As PMEs que mais crescem no Brasil As práticas das empresas emergentes em saúde e bem-estar Pesquisa 2014 As PMEs que mais CRESCEM no Brasil 2014 As melhores práticas em bem-estar e saúde O desafio de unir desempenho e qualidade de vida É com muita satisfação que a Deloitte e a revista Exame PME apresentam nesta publicação mais uma edição da pesquisa “As PMEs que Mais Crescem no Brasil”. Chegando à sua nona edição, o levantamento já se consolidou como referência no mercado nacional no acompanhamento do desempenho e das práticas das organizações emergentes. O relatório que você tem em mãos traz o ranking das 250 pequenas e médias empresas que mais cresceram no País nos últimos três anos completos (2011-2013). Além disso, a publicação revela visões e tendências sobre um tema que cada vez mais ganha relevância no universo empresarial: qualidade de vida e bem-estar no ambiente de trabalho. Com o tema “As práticas das empresas emergentes em saúde e bem-estar”, a pesquisa faz um Sumário Metodologia do estudo............................................................................................................ 3 O perfil das PMEs que mais crescem.................................................................................... 4 Crescimento em anos desafiadores...................................................................................... 6 Ranking nacional das PMEs que mais crescem................................................................. 8 As PMEs que mais crescem por região............................................................................. 14 Benefícios para todos.............................................................................................................. 16 O mapa dos benefícios........................................................................................................... 18 Práticas e iniciativas................................................................................................................. 20 Histórico do estudo.................................................................................................................. 22 2 levantamento dos benefícios que as pequenas e médias empresas oferecem a seus funcionários. A trajetória de expansão das empresas emergentes do Brasil passa pela consolidação de práticas de saúde e bem-estar, que proporcionam melhor qualidade de vida aos funcionários, imagem positiva no mercado e bons resultados financeiros. Essa tendência é reflexo de uma busca, inclusive, por maior atração e retenção de talentos – fator crítico para o desenvolvimento das organizações. Deloitte e Exame PME esperam que os resultados e análises apresentados nesta edição contribuam com as empresas emergentes para a melhoria de processos de gestão de pessoas, de forma que os benefícios sejam válidos tanto para os empregados quanto para as organizações. A trajetória de expansão das empresas emergentes do Brasil passa pela consolidação de práticas de saúde e bem-estar, que proporcionam melhor qualidade de vida aos funcionários, imagem positiva no mercado e bons resultados financeiros. Metodologia do estudo A atual edição do estudo teve seu período de campo entre os meses de abril e junho de 2014, por meio de um questionário disponível no website da Deloitte (www.deloitte.com.br). O convite para participar do estudo foi enviado por e-mail para aproximadamente 16 mil empresas. Esse universo de convidados foi complementado por outras organizações que manifestaram o interesse em participar, após saberem da existência da pesquisa por meio da divulgação em websites, como o da revista Exame PME, de anúncios publicitários, de mídias sociais e de notas editoriais veiculadas na imprensa em geral e pelas próprias empresas realizadoras. Critérios Os critérios para qualificar as empresas no ranking das 250 que mais crescem foram: ••Estar em fase operacional, no Brasil, há mais de cinco anos; ••Ter obtido receita líquida entre R$ 3 milhões e R$ 350 milhões em 2013 (último ano do triênio avaliado); ••Não fazer parte de um conglomerado empresarial com mais de 50% do seu capital controlado por estrangeiros; ••Não estar vinculada (coligada ou controlada) a grupo empresarial com receita líquida igual ou superior a R$ 2 bilhões por ano, independentemente da origem de seu capital. Fora do universo Por possuírem características diferenciadas de geração e avaliação de receita, o que impediria a comparação com outras empresas, não puderam participar do estudo: cooperativas, instituições financeiras e organizações sem fins lucrativos e governamentais. Também tiveram sua participação vetada as empresas dos segmentos de auditoria, consultoria e editoras (setores de atuação das organizadoras do estudo). Participantes Demonstrações financeiras Amostra total 462 empresas se inscreveram para a pesquisa 353 enviaram as demonstrações financeiras 302 atenderam a todos os critérios da pesquisa Ranking oficial da pesquisa 250 classificadas para o grupo de maior crescimento As PMEs que Mais Crescem no Brasil 3 O perfil das PMEs que mais crescem A partir da coleta das demonstrações financeiras e da checagem do cumprimento dos critérios da pesquisa, chegou-se ao ranking das 250 PMEs que mais crescem no Brasil. A seguir, estão as características deste grupo de elite das empresas emergentes do Brasil. Predominam mais uma vez no ranking as empresas familiares, com 75% de participação. Entre