MANUAL
Folha de Pagamento
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
ÍNDICE
CRIAÇÃO DA CONTA SALÁRIOS A PAGAR (PROVISÃO DA FOLHA)..........................................3
ANÁLISE DO RESUMO DA FOLHA DE PGTO. (IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS ENVOLVIDAS).............3
IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS DE DESP. ENVOLVIDAS (GERAÇÃO DE EMPENHOS)...............5
EMPENHO DA CONTA SALÁRIOS: ...........................................................................6
EMPENHO DA CONTA GRATIFICAÇÃO DE FUNÇÃO: ............................................6
EMPENHO DA CONTA GRATIFICAÇÃO POR TEMPO DE SERVIÇO: .....................7
EMPENHO DA CONTA HORAS EXTRAS: .................................................................7
EMPENHO DA CONTA 1/3 DE FÉRIAS: ....................................................................8
EMPENHO DA CONTA INSS:.....................................................................................8
EMPENHO DA CONTA FGTS:....................................................................................9
PROVISÃO DAS DESP. NA CONTA SALÁRIOS A PAGAR (BAIXA DOS EMPENHOS) .................9
PROVISÃO DA CONTA SALÁRIOS..........................................................................10
PROVISÃO DA CONTA GRATIFICAÇÃO DE FUNÇÃO...........................................11
PROVISÃO DA CONTA GRATIFICAÇÃO POR TEMPO DE SERVIÇO ...................11
PROVISÃO DA CONTA HORAS EXTRAS................................................................12
PROVISÃO DA CONTA 1/3 DE FÉRIAS...................................................................12
PROVISÃO DA CONTA INSS ...................................................................................13
PROVISÃO DA CONTA FGTS ..................................................................................13
LANÇAMENTOS DE DESP. GERADOS NO SISCONT (RESULTADO DAS PROVISÕES) ..............14
LANÇAMENTO DA CONTA SALÁRIOS NO SISCONT ............................................14
LANÇAMENTO DA CONTA GRATIF. DE FUNÇÃO NO SISCONT ..........................15
LANÇAMENTO DA CONTA GRATIF. POR TEMPO DE SERVIÇO NO SISCONT...15
LANÇAMENTO DA CONTA HORAS EXTRAS NO SISCONT ..................................16
LANÇAMENTO DA CONTA 1/3 DE FÉRIAS NO SISCONT .....................................16
LANÇAMENTO DA CONTA INSS NO SISCONT......................................................17
LANÇAMENTO DA CONTA FGTS NO SISCONT.....................................................17
DÉBITO DA CONTA SALÁRIOS A PAGAR EFETUANDO OS DIVERSOS CRÉDITOS
DA FOLHA DE PAGAMENTO ...........................................................................................18
LANÇAMENTO DE FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTO NO SISCONT ..........19
PGTOS ANTECIPADOS PELO CONSELHO COM DESCONTO EM FOLHA
(EX. VALE-TRANSPORTE, PLANO DE SAÚDE, ETC) .................................................................................20
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
CRIAÇÃO DA CONTA SALÁRIOS A PAGAR (PROVISÃO DA FOLHA)
A primeira etapa antes de realizar os lançamentos referentes à folha de
pagamento, é criar uma conta no Passivo Financeiro (grupo 2), do Plano de Contas do
Conselho, destinada a receber os lançamentos de provisão (conta transitória) da folha.
Sugestões de nomes para a conta: Salários a Pagar, Despesas de Pessoal a Pagar, etc.
Esta conta receberá todos os créditos referentes à despesa total da folha de pagamento,
em seguida, será debitada para creditar todas as contas devidas, conforme o resumo
proveniente do sistema de Folha de Pagamento utilizado pelo Conselho.
ANÁLISE DO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO (IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS ENVOLVIDAS)
Mensalmente, a contabilidade receberá um relatório proveniente do sistema de
Folha de Pagamento utilizado pelo Conselho, onde estarão listados todos os pagamentos
realizados, com seus devidos descontos e o valor total líquido do mês. Este relatório será
apenas um resumo da folha, não sendo necessária a descriminação do valor pago a cada
funcionário, apenas o valor total pago e descontado de cada natureza (salários,
gratificação, IRPF, etc) no mês.
