TRABALHO DE PTI SÓ REFRI No Ano 1 a empresa Só refrí, Produziu 240000 litros, que foram envasados em garrafas pet de 2 L cada, gerando uma produção de 120000 garrafas,com um custo de produção por garrafa de R$ 3,41, gerando um custo de produção anual de R$ 409200,00, com o preço de venda de R$ 4,50 por garrafa, as 120000 garrafas geraram uma venda anual de R$ 540000,00, gerando um lucro de R$ 130800,00. No Ano 2 a empresa Só refrí, Produziu 1440000 litros, que foram envasados em garrafas pet de 2 L cada, gerando uma produção de 720000 garrafas,com um custo de produção por garrafa de R$ 3,71, gerando um custo de produção anual de R$ 2671200,00 com o preço de venda de R$ 4,70 por garrafa, as 720000 garrafas geraram uma venda anual de R$ 3384000,00 gerando um lucro de R$ 712800,00. No Ano 3 a empresa Só refrí, Produziu 2400000 litros, que foram envasados em garrafas pet de 2 L cada, gerando uma produção de 1200000 garrafas,com um custo de produção por garrafa de R$ 4,00 gerando um custo de produção anual de R$ 4800000 com o preço de venda de R$ 5,00 por garrafa, as 1200000 garrafas geraram uma venda anual de R$ 6000000 gerando um lucro de R$ 1200000. Fazendo a comparação do Ano 2 com o Ano 1, tivemos um aumendo de 544,95% de lucros, se Compararmos o Ano 3 com o Ano 2, teremos 168,35% de lucros, e por fim comparando a ano 3 com o ano 1, teremos 917,43% de lucros. No ano 4 devido o aumento da concorrência, crise economica e pela pandemia do Covid 19, a empresa teve redução 30 % na produção do primeiro semestre em comparação com o primeiro semestre do ano 3, no ano 3 foram produzidos no primeiro semestre 1200000 litros, já no ano 4 foram produzidos 840000 litros gerando 420000 garrafas. Com base na solicitação de Luiz foram analizados as contas patrimoniais, e elaborado o balanço abaixo: BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CIRCULANTE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXAS R$ 517.000,00 PASSÍVO CIRCULANTE R$ 1.357.112,00 SALÁRIOS A PAGAR R$ 456.000,00 CLIENTES R$ 105.000,00 IMPOSTO A PAGAR R$ 164.400,00 ESTOQUES DE MERCADORIAS R$ 170.000,00 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A PAGAR R$ 200.000,00 MAT ESCR R$ 26.000,00 PREMIOS DE SEGURO A PAGAR R$ 12.000,00 DIVIDENDO A PAGAR R$ 48.912,00 ATIVO N CIRCULANTE PRÊMIOS DE SEGUROS R$ 12.000,00 MARKETING E PUBLICIDADE A PAGAR R$ 66.900,00 IMPOSTOS A RECUPERAR R$ 95.000,00 FORNECEDORES R$ 408.900,00 EMPRESTIMOS Á SÓCIOS (LP) R$ 35.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 338.888,00 PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS R$ 160.000,00 CAPITAL SOCIAL R$ 250.000,00 RESERVA DE CAPITAL R$ 30.000,00 RESERVA LEGAL R$ 50.000,00 RESERVA PARA CONTINGENCIA R$ 11.000,00 IMOBILIZADO MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS R$ 353.000,00 VEÍCULOS R$ 252.000,00 TERRENOS R$ 120.000,00 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA -R$ 163.000,00 INTANGÍVEL SOFTWARE R$ 7.000,00 PREJUIZO DRE -R$ 2.112,00 TOTAL ATIVO R$ 1.689.000,00 TOTAL PASSÍVO + PL R$ 1.696.000,00 DRE REC OP BRUTA VENDAS (-)DEDUÇÃO DE VENDAS VENDAS CANCELADAS (-) IMPOSTO SOBRE VENDAS 18% RECEITA OP LÍQUÍDA (-) CUSTO DAS MERC. VENDIDAS LUCRO BRUTO OP. ( - )DESPESAS OP COMISSÕES SOBRE VENDAS DESPESA ENERGIA ELÉTRICA DA ADMINISTRAÇÃO DESPESAS FINAN. SALÁRIOS DOS VENDEDORES OUTRAS RECEITAS RECEITAS FINANCEIRAS LUCRO ANTES DO IR E CS CONTRIBUIÇÃO SOCIAL S/ RES. OPERACIONAL 9% R$ 520.000,00 R$ 55.000,00 R$ 93.600,00 R$ 371.400,00 R$ 350.000,00 R$ 21.400,00 R$ 2.800,00 R$ 1.200,00 R$ 2.100,00 R$ 12.000,00 R$ 500,00 R$ 3.800,00 R$ 342,00 IMPOSTO DE RENDA DO RESULTADO OPERACIONAL 15% LUCRO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES PARTICIPAÇÕES SOBRE O RESULTADO OP LIQ. RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO R$ 570,00 R$ 2.888,00 R$ 5.000,00 -R$ 2.112,00 Então luiz Senhor, a contabilidade é a ciência que estuda o patrimônio das entidades, a função dele é gerar informações úteis para as tomadas de decisões. A contabilidade pode ser dividida em duas grandes áreas que são a financeira/ fiscal e a gerencial. Dentro da perspectiva da contabilidade gerencial existe a colaboração com os gestores da empresa para que sejam geradas informações que levem a empresa a tomar decisões as quais minimizem as despesas e custos e maximizem as receitas. O senhor deseja solicitar um empréstimo de 350000 em 192 parcelas, no banco x, que tem uma taxa de juros de 1,9% ao ano, no final do período o senho terá pago (M=C(1+I)n M=350000(1+0,001583)192 M=350000(1,001583^192) M=350000*1,3548 M=474180 No banco X o valor a ser pago no final do período será de 474180 e as parcelas de 1561,60. No banco Y, o mesmo valor de 350000 em 144 parcelas, no banco y, que tem uma taxa de juros de 2,5% ao ano, no final do período o senho terá pago (M=C(1+I)n M=350000(1+0,002083)144 M=350000(1,002083^144) M=350000*1,3494 M=472290 No banco y o valor a ser pago no final do período será de 472290 e as parcelas de 2086,56. Luiz eu te oriento a fazer o empréstimo no banco y, pois o prazo é 48 meses menor, no final terá economizado 1890 reais. O índice de líquidez corrente da sua emprese é de: 818000 / 1357112 = 0,6 A só refri tem capital de giro líquido negativo, os valores disponpíveis não são suficientes para pagar os compromissos a curto prazo. Ponto negativo para só refri. O índice de líquidez seca da sua emprese é de: 818000-170000/1357112= 0,4 De acordo com o índice de liquidez seca, a situação está muito ruim. O giro do ativo é de 0,31