os setores de atuação, destaca-se o de Serviços de Tecnologia de Informação, que responde sozinho por mais de um quarto da amostra. Apesar de serem, em grande parte, empresas novas, as emergentes do setor de tecnologia apresentam, além de vigoroso crescimento, práticas consolidadas de comunicação e gestão – muito por conta do interesse natural de parte delas em criar valor para uma eventual futura venda, fusão ou aporte de recursos, como é natural deste mercado. São Paulo é o Estado de origem da maioria dos participantes do ranking, com 105 empresas, seguido à distância pelo Rio Grande do Sul, com 24. Os números refletem a concentração econômica e do ambiente de negócios na Região Sudeste, onde estão 58% das empresas representadas na pesquisa, e também onde foi registrado o maior crescimento da receita das empresas do ranking. A Região Sul marca presença com os seus três Estados entre os cinco com mais empresas no ranking. A participação das empresas emergentes no comércio exterior ainda é pequena – menos de 40% declararam realizar importações ou exportações nos últimos três anos. Controle das empresas (em %) 7 Setores de atuação das empresas (em %) 1 27 19 17 2 2 3 9 3 75 3 8 4 4 Familiar Controle pulverizado Grupo empresarial Investidor institucional 5 5 6 Tecnologia da informação Construção Alimentos e bebidas Comércio Transporte e logística Engenharia Indústria química Máquinas, equipamentos e ferramentas Telecomunicações Outras prestações de serviços Saúde, serviços médicos e hospitalares Veículos e autopeças Eletroeletrônicos Outros* * Siderurgia e metalurgia; Higiene e limpeza; Locação de máquinas e equipamentos; Têxtil e calçados; Comunicação; Segurança e Agropecuária 4 Receita líquida das empresas (em R$ milhões)1 Número de funcionários1 2011 2011 23,9 2012 30,6 2013 2014 137 2012 36,9 156 2013 2 45 2014 162 197 2 Mediana do grupo das 250 que mais crescem 2 Expectativa 1 Mediana do grupo das 250 que mais crescem 2 Expectativa 1 Participação no comércio exterior (em %) Só exportam 6 Exportam e importam 13 Só importam 19 Distribuição e crescimento das PMEs por região (em %) Estados com maior número de empresas no ranking São Paulo 10 Nordeste Rio Grande do Sul 20 58 Sudeste 23 105 24 Paraná 20 Minas Gerais 20 Santa Catarina 19 25 Sul 18 7 Centro-Oeste e Norte 17 Participação no ranking Crescimento por região1 Crescimento médio anual entre 2011 e 2013 da receita líquida 1 As PMEs que Mais Crescem no Brasil 5 Crescimento em anos desafiadores As edições anteriores do ranking das PMEs brasileiras que mais crescem mostram que as empresas emergentes de melhor desempenho no Brasil, apesar de sofrerem o impacto das oscilações na economia, tendem a superar os resultados gerais do País com uma grande margem. Em 2010, o PIB real do Brasil, corrigido pela inflação, foi de 7,5%. Desde então, os patamares gerais de crescimento da economia do País se mantiveram mais baixos, colocando um cenário desafiador para as pequenas e médias empresas. De acordo com o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), o Produto Interno Bruto (PIB) nominal do Brasil – isto é, aquele do qual ainda não foi descontada a inflação – cresceu a uma taxa média anual de 12% entre 2005 e 2013. No mesmo período, as empresas que figuraram entre as 100 primeiras posições em cada uma das nove edições do ranking “As PMEs que Mais Crescem” apresentaram crescimento médio anual de 52% (veja o desempenho ano a ano no gráfico abaixo). Vale ressaltar que, como as empresas são retratadas no ranking pela variação de sua receita líquida em um determinado período, a referência do PIB nominal é a que permite melhor comparação entre o desempenho do País e o das empresas emergentes que mais crescem. Essa evidente mudança de contexto no Brasil teve impacto sobre o crescimento das empresas, mas não minou a sua capacidade de desenvolvimento. Se, entre 2010 (ano de grande crescimento da economia) e 2012, as PMEs presentes no ranking apresentaram um crescimento da receita líquida anual de 24%, entre 2011 e 2013 – triênio ainda mais desafiador para o desempenho – esta taxa foi de 21%. Isso significa que as empresas que figuram neste ranking enfrentaram relativamente bem este cenário difícil e se destacam por terem ido além do que o ambiente econômico permitiu fazer. Elas sempre cresceram muito mais que o Brasil O desempenho das PMEs e da economia brasileira (em %) 61 Refletindo uma tendência natural e já esperada, os resultados revelam que as empresas com mais anos de atuação tendem a apresentar as menores taxas de crescimento. A pesquisa também mostra que as empresas de menor porte apresentaram maiores taxas de crescimento e de margem de lucro. 