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
Exemplo:
atureza
Salários
Gratificação de Função
Gratificação por Tempo de Serviço
Horas Extras
1/3 de Férias
Salário Família
INSS Patronal
FGTS
Adiantamento de Salários
IRPF
INSS – Servidor
Plano de Saúde (cota funcionários)
Vale-Transporte
Banco do Brasil (total líquido)
Total
Débitos
R$ 22.000,00
R$ 9.000,00
R$ 3.500,00
R$ 2.200,00
R$ 4.500,00
R$ 1.800,00
R$ 3.400,00
R$ 3.500,00
R$ 49.900,00
Créditos
R$ 5.000,00
R$ 4.900,00
R$ 2.200,00
R$ 1.900,00
R$ 1.300,00
R$ 34.600,00
R$ 49.900,00
Analisando o resumo da folha, o usuário deverá identificar as contas contábeis a
serem utilizadas para contabilização de tais registros, de acordo com o Plano de Contas
do Conselho, ou seja, realizar a classificação contábil para registro dos lançamentos.
Exemplo:
Conta
3.1.10.01.01
3.1.10.01.04
3.1.10.01.02
3.1.10.02.02
3.1.10.02.03
2.2.1.04.01
3.1.10.03.01
3.1.10.03.02
2.1.3.04.02
2.2.1.04.03
2.2.1.04.02
2.2.1.04.13
2.2.1.04.15
2.2.1.03.01
atureza
Salários
Gratificação de Função
Gratificação por Tempo de Serviço
Horas Extras
1/3 de Férias
Salário Família
INSS Patronal
FGTS
Adiantamento de Salários
IRPF
INSS – Servidor
Plano de Saúde (cota funcionários)
Vale-Transporte
Banco do Brasil (total líquido)
Total
Débitos
R$ 22.000,00
R$ 9.000,00
R$ 3.500,00
R$ 2.200,00
R$ 4.500,00
R$ 1.800,00
R$ 3.400,00
R$ 3.500,00
R$ 49.900,00
Classificação Contábil
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
Créditos
R$ 5.000,00
R$ 4.900,00
R$ 2.200,00
R$ 1.900,00
R$ 1.300,00
R$ 34.600,00
R$ 49.900,00
IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS DE DESP. ENVOLVIDAS (GERAÇÃO DE
EMPENHOS)
Dentre as contas envolvidas, o usuário deverá identificar as contas de Despesa.
Para cada conta de despesa deverá ser realizado um Empenho no SIPRO no valor total a
ser debitado. As demais contas serão lançadas exclusivamente no SISCONT, pois não
tem relação com o Orçamento.
Exemplo:
1
2
3
4
5
6
7
Conta
3.1.10.01.01
3.1.10.01.04
3.1.10.01.02
3.1.10.02.02
3.1.10.02.03
2.2.1.04.01
3.1.10.03.01
3.1.10.03.02
2.1.3.04.02
2.2.1.04.03
2.2.1.04.02
2.2.1.04.13
2.2.1.04.15
2.2.1.03.01
atureza
Salários
Gratificação de Função
Gratificação por Tempo de Serviço
Horas Extras
1/3 de Férias
Salário Família
INSS Patronal
FGTS
Adiantamento de Salários
IRPF
INSS – Servidor
Plano de Saúde (cota funcionários)
Vale-Transporte
Banco do Brasil (total líquido)
Total
Débitos
R$ 22.000,00
R$ 9.000,00
R$ 3.500,00
R$ 2.200,00
R$ 4.500,00
R$ 1.800,00
R$ 3.400,00
R$ 3.500,00
R$ 49.900,00
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
Créditos
R$ 5.000,00
R$ 4.900,00
R$ 2.200,00
R$ 1.900,00
R$ 1.300,00
R$ 34.600,00
R$ 49.900,00
EMPENHO DA CONTA SALÁRIOS:
EMPENHO DA CONTA GRATIFICAÇÃO DE FUNÇÃO:
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
EMPENHO DA CONTA GRATIFICAÇÃO POR TEMPO DE SERVIÇO:
EMPENHO DA CONTA HORAS EXTRAS:
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
EMPENHO DA CONTA 1/3 DE FÉRIAS:
EMPENHO DA CONTA INSS:
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
EMPENHO DA CONTA FGTS:
PROVISÃO DAS DESP. NA CONTA SALÁRIOS A PAGAR (BAIXA DOS EMPENHOS)
Após a realização dos Empenhos de todas as contas de despesa envolvidas, o
usuário deverá lançar a provisão de pagamento de cada um, indicando a conta Salários a
Pagar como conta de Provisão. Desta forma, o saldo dos empenhos é zerado, baixando o
orçamento conforme previsto.
