PORTIFÓLIO

TRABALHO DE PTI
SÓ REFRI
No Ano 1 a empresa Só refrí, Produziu 240000 litros, que foram
envasados em garrafas pet de 2 L cada, gerando uma produção de
120000 garrafas,com um custo de produção por garrafa de R$ 3,41,
gerando um custo de produção anual de R$ 409200,00, com o preço
de venda de R$ 4,50 por garrafa, as 120000 garrafas geraram uma
venda anual de R$ 540000,00, gerando um lucro de R$ 130800,00.
No Ano 2 a empresa Só refrí, Produziu 1440000 litros, que foram
envasados em garrafas pet de 2 L cada, gerando uma produção de
720000 garrafas,com um custo de produção por garrafa de R$ 3,71,
gerando um custo de produção anual de R$ 2671200,00 com o preço
de venda de R$ 4,70 por garrafa, as 720000 garrafas geraram uma
venda anual de R$ 3384000,00 gerando um lucro de R$ 712800,00.
No Ano 3 a empresa Só refrí, Produziu 2400000 litros, que foram
envasados em garrafas pet de 2 L cada, gerando uma produção de
1200000 garrafas,com um custo de produção por garrafa de R$ 4,00
gerando um custo de produção anual de R$ 4800000 com o preço de
venda de R$ 5,00 por garrafa, as 1200000 garrafas geraram uma
venda anual de R$ 6000000 gerando um lucro de R$ 1200000.
Fazendo a comparação do Ano 2 com o Ano 1, tivemos um
aumendo de 544,95% de lucros, se Compararmos o Ano 3 com o
Ano 2, teremos 168,35% de lucros, e por fim comparando a ano 3
com o ano 1, teremos 917,43% de lucros.
No ano 4 devido o aumento da concorrência, crise economica e pela
pandemia do Covid 19, a empresa teve redução 30 % na produção
do primeiro semestre em comparação com o primeiro semestre do
ano 3, no ano 3 foram produzidos no primeiro semestre 1200000
litros, já no ano 4 foram produzidos 840000 litros gerando 420000
garrafas.
Com base na solicitação de Luiz foram analizados as contas
patrimoniais, e elaborado o balanço abaixo:
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO CIRCULANTE
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXAS
R$ 517.000,00
PASSÍVO CIRCULANTE
R$ 1.357.112,00
SALÁRIOS A PAGAR
R$ 456.000,00
CLIENTES
R$ 105.000,00
IMPOSTO A PAGAR
R$ 164.400,00
ESTOQUES DE MERCADORIAS
R$ 170.000,00
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A PAGAR
R$ 200.000,00
MAT ESCR
R$ 26.000,00
PREMIOS DE SEGURO A PAGAR
R$ 12.000,00
DIVIDENDO A PAGAR
R$ 48.912,00
ATIVO N CIRCULANTE
PRÊMIOS DE SEGUROS
R$ 12.000,00
MARKETING E PUBLICIDADE A PAGAR
R$ 66.900,00
IMPOSTOS A RECUPERAR
R$ 95.000,00
FORNECEDORES
R$ 408.900,00
EMPRESTIMOS Á SÓCIOS (LP)
R$ 35.000,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
R$ 338.888,00
PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS
R$ 160.000,00
CAPITAL SOCIAL
R$ 250.000,00
RESERVA DE CAPITAL
R$ 30.000,00
RESERVA LEGAL
R$ 50.000,00
RESERVA PARA CONTINGENCIA
R$ 11.000,00
IMOBILIZADO
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
R$ 353.000,00
VEÍCULOS
R$ 252.000,00
TERRENOS
R$ 120.000,00
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
-R$ 163.000,00
INTANGÍVEL
SOFTWARE
R$ 7.000,00
PREJUIZO DRE
-R$ 2.112,00
TOTAL ATIVO
R$ 1.689.000,00
TOTAL PASSÍVO + PL
R$ 1.696.000,00
DRE
REC OP BRUTA VENDAS
(-)DEDUÇÃO DE VENDAS
VENDAS CANCELADAS
(-) IMPOSTO SOBRE VENDAS 18%
RECEITA OP LÍQUÍDA
(-) CUSTO DAS MERC. VENDIDAS
LUCRO BRUTO OP.
( - )DESPESAS OP
COMISSÕES SOBRE VENDAS
DESPESA ENERGIA ELÉTRICA DA ADMINISTRAÇÃO
DESPESAS FINAN.
SALÁRIOS DOS VENDEDORES
OUTRAS RECEITAS
RECEITAS FINANCEIRAS
LUCRO ANTES DO IR E CS
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL S/ RES. OPERACIONAL 9%
R$
520.000,00
R$ 55.000,00
R$ 93.600,00
R$
371.400,00
R$
350.000,00
R$ 21.400,00
R$ 2.800,00
R$ 1.200,00
R$ 2.100,00
R$ 12.000,00
R$ 500,00
R$ 3.800,00
R$ 342,00
IMPOSTO DE RENDA DO RESULTADO OPERACIONAL 15%
LUCRO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES
PARTICIPAÇÕES SOBRE O RESULTADO OP LIQ.
RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
R$ 570,00
R$ 2.888,00
R$ 5.000,00
-R$ 2.112,00
Então luiz Senhor, a contabilidade é a ciência que estuda o
patrimônio das entidades, a função dele é gerar informações úteis
para as tomadas de decisões.
A contabilidade pode ser dividida em duas grandes áreas que são a
financeira/ fiscal e a gerencial.
Dentro da perspectiva da contabilidade gerencial existe a
colaboração com os gestores da empresa para que sejam
geradas informações que levem a empresa a tomar decisões as
quais minimizem as despesas e custos e maximizem as receitas.
O senhor deseja solicitar um empréstimo de 350000 em 192 parcelas,
no banco x, que tem uma taxa de juros de 1,9% ao ano, no final do
período o senho terá pago (M=C(1+I)n
M=350000(1+0,001583)192
M=350000(1,001583^192)
M=350000*1,3548
M=474180
No banco X o valor a ser pago no final do período será de 474180 e as
parcelas de 1561,60.
No banco Y, o mesmo valor de 350000 em 144 parcelas, no banco y,
que tem uma taxa de juros de 2,5% ao ano, no final do período o
senho terá pago (M=C(1+I)n
M=350000(1+0,002083)144
M=350000(1,002083^144)
M=350000*1,3494
M=472290
No banco y o valor a ser pago no final do período será de 472290
e as parcelas de 2086,56.
Luiz eu te oriento a fazer o empréstimo no banco y, pois o prazo é 48
meses menor, no final terá economizado 1890 reais.
O índice de líquidez corrente da sua emprese é de:
818000 / 1357112 = 0,6
A só refri tem capital de giro líquido negativo, os valores disponpíveis
não são suficientes para pagar os compromissos a curto prazo.
Ponto negativo para só refri.
O índice de líquidez seca da sua emprese é de:
818000-170000/1357112= 0,4
De acordo com o índice de liquidez seca, a situação está muito ruim.
O giro do ativo é de 0,31