plano de negócios - Sistema de Acompanhmento de Processos

PLANO DE NEGÓCIOS
W ARTE
"SERRALHARIA E ESQUADRIA RAPOSÃO"
Empreendedor(a): WALBER MACEDO DOS SANTOS
Maio/2013
SUMÁRIO
1 SUMÁRIO EXECUTIVO
1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 Empreendedores
1.3 Empreendimento
2 ANÁLISE DE MERCADO
2.1 Estudo dos Clientes
2.2 Estudo dos Concorrentes
2.3 Estudo dos Fornecedores
3 PLANO DE MARKETING
4 PLANO OPERACIONAL
5 PLANO FINANCEIRO
5.1 Estimativas dos investimentos fixos
5.2 Capital de Giro
5.3 Investimentos pré-operacionais
5.4 Investimento total (resumo)
5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda)
5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais
5.7 Estimativas dos custos de comercialização
5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas
5.9 Estimativa dos custos com pessoal
5.10 Estimativa do custo com depreciação
5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais
5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal)
5.13 Demonstrativo de resultados
5.14 Capacidade de pagamento
5.15 Fluxo de caixa
5.16 Indicadores de viabilidade
6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA
7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO
8 PARECER DO CONSULTOR
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3
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo do Plano
1.1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
Indicadores de Viabilidade
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ponto de Equilíbrio (PE)
R$0,00
R$0,00
R$0,00
Lucratividade
0,00
0,00
0,00
Rentabilidade
0,00
0,00
0,00
Prazo de retorno do investimento
0 anos e 0 meses
0 anos e 0 meses
0 anos e 0 meses
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4
1.2 - Empreendedores
Sócio 1
Nome: WALBER MACEDO DOS SANTOS
CPF: 02088153411
Endereço: RUA; EPITÁCIO PESSOA
Número: 0
CEP: 58450-000
Cidade: BOQUEIRÃO
Estado: PB
Telefone 1: (83) 9115-5454
Telefone 2: (83) 3391-1251
Perfil (Breve currículo):
SERVIÇO EM ESQUADRIA EM ALUMÍNIO EM GERAL
Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade):
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
5
1.3 - Empreendimento
1.3.1 - Dados do Empreendimento
Razão Social:
SERRALHARIA E ESQUADRIA RAPOSAO LTDA
Nome Fantasia:
W ARTE
CNPJ/CPF:
02088153411
1.3.2 - Objetivos Sociais
ESQUADRIAS DE METAL, PORTAS, JANELAS, TETOS, DIVISÓRIAS E ARMÁRIOS EMBUTIDOS,
MONTAGEM DE ESTANDES PARA FEIRAS E EXPOSIÇÕES, ARTIGOS DE SERRALHERIA.
1.3.3 - CNAE
2512-8/00
FABRICAÇÃO DE ESQUADRIAS DE METAL
4330-4/02
INSTALAÇÃO DE PORTAS, JANELAS, TETOS, DIVISÓRIAS E ARMÁRIOS
EMBUTIDOS DE QUALQUER MATERIAL
7319-0/01
CRIAÇÃO E MONTAGEM DE ESTANDES PARA FEIRAS E EXPOSIÇÕES
2542-0/00
FABRICAÇÃO DE ARTIGOS DE SERRALHERIA, EXCETO ESQUADRIAS
1.3.4 - Setor de atividade
[ ] Agropecuária
[X] Indústria
[X] Serviço
[ ] Outros:
[X] Comércio
1.3.5 - Forma Jurídica
Empresário
1.3.6 - Enquadramento Tributário
1.3.6.1 - Âmbito Federal
[ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual)
[X] Simples Nacional
[ ] Lucro Presumido
[ ] Lucro Real
1.3.6.2 - Âmbito Estadual
[X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
1.3.6.3 - Âmbito Municipal
[X] ISS - Imposto sobre Serviço
1.3.7 - Capital Social
Nome do Sócio
Valor (R$)
% de participação
WALBER MACEDO DOS SANTOS
10.000,00
100,00
Total
10.000,00
100%
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6
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos Clientes
2.1.1 - Tipo de Consumidor:
[X] Pessoa Física
[X] Pessoa Jurídica
2.1.2 - Sexo:
[X] Masculino
[X] Feminino
2.1.3 - Tipo de clientes Pessoa Jurídica:
[ ] Indústria
[X] Comércio
[X] Serviço
[X] Empresa pública
2.1.4 - Área de atuação:
[ ] No Bairro
[ ] Nas Imediações
[X] Na Cidade
[ ] No Estado
[ ] Na Região
[ ] No País
2.1.5 - Faixa etária:
[ ] Menos de 10 anos
[ ] Entre 10 e 20 anos
[X] Entre 30 e 40 anos
[X] Mais de 40 anos
[X] Entre 20 e 30 anos
2.1.6 - Renda Média:
[ ] Até 1 salário
[X] De 1 a 3 salários
[ ] De 5 a 10 salários
[ ] Mais de 10 salários
[ ] De 3 a 5 salários
2.1.7 - Comente sobre o seu mercado potencial:
2.1.8 - Variação nas Vendas:
Mês
Ano 1 (%)
Ano 2 (%)
Ano 3 (%)
JAN
0,00
0,00
0,00
FEV
0,00
0,00
0,00
MAR
0,00
0,00
0,00
ABR
0,00
0,00
0,00
MAI
0,00
0,00
0,00
JUN
0,00
0,00
0,00
JUL
0,00
0,00
0,00
AGO
0,00
0,00
0,00
SET
0,00
0,00
0,00
OUT
0,00
0,00
0,00
NOV
0,00
0,00
0,00
DEZ
0,00
0,00
0,00
Comentários:
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
7
2.1.9 - Variação nas Compras:
Mês
Ano 1 (%)
Ano 2 (%)
Ano 3 (%)
JAN
0,00
0,00
0,00
FEV
0,00
0,00
0,00
MAR
0,00
0,00
0,00
ABR
0,00
0,00
0,00
MAI
0,00
0,00
0,00
JUN
0,00
0,00
0,00
JUL
0,00
0,00
0,00
AGO
0,00
0,00
0,00
SET
0,00
0,00
0,00
OUT
0,00
0,00
0,00
NOV
0,00
0,00
0,00
DEZ
0,00
0,00
0,00
Comentários:
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8
2.2 - Estudo dos Concorrentes
2.2.1 - Classificação dos concorrentes
Concorrentes não informados.
