RES 004-2013 – Adesão ao MIG

Resolução Cooperalesp 004
Aderir ao Manual de Instruções Gerais (MIG) –
Risco Operacional.
A Diretoria Executiva da Cooperativa de Crédito Mútuo dos Servidores da Assembleia
Legislativa do Estado de São Paulo, em deliberação ocorrida na reunião realizada no
dia 27/03/2013, resolveu:
Art.1° Aderir o Manual de Instruções Gerais (MIG) – Risco Operacional.
Parágrafo único. O presente manual tem por finalidade complementar a política
institucional de risco operacional e estabelecer padrões para a instrumentalização do
gerenciamento do risco operacional pelas cooperativas singulares do Sicoob.
Art. 2º As instruções de adesão do referido manual encontra-se anexa a esta
resolução.
Art. 3º Esta resolução entra em vigor na data de sua publicação.
São Paulo, 27 de março de 2013.
_________________________________________
Diretoria Executiva
Modesto Falabella Tavares de Lima
Diretor-presidente
Resolução Cooperalesp 004
Página 1 de 6
ANEXO
RISCO
OPERACIONAL
Título 1 – Apresentação
MAPEAMENTO DOS PROCESSOS
(INSTRUÇÕES PARA APROVAÇÃO)
APLICÁVEL
JUSTIFICATIVAS
Sim
Esclarecimento sobre a finalidade
do manual e a responsabilidade
por sua elaboração, atualização e
reprodução parcial ou total sendo
permitida somente ao Sicoob
Confederação.
Título 2 – Gerenciamento
Risco Operacional
Sim
Apresentação dos componentes
que constitui a estrutura de
gerenciamento
do
risco
operacional.
Capítulo 1 – Estrutura de
Gerenciamento do risco
operacional
Sim
Apresenta
a
estrutura
de
gerenciamento
do
risco
operacional que devem ser
implementadas pelas instituições
regulamentadas
pelo
Banco
Central do Brasil (Bacen).
Seção 1 – Considerações
Gerais
Sim
Apresenta
a
estrutura
de
gerenciamento
do
risco
operacional do Sistema Sicoob
Seção 2 –
Organizacional
Estrutura
Sim
–
Sim
O gerenciamento de risco é
centralizado
no
Sicoob
Confederação,
no
entanto,
deverão ser observadas pelas
singulares as responsabilidades
dentro da sua estrutura, as
diretrizes sistêmicas devem ser
adotadas por todas as entidades
do Sistema Sicoob.
Apresenta responsabilidades de
todos os membros do Sistema
Sicoob (Confederação, Centrais
e Singulares).
Apresenta
os
normativos
envolvidos no assunto na forma
definida de Manual de Instruções
Gerais (MIG) - Normatização.
Seção
3
Responsabilidades
Seção 4
Normativa
–
Estrutura
Sim
Seção
5
tecnológico
–
Sistema
Sim
Resolução Cooperalesp 004
Apresentação do Sistema de
Controles Internos de Riscos
(Scir), sendo aplicável a todas as
singulares.
Página 2 de 6
Seção 6 – Conformidade
Sim
Seção 7 – Validação
Sim
Capítulo 2 – Processos de
gerenciamento de risco
operacional
Sim
Seção 1 – Identificação de
riscos operacionais
Sim
Seção 2 – Avaliação do
risco operacional
Sim
Seção 3 – Monitoramento,
controle e mitigação
Sim
Aprimorar os processos da
cooperativa, de forma que
vulnerabilidades
relevantes
sejam minimizadas.
Subseção 1 - Tratamento
dos riscos
Sim
Subseção 2 interno e externo
Reporte
Sim
Procedimentos implementados
que
tem
como
objetivo
aprimorar os processos da
cooperativa, de forma que
vulnerabilidades
relevantes
sejam minimizadas.
Competência do Agente de
Controle Interno e Risco (ACIR)
em
reportar
ao
órgão
administrativo da cooperativa
os planos de ações concluídos
e não concluídos.
Subseção 3 - Testes de
avaliação dos sistemas de
controle
de
riscos
operacionais
Sim
Resolução Cooperalesp 004
Este processo é realizado pela
Área de Controles Internos e
Riscos do Sicoob Confederação
por meio sistema operacional
Scir.