58 51 44 41 41 39 39 35 11 10 12 16 14 10 10 7 Mediana da variação anual da receita líquida das 100 PMEs de maior crescimento em cada edição da pesquisa 6 Variação anual do PIB nominal brasileiro 2005 6 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Análise do desempenho das PMEs que mais cresceram entre 2011 e 2013 Número de empresas CAGR1 (%) 2011-2013 250 1 2 21 Receita líquida em 2011 (R$) (soma) Receita líquida em 2012 (R$) (soma) 11,3 bilhões 13,6 bilhões Receita líquida em 2013 (R$) (soma) Crescimento previsto em 20142 (%) 16,5 bilhões 20 Crescimento médio anual da receita líquida; mediana das observações Mediana da expectativa de crescimento da receita líquida para 2014 O impacto do porte e do tempo de atuação Amostra total do ranking Empresas com receita líquida de 2013 menor que R$ 30 milhões; empresas com idade média de 15 anos Empresas com receita líquida de 2013 entre R$ 30 milhões e R$ 100 milhões; empresas com idade média de 23 anos Empresas com receita líquida de 2013 maior que R$ 100 milhões; empresas com idade média de 27 anos Receita líquida em 2013 (em R$ milhões)1 Lucro líquido em 2013 (em R$ milhões)1 36,9 2,5 14,8 1,3 56,6 3,7 173,1 10,3 Crescimento médio anual da receita líquida entre 2011 e 2013 (em %)1 Margem líquida (em %) 7 21 9 26 6 6 21 15 Mediana do grupo das 250 que mais crescem 1 As PMEs que Mais Crescem no Brasil 7 Ranking nacional das PMEs que mais crescem As 250 pequenas e médias empresas que registraram as mais altas taxas de expansão em receita líquida entre 2011 e 2013 Empresa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Welle Laser Bank Log VTEX Agres Translogistics Servix Informática JFonseca Construtora ERP Flex Cmtech Ziva Intelecta JRD PTA Apétit Dclick Marca Laser Soluti Pro Solus Mpd Engenharia Geofusion P3Image Meta Distribuidor Arcon Acesso Digital Telsign Conartes NWM Serttel Restaurante Madero N&A 4BIO Medicamentos Jiva Gestão Empresarial AMA Gestão Interunion Itaipu Norte Suhai Setor Máquinas e equipamentos Transportes Informática, TI e internet Máquinas e equipamentos Transportes Informática, TI e internet Construção Informática, TI e internet Informática, TI e internet Informática, TI e internet Informática, TI e internet Transportes Máquinas e equipamentos Prestação de serviços Informática, TI e internet Produtos de consumo Informática, TI e internet Máquinas e equipamentos Construção Informática, TI e internet Informática, TI e internet Comércio Informática, TI e internet Informática, TI e internet Informática, TI e internet Construção Serviços especializados Informática, TI e internet Prestação de serviços Serviços especializados Indústria farmacêutica Informática, TI e internet Serviços especializados Transportes Máquinas e equipamentos Prestação de serviços Observações: • Os nomes de algumas empresas foram simplificados por razões de espaço ou clareza; • A receita líquida indicada provém de informações das demonstrações de resultados fornecidas pelas empresas. 8 Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 423 3.692 6.883 1.029 2.817 12.595 3.370 22.538 29.215 2.769 7.686 14.459 704 1.042 3.103 29.318 56.279 128.206 19.277 35.027 72.553 1.505 2.766 5.436 4.048 8.631 14.365 25.035 32.399 82.238 1.432 1.398 4.515 2.345 2.920 7.395 8.781 17.704 27.518 30.051 58.715 92.854 9.152 17.407 26.943 3.552 8.838 10.378 2.975 8.694 8.677 3.303 4.861 8.428 51.097 102.579 128.354 3.864 6.541 9.691 8.168 13.273 20.250 20.421 38.671 49.969 20.343 22.232 49.539 10.853 20.960 26.283 6.967 8.520 16.598 23.170 20.440 54.625 4.278 8.382 9.833 43.177 60.419 98.542 32.159 41.048 70.977 14.595 25.647 31.207 43.106 64.204 91.027 2.109 3.520 4.419 4.236 4.946 8.861 47.982 67.797 99.285 48.990 68.623 101.284 22.984 25.916 47.391 Crescimento (%) 2011-2013 Anual 1.525,8 303,2 1.124,5 249,9 767,0 194,5 422,1 128,5 341,0 110,0 337,3 109,1 276,4 94,0 261,3 90,1 254,8 88,4 228,5 81,2 215,4 77,6 215,4 77,6 213,4 77,0 209,0 75,8 194,4 71,6 192,1 70,9 191,7 70,8 155,1 59,7 151,2 58,5 150,8 58,4 147,9 57,5 144,7 56,4 143,5 56,1 142,2 55,6 138,2 54,3 135,8 53,5 129,8 51,6 128,2 51,1 120,7 48,6 113,8 46,2 111,2 45,3 109,5 44,7 109,2 44,6 106,9 43,8 106,7 43,8 106,2 43,6 As PMEs que mais CRESCEM no Brasil 2014 Empresa 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 Termoeste Ufficcio Fernandes Engenharia CSE Avaltec Agrar Consultoria Prepara Cursos Tele Performance Betonpoxi PLBrasil Dafel Lagos SIRTEC Forno de Minas Grupo i9 ClearSale Interocean Cianet ePharma SondoTécnica Exceda Tutto Hidráulicos Agência Ideal Proguarda Bem Brasil Fast Engenharia Pet Society Fiori Cerâmica Wellcare Totvs Espírito Santo Nord Electric Quality Logística Qualidados Kimberlit Takenet Maxpoli Bischoff Comid Máquinas Tecnoset Informática Grupo RPH Prominas Brasil Equipamentos Dbios MA. Almeida Engenharia Champion Saúde Animal Lorenge Femme Setor Construção Serviços de construção Construção Prestação de serviços Têxtil e calçados Serviços especializados Prestação de serviços Prestação de serviços Construção Serviços especializados Siderurgia e Metalurgia Informática, TI e internet Alimentos e bebidas Informática, TI e internet Serviços especializados Serviços de construção Telecomunicações Indústria farmacêutica Serviços de construção Informática, TI e internet Máquinas e equipamentos Propaganda e publicidade Prestação de serviços Alimentos e bebidas Serviços de construção Produtos de consumo Cimento, vidros e similares Máquinas e equipamentos Informática, TI e internet Máquinas e equipamentos Transportes Serviços de construção Indústria química Telecomunicações Borracha e plástico Têxtil e calçados Máquinas e equipamentos Informática, TI e internet Serviços especializados Máquinas e equipamentos Informática, TI e internet Construção Serviços de saúde Construção Prestação de serviços Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 17.927 31.070 36.949 3.975 6.066 8.185 13.964 19.529 28.219 121.801 144.783 244.165 6.963 6.913 13.817 5.521 10.367 10.945 9.318 13.579 18.342 10.828 19.341 21.201 24.246 37.548 47.386 5.969 10.593 11.585 3.549 5.601 6.880 38.488 67.864 73.974 83.921 124.590 160.469 13.866 22.289 26.413 27.578 41.683 