As provisões serão realizadas através da aba de Pagamentos, preenchendo os
seguintes campos:
Empenho (número do empenho a ser baixado);
Data Provisão (data de lançamento da Folha de Pagamento);
Conta Provisão (conta de provisão, exemplo: Salários a Pagar);
Valor Pagto (valor empenhado para cada conta);
Histórico da provisão (histórico dos lançamentos de provisão para o
SISCONT).
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
Os demais campos, deverão permanecer em branco, pois as baixas dos valores
provisionados serão realizadas através de lançamentos diretamente no SISCONT.
PROVISÃO DE PAGAMENTOS
De um modo Geral para todos os lançamentos de Provisão:
Digite o número do empenho, e em seguida o “cursor” estará no “Campo” Data
(Pagamentos), para acessar a Data e a Conta de Provisão, – Aperte a TCL TAB e o
“Cursor” irá para o campo data da Provisão, e, consequentemente a Conta de Provisão e
ao Histórico.
PROVISÃO DA CONTA SALÁRIOS
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
PROVISÃO DA CONTA GRATIFICAÇÃO DE FUNÇÃO
PROVISÃO DA CONTA GRATIFICAÇÃO POR TEMPO DE SERVIÇO
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
PROVISÃO DA CONTA HORAS EXTRAS
PROVISÃO DA CONTA 1/3 DE FÉRIAS
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
PROVISÃO DA CONTA INSS
PROVISÃO DA CONTA FGTS
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
LANÇAMENTOS DE DESP. GERADOS NO SISCONT (RESULTADO DAS
PROVISÕES)
Para cada provisão registrada no SIPRO, será gerado um lançamento contábil,
debitando a conta de despesa utilizada no Empenho (Salários, Gratificações, INSS,
FGTS, etc) e creditando a conta Salários a Pagar.
LANÇAMENTO DA CONTA SALÁRIOS NO SISCONT
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
LANÇAMENTO DA CONTA GRATIFICAÇÃO DE FUNÇÃO NO SISCONT
LANÇAMENTO DA CONTA GRATIFICAÇÃO POR TEMPO DE SERVIÇO NO SISCONT
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
LANÇAMENTO DA CONTA HORAS EXTRAS NO SISCONT
LANÇAMENTO DA CONTA 1/3 DE FÉRIAS NO SISCONT
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
LANÇAMENTO DA CONTA INSS NO SISCONT
LANÇAMENTO DA CONTA FGTS NO SISCONT
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
DÉBITO DA CONTA SALÁRIOS A PAGAR EFETUANDO OS DIVERSOS CRÉDITOS
DA FOLHA DE PAGAMENTO
O lançamento que efetuará a baixa da conta Salários a Pagar creditando todas as
contas envolvidas na Folha de Pagamento, deverá ser realizado diretamente no
SISCONT. Portanto, após a criação deste lançamento, o saldo da conta Salários a Pagar
deverá ficar zerado.
Ressaltamos que este lançamento, não deverá possuir nenhum débito ou crédito
em contas de Despesa, pois, todos os lançamentos envolvendo contas de despesa,
deverão ser registrados via SIPRO, nunca diretamente no SISCONT. Nestes casos,
deverão ser criados Pagamentos, Provisões de Pagamento ou Estornos de Pagamento
através do SIPRO.