Este processo é realizado pela
Área de Controles Internos e
Riscos do Sicoob Confederação
por meio sistema operacional
Scir.
Apresentação
dos
procedimentos relacionados ao
monitoramento,
controle
e
mitigação
dos
riscos
operacionais.
Apresentações
dos
procedimentos
a
serem
tomados para identificação dos
riscos potenciam internos e
externos das cooperativas.
Estabelecer mesmo que de
maneira subjetiva graus de
relevância dos riscos.
Verificar se os controles
implementados
estão
funcionando de acordo com os
objetivos propostos.
Página 3 de 6
Seção 4 – Comunicação
Sim
Seção 5 – Documentação
e armazenamento de
informações
Sim
Seção 6 – Registro das
perdas operacionais
Sim
Seção
7
Acompanhamento
-
Sim
Identificação da necessidade de
adotar mecanismos de mitigação
dos riscos.
Seção 8 - Identificação de
fornecedores críticos
Sim
Procedimentos que devem ser
tomados quando da identificação
de fornecedores que provê a
cooperativa serviços essenciais
para continuidade do negócio.
Seção 9 - Publicação da
estrutura
de
gerenciamento de risco
operacional
Sim
Procedimentos relacionados à
publicação da estrutura de
gerenciamento
de
risco
operacional em atendimento aos
órgãos reguladores.
Capítulo 3 - Registro e
comunicação de perda e
de recuperação de perda
operacional do Sicoob
Confederação
Capítulo
4
Responsabilidade
e
registro
da
perda
operacional
em
cooperativas centrais e
singulares
Seção 1 - Aspectos
conceituais
Sim
Este
processo
é
de
responsabilidade
do
Sicoob
Confederação.
Sim
Orientações
referentes
à
documentação
e
armazenamento
das
informações referente às perdas.
Sim
Orientações
referentes
à
documentação
e
armazenamento
das
informações referente às perdas.
Resolução Cooperalesp 004
Formalizar por meio de relatórios
emitidos
pela
Lista
de
Verificação de Conformidade
(LVC), registro em ata e demais
instrumentos de comunicação
pelo órgão administração da
cooperativa.
As
documentações
e
os
registros que evidenciam as
perdas ocorridas na cooperativa
e ações que foram tomadas
devem estar à disposição para
consulta e análise.
As perdas mensuráveis devem
ser contabilizadas e o registro do
lançamento
deverá
ser
informado no Modulo IV do Scir.
Página 4 de 6
Seção 2 - Registro
Sim
Orientações sobre a importância
das entidades do Sicoob em
registrar as perdas operacionais
e suas recuperações no Scir.
Seção 3 - Solicitação de
ressarcimento
e
responsabilidades
Sim
Procedimentos relacionados às
solicitações de ressarcimento de
prejuízos de decorrentes de
perdas operacionais.
Título 3 - Glossário
Sim
Título 4 - Modelos e
formulários
Sim
Capítulo 1 - Estrutura de
gerenciamento de risco
operacional
Seção 1 - Relatório
completo para publicação
Sim
Sim
Espécie
de
dicionário,
consagrado particularmente à
explicação
de
termos
desconhecidos utilizados neste
manual.
Modelos e formulários que
devem ser utilizados pela
cooperativa.
Modelos e formulários que
devem ser utilizados pela
cooperativa.
Modelos
Seção 2 - Relatório
resumido para publicação
Capítulo 2 - Questionário
de Auto Avaliação de
Riscos
e
Controles
(CRSA)
Sim
Modelos
Sim
Modelos
Capítulo 3 - Quadro
descritivo de eventos e
subeventos
Sim
Material consultivo
Capítulo 4 - Quadro
descritivos dos fatores e
subfatores
Sim
Material consultivo
Capítulo 5 - Formulário de
comunicação de perda
operacional
Sim
Modelos
Capítulo 6 - Formulário de
recuperação de perda
operacional
Sim
Modelos
Titulo 5
normativas
Referências
Sim
Aspectos conceituais.
Título 6 - Controle de
atualizações
Sim
Apresentação dos controles
referentes
às
atualizações
ocorridas nos manuais.
Resolução Cooperalesp 004
Página 5 de 6
Resolução Cooperalesp 004
Página 6 de 6