52.479 4.902 3.392 9.230 10.283 17.423 19.299 24.552 33.964 46.030 89.755 117.293 168.269 33.706 58.541 63.070 10.469 14.873 19.313 11.335 17.686 20.864 41.209 55.472 75.837 134.330 200.354 246.465 54.200 44.901 99.311 7.592 9.920 13.883 34.943 51.927 63.725 6.803 9.216 12.360 10.217 14.197 18.506 4.501 8.737 8.120 12.170 13.413 21.933 52.040 70.169 92.959 35.128 49.730 62.252 17.213 23.361 30.347 14.863 17.836 26.090 12.099 14.181 21.213 90.334 112.152 156.298 61.633 78.353 105.985 5.794 6.772 9.958 28.465 27.249 48.827 1.782 2.086 3.050 13.219 16.994 22.600 33.031 33.810 56.452 178.659 234.543 304.422 12.738 15.308 21.684 Crescimento (%) 2011-2013 Anual 106,1 43,6 105,9 43,5 102,1 42,2 100,5 41,6 98,4 40,9 98,3 40,8 96,8 40,3 95,8 39,9 95,4 39,8 94,1 39,3 93,9 39,2 92,2 38,6 91,2 38,3 90,5 38,0 90,3 37,9 88,3 37,2 87,7 37,0 87,5 36,9 87,5 36,9 87,1 36,8 84,5 35,8 84,1 35,7 84,0 35,7 83,5 35,5 83,2 35,4 82,9 35,2 82,4 35,0 81,7 34,8 81,1 34,6 80,4 34,3 80,2 34,2 78,6 33,7 77,2 33,1 76,3 32,8 75,5 32,5 75,3 32,4 73,0 31,5 72,0 31,1 71,9 31,1 71,5 31,0 71,1 30,8 71,0 30,8 70,9 30,7 70,4 30,5 70,2 30,5 As PMEs que Mais Crescem no Brasil 9 As PMEs que mais CRESCEM no Brasil 2014 Empresa 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 Add-Therm Fortbrasil Pitang Aliter Construções e Saneamento Multicoisas Consultores Habiles Avell Motormac Rental Silva Freire Advogados Estaf Equipamentos Tecnoblu Fraldas Capricho Consinco Dualtec Informática Castelo Alimentos Diamaju Agrícola CAS Tecnologia Delta Easy Solutions Linx Nutty Bavarian Fibravit Acura Global VAGAS Tecnologia Vogler I4PRO Informática Armco Staco Confiance Deal Technologies Santin Equipamentos Laboratório Leme Imeve D'Altomare Química Hospital Nossa Senhora de Fátima IMC Saste Dedalus Pelissari Stival Alimentos Senior Sistemas Barbiero Agronegócios Peltier Ambientec Datainfo Setor Máquinas e equipamentos Atividades financeiras Informática, TI e internet Energia elétrica, gás e saneamento Produtos de consumo Informática, TI e internet Comércio Construção Prestação de serviços Máquinas e equipamentos Têxtil e calçados Produtos de consumo Informática, TI e internet Informática, TI e internet Alimentos e bebidas Agropecuária Informática, TI e internet Informática, TI e internet Informática, TI e internet Alimentos e bebidas Borracha e plástico Informática, TI e internet Informática, TI e internet Alimentos e bebidas Informática, TI e internet Siderúrgia e metalurgia Máquinas e equipamentos Informática, TI e internet Máquinas e equipamentos Prestação de serviços Serviços de saúde Indústria química Prestação de serviços Serviços de construção Informática, TI e internet Informática, TI e internet Alimentos e bebidas Informática, TI e internet Agropecuária Máquinas e equipamentos Serviços especializados Informática, TI e internet Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 2.226 2.798 3.759 21.818 32.804 36.793 13.890 21.226 23.399 23.805 30.304 40.055 10.838 13.385 18.206 4.398 5.803 7.344 13.730 12.213 22.915 16.800 23.126 27.963 2.775 4.432 4.607 28.032 42.527 46.113 26.856 32.529 44.160 92.928 102.159 151.351 18.372 25.052 29.853 10.966 14.421 17.741 54.292 65.359 87.701 73.674 89.214 118.842 24.444 36.697 39.381 5.967 7.825 9.562 184.501 230.989 295.449 2.839 3.792 4.545 2.501 4.148 3.988 8.280 11.152 13.108 16.886 21.598 26.683 62.246 78.836 97.990 9.811 14.543 15.443 139.816 156.681 217.461 5.312 7.013 8.198 23.941 36.048 36.809 42.822 55.033 65.325 26.186 32.403 39.841 6.026 6.587 9.158 82.117 109.415 124.516 23.384 32.365 35.425 202.638 273.116 306.162 15.394 18.539 23.185 34.312 40.613 51.632 64.210 85.349 96.607 88.572 107.522 132.809 57.613 53.518 86.235 24.102 23.843 35.964 2.560 3.043 3.798 6.069 7.469 8.942 Observações: • Os nomes de algumas empresas foram simplificados por razões de espaço ou clareza; • A receita líquida indicada provém de informações das demonstrações de resultados fornecidas pelas empresas. 10 Crescimento (%) 2011-2013 Anual 68,9 30,0 68,6 29,9 68,5 29,8 68,3 29,7 68,0 29,6 67,0 29,2 66,9 29,2 66,4 29,0 66,0 28,9 64,5 28,3 64,4 28,2 62,9 27,6 62,5 27,5 61,8 27,2 61,5 27,1 61,3 27,0 61,1 26,9 60,2 26,6 60,1 26,5 60,1 26,5 59,5 26,3 58,3 25,8 58,0 25,7 57,4 25,5 57,4 25,5 55,5 24,7 54,3 24,2 53,8 24,0 52,5 23,5 52,1 23,3 52,0 23,3 51,6 23,1 51,5 23,1 51,1 22,9 50,6 22,7 50,5 22,7 50,5 22,7 49,9 22,5 49,7 22,3 49,2 22,2 48,3 21,8 47,3 21,4 As PMEs que mais CRESCEM no Brasil 2014 Empresa 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 Emac Digisystem Intermarítima Alcon ISH Tecnologia Eteg Laticinios Catupiry Apdata Righi Cabletech Bom Sabor Copa&Cia CWI Software Cerealista Nova Safra Ivia Vidroporto RMA Comunicação GB Gabriel Bacelar Natural Gurt Opusmúltipla Quality Software São Rafael Multibelt GSW Software Verde Ghaia Selbetti VoxAge EAC Software Álamo Engenharia Braile Mega Sistemas Pontal Engenharia Jobcenter Basso Pancotte Bichara Advogados Keko Acessórios A Geradora Pirâmide Montagens Metalúrgica Rodriaço Veltec Hospital Metropolitano Zandei JBR Engenharia NOB Setor Serviços de construção Informática, TI e internet Transportes Informática, TI e internet Informática, TI e internet Informática, TI e internet Alimentos e bebidas Informática, TI e internet Alimentos e bebidas Máquinas e equipamentos Indústria química Produtos de consumo Informática, TI e internet Alimentos e bebidas Informática, TI e internet Cimento, vidros