O lançamento no SISCONT, deverá debitar o total da conta Salários a Pagar e
todas as outras contas débito envolvidas na Folha de Pagamento, ou seja, caso exista no
resumo da folha alguma conta débito, que não seja de Despesa, o registro deverá ser
realizado a débito no SISCONT no mesmo lançamento. No exemplo utilizado, existe um
registro nesta situação, conforme abaixo:
Conta
3.1.10.01.01
3.1.10.01.04
3.1.10.01.02
3.1.10.02.02
3.1.10.02.03
2.2.1.04.01
atureza
Salários
Gratificação de Função
Gratificação por Tempo de Serviço
Horas Extras
1/3 de Férias
Salário Família
Débitos
R$ 22.000,00
R$ 9.000,00
R$ 3.500,00
R$ 2.200,00
R$ 4.500,00
R$ 1.800,00
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
Créditos
LANÇAMENTO DE FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTO NO SISCONT
O lançamento de fechamento da Folha de Pagamento, deverá ser realizado
diretamente no SISCONT, debitando a conta Salários a Pagar e as demais contas débito
envolvidas (exceto despesas) e creditando todas as contas conforme classificação no
resumo da Folha.
2
3
4
5
1
O lançamento deverá zerar a conta Salários a Pagar e realizar todos os créditos
conforme descrito no resumo da folha abaixo:
1
2
3
4
5
6
7
Conta
3.1.10.01.01
3.1.10.01.04
3.1.10.01.02
3.1.10.02.02
3.1.10.02.03
2.2.1.04.01
3.1.10.03.01
3.1.10.03.02
2.1.3.04.02
2.2.1.04.03
2.2.1.04.02
2.2.1.04.13
2.2.1.04.15
2.2.1.03.01
atureza
Salários
Gratificação de Função
Gratificação por Tempo de Serviço
Horas Extras
1/3 de Férias
Salário Família
INSS Patronal
FGTS
Adiantamento de Salários
IRPF
INSS – Servidor
Plano de Saúde (cota funcionários)
Vale-Transporte (cota Funcionários)
Banco do Brasil (total líquido)
Total
Débitos
R$ 22.000,00
R$ 9.000,00
R$ 3.500,00
R$ 2.200,00
R$ 4.500,00
R$ 1.800,00
R$ 3.400,00
R$ 3.500,00
R$ 49.900,00
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
Créditos
R$ 5.000,00
R$ 4.900,00
R$ 2.200,00
R$ 1.900,00
R$ 1.300,00
R$ 34.600,00
R$ 49.900,00
PGTOS ANTECIPADOS PELO CONSELHO COM DESCONTO EM FOLHA (EX. VALETRANSPORTE, PLANO DE SAÚDE, ETC)
Nestes casos, o Conselho efetua o pagamento total da Nota Fiscal enviada pelo
Fornecedor, em seguida, desconta a parcela devida pelos funcionários na Folha de
Pagamento. Portanto, o empenho e o pagamento original (valor total da nota) já existem
no SIPRO e ao registrar a Folha deve-se estornar o pagamento original pelo valor
descontado dos funcionários, utilizando a conta de provisão lançada no ato do desconto
como contrapartida do estorno.
No exemplo abaixo, mostraremos o pagamento original, em seguida o lançamento
do estorno:
Ex.: Pagamento Original
No lançamento da Folha de Pagamento a cota dos funcionários (R$ 1.900,00) foi
provisionada na conta 2.2.1.04.13 – UNIMED, portanto, o pagamento original deverá ser
estornado neste valor, utilizando a mesma conta como contrapartida.
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
Para realizar o estorno, basta localizar o Pagamento original na tela de
pagamentos, clicar no botão Estornar e preencher os dados referentes ao estorno. O
lançamento transferido para o SISCONTW debitará a conta de provisão (2.2.1.04.13 –
UNIMED) e creditará a conta de despesa (3.1.32.26 – Serviços Médicos).
Lembramos que a data do estorno deverá ser a mesma data utilizada nos
lançamentos da Folha de Pagamento.
Ex.: Estorno referente ao valor descontado dos Funcionários na Folha de
Pagamento
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
Ex.: Lançamento de Estorno transferido para o SISCONT
Endereço: SRTVS 701 Bloco O Ed. MultiEmpresarial Sala 804 - Brasília/DF - CEP: 70340-000
Fone/Fax: (061) 3212-6700 - E-mail: [email protected]