e similares Propaganda e publicidade Construção Alimentos e bebidas Propaganda e publicidade Informática, TI e internet Máquinas e equipamentos Máquinas e equipamentos Informática, TI e internet Serviços especializados Informática, TI e internet Serviços especializados Informática, TI e internet Serviços de construção Madeira, papel e celulose Informática, TI e internet Construção Prestação de serviços Alimentos Prestação de serviços Veículos e autopeças Construção Prestação de serviços Siderurgia e metalurgia Informática, TI e internet Prestação de serviços Borracha e plástico Serviços especializados Prestação de serviços Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 45.443 62.089 66.672 32.948 35.766 48.310 74.266 87.374 108.313 31.852 39.794 46.270 42.893 50.776 62.206 3.387 3.892 4.888 158.398 198.685 228.254 21.196 24.748 30.231 125.616 145.331 178.760 119.063 122.095 169.426 35.290 43.418 50.185 13.669 16.213 19.349 41.756 55.034 59.018 125.202 142.331 176.923 15.001 19.035 21.195 63.755 74.969 89.674 5.591 6.055 7.851 70.003 93.285 98.210 16.355 20.284 22.886 13.064 15.743 18.280 22.751 25.007 31.773 31.152 31.188 43.447 11.020 12.725 15.337 19.505 24.861 27.141 6.266 7.670 8.714 29.755 35.621 41.338 8.190 8.728 11.323 4.978 5.667 6.863 65.202 83.991 89.833 69.979 83.653 96.356 45.845 55.500 63.015 18.317 18.513 25.148 36.818 40.766 50.362 130.807 146.968 178.351 48.811 52.960 66.542 67.422 88.284 91.663 151.547 171.050 206.034 55.080 84.182 74.818 18.093 18.393 24.541 11.361 12.385 15.362 53.363 62.527 72.099 13.790 15.911 18.530 20.417 24.900 27.352 42.288 47.839 56.617 Crescimento (%) 2011-2013 Anual 46,7 21,1 46,6 21,1 45,8 20,8 45,3 20,5 45,0 20,4 44,3 20,1 44,1 20,0 42,6 19,4 42,3 19,3 42,3 19,3 42,2 19,3 41,6 19,0 41,3 18,9 41,3 18,9 41,3 18,9 40,7 18,6 40,4 18,5 40,3 18,4 39,9 18,3 39,9 18,3 39,7 18,2 39,5 18,1 39,2 18,0 39,1 18,0 39,1 17,9 38,9 17,9 38,2 17,6 37,9 17,4 37,8 17,4 37,7 17,3 37,5 17,2 37,3 17,2 36,8 17,0 36,3 16,8 36,3 16,8 36,0 16,6 36,0 16,6 35,8 16,5 35,6 16,5 35,2 16,3 35,1 16,2 34,4 15,9 34,0 15,7 33,9 15,7 As PMEs que Mais Crescem no Brasil 11 As PMEs que mais CRESCEM no Brasil 2014 Empresa 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 Digistar Nogueira e Rezende Delo Elba Equipamentos Construteckma Ogochi (Raiz Quadrada) SML Consultoria Senior Solution Alcast Grano Alimentos Grupo Premier Proguarda Serviços Astrein Cadersil Industrial Nesic Brasil Shopfisio Atlas Logística Cast Informática Globalbev Ícaro Technologies Hoff Central Server Serilon Sol Informática Transbahia Grupo Empreza Grupo Kyly Colortel Tô Mais Vip Urano Balanças Gertec Serviços Búfalo Companhia Águas de Joinville Sana Agro Roan Alimentos Ravel Tecnologia Use Móveis para Escritório Link Comercial ConquestOne Bettoni Compass Nasajon Sistemas Setor Telecomunicações Alimentos e bebidas Produtos de consumo Máquinas e equipamentos Construção Têxtil e calçados Informática, TI e internet Informática, TI e internet Produtos de consumo Alimentos e bebidas Têxtil e calçados Prestação de serviços Informática, TI e internet Produtos de consumo Telecomunicações Indústria farmacêutica Transportes Informática, TI e internet Alimentos e bebidas Informática, TI e internet Borracha e plástico Informática, TI e internet Máquinas e equipamentos Informática, TI e internet Transportes Serviços especializados Têxtil e calçados Serviços especializados Prestação de serviços Máquinas e equipamentos Máquinas e equipamentos Higiene e limpeza Energia elétrica, gás e saneamento Agropecuária Agropecuária Informática, TI e internet Produtos de consumo Máquinas e equipamentos Informática, TI e internet Máquinas e equipamentos Serviços especializados Informática, TI e internet Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 12.623 12.396 16.879 53.909 63.034 72.033 37.287 43.169 49.815 80.288 100.567 106.860 211.551 214.684 281.333 32.139 36.684 42.681 5.224 5.372 6.931 38.748 46.246 51.196 72.589 85.893 95.691 34.115 37.776 44.953 30.814 33.529 40.570 21.286 22.232 28.008 8.581 8.795 11.263 24.336 30.508 31.931 49.070 55.771 64.364 19.373 21.686 25.404 25.820 30.589 33.682 155.566 173.338 202.720 150.388 167.249 195.970 16.424 14.543 21.393 48.811 53.227 63.479 4.528 5.167 5.870 149.994 204.517 194.064 105.966 111.118 136.358 20.049 23.433 25.792 186.057 228.468 239.233 177.050 219.797 227.477 41.350 46.059 52.946 69.211 78.773 88.456 24.072 27.034 30.763 12.678 14.076 16.192 58.862 68.351 75.170 104.380 117.740 132.747 7.567 10.664 9.621 51.425 52.134 64.985 4.064 4.520 5.130 63.802 101.749 80.467 205.442 228.453 259.047 22.459 28.928 28.234 4.025 4.748 5.058 10.195 11.129 12.778 17.647 19.985 22.071 Observações: • Os nomes de algumas empresas foram simplificados por razões de espaço ou clareza; • A receita líquida indicada provém de informações das demonstrações de resultados fornecidas pelas empresas. 12 Crescimento (%) 2011-2013 Anual 33,7 15,6 33,6 15,6 33,6 15,6 33,1 15,4 33,0 15,3 32,8 15,2 32,7 15,2 32,1 14,9 31,8 14,8 31,8 14,8 31,7 14,7 31,6 14,7 31,2 14,6 31,2 14,5 31,2 14,5 31,1 14,5 30,4 14,2 30,3 14,2 30,3 14,2 30,3 14,1 30,1 14,0 29,6 13,9 29,4 13,7 28,7 13,4 28,6 13,4 28,6 13,4 28,5 13,3 28,0 13,2 27,8 13,1 27,8 13,0 27,7 13,0 27,7 13,0 27,2 12,8 27,1 12,8 26,4 12,4 26,2 12,3 26,1 12,3 26,1 12,3 25,7 12,1 25,7 12,1 25,3 12,0 25,1 11,8 As PMEs que mais CRESCEM no Brasil 2014 Empresa 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 Comferral Farben Proxis John Richard Casa Nasser CBL Alimentos LCA Engenharia Quinta Roda Damapel Soufer Service Seal Sistemas Santé Alimentação SET Sistemas Cimcop Engenharia TANAC A5 Solutions Anjo Química Digipix Metalúrgica Fallgater BAC Veículos Adlim Terceirização Governança Brasil Cinq Technologies MGM Construtora LG - Lugar de Gente Editora 43 Metalgusa Luz e Força Santa Maria SMARAPD Informática Baumer Aite Ekotexquímica Thech Desinfecção Miracema-Nuodex Frama Santa Izabel Intral Princesa dos Campos Ribeiro Caram Transportadora Americana Fóton Informática Setor Siderurgia e metalurgia Indústria química Informática, TI e internet Prestação de serviços Comércio Alimentos e bebidas Serviços de construção Veículos e autopeças Madeira, papel e celulose Siderurgia e metalurgia Informática, TI e internet Alimentos Informática, TI e internet Construção Madeira, papel e celulose Telecomunicações Indústria química Editorial e gráfico Siderurgia e metalurgia Comércio Prestação de serviços Informática, TI e internet Informática, TI e internet Construção Informática, TI e internet Editorial e gráfico Siderurgia e metalurgia Energia elétrica, gás e saneamento Informática, TI e internet Serviços de saúde Serviços de saúde Indústria química Indústria química Indústria química Editorial e gráfico Agropecuária Produtos de consumo Transportes Construção Transportes Informática, TI e internet Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 6.871 7.558 8.588 128.138 148.618 160.149 15.313 17.258 19.138 15.962 21.240 19.860 67.052 75.449 83.288 276.518 280.718 342.576 10.940 8.078 13.471 273.770 217.350 336.817 116.657 138.283 142.964 30.597 32.501 37.355 18.120 13.170 22.062 20.534 22.968 24.971 10.682 11.915 12.984 139.442 167.768 169.103 170.096 233.405 205.491 13.967 21.759 16.824 199.546 205.236 239.159 30.671 30.766 36.704 154.530 148.726 184.712 122.279 108.422 146.121 193.093 217.398 230.304 42.299 49.052 50.395 12.798 13.061 15.215 14.330 13.721 16.978 44.041 48.923 52.158 80.142 81.556 94.689 9.110 9.171 10.751 122.492 137.745 144.221 26.784 30.512 31.179 93.512 99.746 108.697 10.551 9.008 12.260 5.744 7.222 6.672 5.354 6.973 6.204 89.878 96.400 103.978 22.070 24.974 25.430 85.435 90.965 98.267 124.643 130.644 143.007 146.833 156.032 168.371 77.007 96.012 88.259 203.045 224.307 229.596 19.217 20.619 21.728 Crescimento (%) 2011-2013 Anual 25,0 11,8 25,0 11,8 25,0 11,8 24,4 11,5 24,2 11,5 23,9 11,3 23,1 11,0 23,0 10,9 22,6 10,7 22,1 10,5 21,8 10,3 21,6 10,3 21,6 10,3 21,3 10,1 20,8 9,9 20,5 9,8 19,9 9,5 19,7 9,4 19,5 9,3 19,5 9,3 19,3 9,2 19,1 9,2 18,9 9,0 18,5 8,8 18,4 8,8 18,2 8,7 18,0 8,6 17,7 8,5 16,4 7,9 16,2 7,8 16,2 7,8 16,2 7,8 15,9 7,6 15,7 7,6 15,2 7,3 15,0 7,2 14,7 7,1 14,7 7,1 14,6 7,1 13,1 6,3 13,1 6,3 As PMEs que Mais Crescem no Brasil 13 As PMEs que mais crescem por região Centro-Oeste e Norte Ranking regional Empresa Estado 1 Bank Log 2 Soluti 3 4 Receita líquida (R$ mil) Crescimento (%) Posição no ranking das 2011-2013 250 que mais crescem 2011 2012 2013 GO 1.029 2.817 12.595 1.124,5 2 GO 2.975 8.694 8.677 191,7 17 Itaipu Norte PA 48.990 68.623 101.284 106,7 35 Termoeste GO 17.927 31.070 36.949 106,1 37 5 Proguarda GO 41.209 55.472 75.837 84,0 59 6 Comid Máquinas MS 90.334 112.152 156.298 73,0 73 7 Champion Saúde Animal GO 33.031 33.810 56.452 70,9 79 8 Multicoisas MS 10.838 13.385 18.206 68,0 86 9 Pontal Engenharia GO 18.317 18.513 25.148 37,3 155 10 Proguarda Serviços GO 21.286 22.232 28.008 31,6 179 Nordeste Ranking regional Empresa Estado Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 Crescimento (%) Posição no ranking das 2011-2013 250 que mais crescem 1 Translogistics BA 704 1.042 3.103 341,0 2 CMTech PE 4.048 8.631 14.365 254,8 9 3 Meta Distribuidor AL 20.421 38.671 49.969 144,7 22 4 Serttel PE 43.177 60.419 98.542 128,2 28 5 N&A BA 14.595 25.647 31.207 113,8 30 6 Betonpoxi PE 24.246 37.548 47.386 95,4 45 7 Qualidados BA 52.040 70.169 92.959 78,6 68 8 MA.Almeida Engenharia BA 13.219 16.994 22.600 71,0 78 9 Fortbrasil CE 21.818 32.804 36.793 68,6 83 Pitang PE 13.890 21.226 23.399 68,5 84 10 5 Sul Ranking regional Estado Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 Crescimento (%) Posição no ranking das 2011-2013 250 que mais crescem 1 Welle Laser SC 423 3.692 6.883 1525,8 2 Agres PR 2.769 7.686 14.459 422,1 4 3 JRD PR 2.345 2.920 7.395 215,4 12 4 Apétit PR 30.051 58.715 92.854 209,0 14 5 Marca Laser PR 3.552 8.838 10.378 192,1 16 6 Pro Solus PR 3.303 4.861 8.428 155,1 18 7 NWM PR 4.278 8.382 9.833 129,8 27 8 Restaurante Madero PR 32.159 41.048 70.977 120,7 29 9 10 14 Empresa 1 AMA Gestão RS 4.236 4.946 8.861 109,2 33 CSE PR 121.801 144.783 244.165 100,5 40 As PMEs que mais CRESCEM no Brasil 2014 Região Nordeste 26 empresas no ranking Regiões Centro-Oeste e Norte: 17 empresas no ranking Região Sudeste 144 empresas no ranking (sendo 105 no Estado de São Paulo) Região Sul: 63 empresas no ranking Sudeste São Paulo Ranking regional Empresa Estado Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 Crescimento (%) Posição no ranking das 2011-2013 250 que mais crescem 1 VTEX SP 3.370 22.538 29.215 767,0 3 2 Servix Informática SP 29.318 56.279 128.206 337,3 6 3 JFonseca Construtora SP 19.277 35.027 72.553 276,4 7 4 ERP Flex SP 1.505 2.766 5.436 261,3 8 5 Ziva SP 25.035 32.399 82.238 228,5 10 6 Intelecta SP 1.432 1.398 4.515 215,4 11 7 PTA SP 8.781 17.704 27.518 213,4 13 8 Dclick SP 9.152 17.407 26.943 194,4 15 9 Mpd Engenharia SP 51.097 102.579 128.354 151,2 19 Geofusion SP 3.864 6.541 9.691 150,8 20 10 Minas Gerais, Rio de Janeiro e Espírito Santo Ranking regional Empresa Estado Receita líquida (R$ mil) 2011 2012 2013 Crescimento (%) Posição no ranking das 2011-2013 250 que mais crescem 1 Arcon RJ 20.343 22.232 49.539 143,5 23 2 Conartes MG 23.170 20.440 54.625 135,8 26 3 Jiva Gestão Empresarial MG 2.109 3.520 4.419 109,5 32 4 Agrar Consultoria RJ 5.521 10.367 10.945 98,3 42 5 Dafel Lagos RJ 3.549 5.601 6.880 93,9 47 6 Forno de Minas MG 83.921 124.590 160.469 91,2 49 7 Interocean RJ 4.902 3.392 9.230 88,3 52 8 SondoTécnica RJ 89.755 117.293 168.269 87,5 55 9 Bem Brasil MG 134.330 200.354 246.465 83,5 60 Fiori Cerâmica MG 34.943 51.927 63.725 82,4 63 10 As PMEs que Mais Crescem no Brasil 15 Benefícios para todos A realidade trazida pelas empresas emergentes que mais crescem, no que se refere ao oferecimento de programas de benefícios e práticas de saúde e bem-estar, as coloca cada vez mais próximas do que é feito nas organizações de grande porte. Inspiradas pelas melhores práticas das grandes empresas, as PMEs já enxergam o oferecimento de benefícios como uma vantagem competitiva para a atração e a retenção dos melhores talentos que farão a diferença em seu crescimento. Outro aspecto importante é o atendimento a regulamentações trabalhistas e previdenciárias. O ambiente regulatório no Brasil avança, o que eleva o nível de transparência para as organizações e se reflete em maior necessidade de investir em benefícios para competir com maior equidade e qualidade. Mais um ponto que tem incentivado as empresas a adotarem essas práticas é o seu impacto para a reputação organizacional. Empresas reconhecidas pelos seus públicos de interesse como detentoras de práticas sustentáveis tornam-se preferidas por seus potenciais clientes e mais aptas a captar recursos no mercado, e a obter maior valor em processos de fusões, aquisições, vendas ou abertura de capital. Inspiradas pelas melhores práticas das grandes empresas, as PMEs já enxergam o oferecimento de benefícios como uma vantagem competitiva. 16 Muitas empresas emergentes estão investindo em iniciativas que vão além do tradicional pacote de benefícios, adequando inclusive seu espaço físico para proporcionar mais lazer e qualidade de vida aos funcionários. Outro exemplo envolve medidas de apoio à educação continuada, que promovem o desenvolvimento dos profissionais – e, consequentemente, de seu desempenho na empresa. Outra inciativa diferenciada tomada pelas empresas emergentes, que enfrentam uma realidade tão dinâmica e competitiva quanto à das grandes organizações, é a implementação do Programa de Assistência ao Empregado (Employee Assistance Program – EAP). Trata-se de um serviço oferecido ao funcionário para apoiá-lo em problemas pessoais, a fim de minimizar os efeitos destes em suas atividades profissionais. Todas essas são iniciativas que, reunidas, colaboram para a criação de um ambiente de trabalho mais harmonioso e produtivo, contribuindo para o engajamento do principal ativo de qualquer organização: o capital humano. Veja nas páginas a seguir os principais benefícios oferecidos pelas pequenas e médias empresas a seus funcionários. As PMEs que Mais Crescem no Brasil 17 O mapa dos benefícios Categorias de profissionais beneficiados Grupo executivo Supervisor/Coordenador Demais profissionais Estagiários Percentuais de respondentes do ranking que assinalaram cada resposta por cargo avaliado; respostas múltiplas Saúde e bem-estar Plano de saúde Seguro de vida 90 90 84 84 81 93 60 36 Oferecido por 95% das empresas Oferecido por 89% das empresas Plano odontológico Auxílio-funeral 70 68 Benefício-farmácia 61 62 42 41 59 54 31 40 31 13 Oferecido por 73% das empresas Oferecido por 62% das empresas Check-up 15 21 Oferecido por 21% das empresas 1 18 Oferecido por 42% das empresas Employee Assistance Program (EAP)1 18 14 6 Complementação de auxílio-doença 22 18 Oferecido por 22% das empresas Apoio ao funcionário em questões pessoais e profissionais 17 14 Previdência privada 16 15 Oferecido por 18% das empresas 10 6 8 16 Oferecido por 16% das empresas 2 Educação Auxílio-educação (cursos de idiomas e graduação) 72 Auxílio-educação (MBA, mestrado, doutorado) Auxílio-creche Material escolar 70 60 42 64 43 41 59 15 Oferecido por 77% das empresas 12 Oferecido por 65% das empresas 9 7 34 27 2 6 Oferecido por 43% das empresas Oferecido por 9% das empresas Facilidades, presentes e outras ofertas Auxílio-alimentação Estacionamento 90 86 60 45 83 69 58 29 Oferecido por 92% das empresas Oferecido por 71% das empresas Cesta de natal Auxílio-combustível Empréstimos 67 65 56 55 39 62 22 56 50 49 16 8 Oferecido por 68% das empresas Oferecido por 59% das empresas Presente para funcionários e/ou dependentes 52 Convênios comerciais 54 48 Oferecido por 59% das empresas Automóvel que inclui uso pessoal Cesta básica 49 35 24 46 36 47 19 35 40 7 1 Oferecido por 55% das empresas Oferecido por 49% das empresas Oferecido por 44% das empresas 18 16 Oferecido por 35% das empresas As PMEs que Mais Crescem no Brasil 19 Práticas e iniciativas Um detalhamento das práticas de apoio ao funcionário oferecidas pelas PMEs indica, por exemplo, que 70% das organizações do ranking contam com psicólogos, com o objetivo de ajudar as equipes a lidar com os desafios de seus trabalhos. Com a entrada de uma nova geração no mercado de trabalho, que, cada vez mais, busca o equilíbrio entre sua identidade profissional e pessoal, os espaços de trabalho tendem a se tornar um ambiente mais agradável e prazeroso. Entre as áreas para lazer mais adotadas pelas empresas estão a sala de descompressão e espaços para jogos ou TV. Espaços para relaxar (em %)1 Espaço de descompressão (destinado a lazer ou descanso) 48 Sala de jogos ou TV 47 40 Ginástica laboral Biblioteca ou videoteca 37 Quadra de esportes 17 Área verde para caminhadas 16 Massagem 15 Outros 17 Respostas múltiplas Serviços de apoio aos funcionários oferecidos pelas empresas (em %)1 Apoio psicológico 70 Suporte na gestão de pessoas 62 Aconselhamento de carreira 37 Educação financeira terceirizada 36 31 Nutricionista Respostas múltiplas 1 Percentual de respondentes do ranking Quais aspectos positivos a adoção de iniciativas pró-saúde e bem-estar trouxeram à sua organização?2 Satisfação Relacionamento Comunicação Integração Bem-estar 2 Motivação Prazer Pertencimento Valorização Retenção A partir de respostas dadas pelos respondentes em pergunta aberta 20 Sinergia Felicidade Imagem Comprometimento União Práticas atreladas ao bem-estar dos funcionários* experiências Cinema, com exibição “Oferecemos “Sessão ecológicas “Caminhadas como curso de mergulho, de filme durante o almoço e programas de visitas guiadas a cavernas no interior de SP, palestras não atreladas ao negócio e projeto de arte com artistas brasileiros.” ajuda “Oferecemos combustível para os colaboradores que optam por não receber o vale-transporte. O desconto do vale-transporte é limitado a R$ 49,00. Oferecemos compra de produtos da empresa a preço de custo. uma vez ao mês. Realizamos também mensalmente um happy hour promovido pela empresa. Duas vezes ao dia oferecemos sucos de frutas na hora do lanche. Realizamos empréstimo de material esportivo para jogos informais. Entregamos um Kit Maternidade – uma cesta de boas-vindas ao novo integrante da família. Temos também eventos periódicos de integração em datas como Dia das Mães, Dia das Mulheres, Páscoa, Dia dos Homens, Festa Junina, aniversário da empresa, Dia das Crianças, campeonatos esportivos e confraternização de final de ano.” emagrecimento com supervisão de profissionais.” dos “Comemoração aniversariantes do mês, celebração dos resultados da meta atingida com churrasco oferecido aos colaboradores, homenagem e premiação por tempo de casa, festa de confraternização com a participação de familiares para maior integração.” uma vez “Promovemos a cada dois meses um happy hour dentro da empresa para comemorar o aniversário dos funcionários. O objetivo, além de prestigiar os aniversariantes, é promover a integração e melhorar o convívio de todos. Nas datas comemorativas, a empresa promove ações de confraternização.” educação – auxílio “Auxílio para estudos de ensino médio e fundamental, cursos técnicos, graduação, pós-graduação e idiomas.” * Transcrição de relatos das PMEs que participaram da pesquisa 39% das organizações pretendem implementar auxílio para a pós-graduação nos próximos dois anos1 1 23 empresas do ranking possuem no plano de cobertura ambulatorial e hospitalar as cirurgias estéticas 79% das participantes do ranking oferecem empréstimos consignados aos funcionários1 Percentual de respondentes do ranking As PMEs que Mais Crescem no Brasil 21 Histórico do estudo Nove anos retratando o desenvolvimento das PMEs brasileiras Em sua 9ª edição, o estudo elaborado pela Deloitte e Exame PME continua a retratar os caminhos percorridos pelas pequenas e médias empresas em sua jornada de expansão. Confira em www.deloitte.com.br todos os relatórios com o histórico do estudo. 2006 Os determinantes do crescimento 22 2007 Visões e práticas que aceleram o ritmo de expansão de negócios 2008 A governança corporativa no rumo das PMEs 2009 Eficiência nos novos tempos da economia 2010 As PMEs no novo ciclo de expansão do País 2011 A receita da rentabilidade para expandir os negócios 2012 Desafios do ambiente de negócios no caminho das empresas emergentes 2013 O perfil do empreendedor brasileiro 2014 As práticas das empresas emergentes em saúde e bem-estar As PMEs que Mais Crescem no Brasil – 2014 Liderança do projeto: Deloitte e revista Exame PME Produção do relatório e coordenação de pesquisa: Departamento de Strategy, Brand & Marketing da Deloitte Arte: Mare Magnum O conteúdo deste relatório e todos os resultados e análises relacionados à pesquisa “As PMEs que Mais Crescem no Brasil” foram produzidos pela Deloitte e pela Exame PME. A reprodução de qualquer informação inserida neste relatório requer autorização da Deloitte e da Exame PME, com o compromisso de citação da fonte. Para mais informações, contate a Deloitte pelo e-mail [email protected] ou pelo telefone (11) 5186-6686. As PMEs que Mais Crescem no Brasil 23 A Deloitte refere-se a uma ou mais entidades da Deloitte Touche Tohmatsu Limited, uma sociedade privada, de responsabilidade limitada, estabelecida no Reino Unido (“DTTL”), sua rede de firmas-membro, e entidades a ela relacionadas. A DTTL e cada uma de suas firmas-membro constituem entidades legalmente separadas e independentes. A DTTL (também chamada “Deloitte Global”) não presta serviços a clientes. Consulte www.deloitte.com/about para obter uma descrição mais detalhada da DTTL e suas firmas-membro. © 2014 Deloitte Touche Tohmatsu. Todos os direitos reservados.