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9
2.3 - Estudo dos Fornecedores
2.3.1 - Classificação dos fornecedores
Fornecedores não informados.
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10
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e/ou serviços
Instalação de portas, janelas, tetos, divisórias e armários embutidos de quaisquer materiais portões, grades,
portas metálicas onduladas etc. a fabricação de cadeados, fechaduras e guarnições; ferragens para construção,
para móveis, bolsas, malas; dobradiças, trincos, lâminas para chaves, etc.
3.2 - Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços
[X] Rádio
[ ] TV
[X] Jornal
[ ] Internet
[ ] Telemarketing
[ ] Faixas
[ ] Carro de Som
[ ] Outras
[ ] Mala Direta
Fachada da frente de loja, cartões de visita, radio local, visita clientes, visita obras, parceria com pedreiro
mestre de obra, divulgação de panfletos
3.3 - Estrutura de comercialização
[X] Vendedores Internos
[X] Vendedores Externos
[X] Representantes
[ ] Franquias
[ ] E-business
[ ] Outros
Vendedores Internos: bom relacionamento com os clientes, ter conhecimentos dos produtos atendimentos pós
vendas medir grau satisfação do cliente.
Vendedores Externos Representantes: visitas suposto cliente tais como: construção, casa, edifício, lojas, shops
populares etc.
3.4 - Preço
Deve considerar o preço os custos do produto ou serviço, inclusive, as despesas (fixas e variáveis) e ainda
proporcionar o retorno desejado, compatível com os praticados no mercado pelos concorrentes diretos, e si
possível proporcionar descontos ao clientes.
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11
3.5 - Classificação da localização e das instalações
Endereço:
Av Epitacio Pessoa, sn
Bairro: Centro
Cidade: :Boqueirao
Estado: PB
Telefone 1: (83) 9115-5454
Telefone 2: :
Fax:
Área comercial movimentada, Estrada de serviço para entregas, Facilidade de estacionamento, Facilidade de
entrada e saída de pessoas, Fluxo de tráfego, Histórico do local, Localização da rua, Passagens de pedestres,
Transporte público, Serviços urbanos, Zoneamento adequado, Taxa de ocupação do local, Tempo de contrato
do aluguel, Preço do aluguel, Melhorias exigidas na locação, Estado do imóvel e Área para vitrines.
Classificação
Característica
Classifique
Área comercial movimentada
Classifique
Bom acesso rodoviário
Classifique
Estrada de serviço para entregas
Classifique
Facilidade de estacionamento
Classifique
Facilidade de entrada e sa?da de pessoas
Classifique
Fluxo de tráfego
Classifique
Histórico do local
Classifique
Localização da rua
Classifique
Passagens de pedestres
Classifique
Transporte público
Classifique
Serviços urbanos
Classifique
Zoneamento adequado
Classifique
Taxa de ocupação do local
Classifique
Tempo de contrato do aluguel
Classifique
Preço do aluguel
Classifique
Melhorias exigidas na locação
Classifique
Estado do imóvel
Classifique
Área para vitrines
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12
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva
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13
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
CARGO/FUNÇÃO
QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS
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14
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativas dos investimentos fixos
5.1.1 - Investimentos Fixos Realizados
A - Máquinas e equipamentos
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (A)
R$ 0,00
B - Equipamentos de TI
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (B)
R$ 0,00
C - Móveis e utensílios
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (C)
R$ 0,00
D - Veículos
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (D)
R$ 0,00
E - Imóvel / Reforma
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (E)
R$ 0,00
F - Instalações
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (F)
R$ 0,00
G - Outros
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (G)
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
R$ 0,00
R$ 0,00
5.1.2 - Investimentos Fixos a Realizar
A - Máquinas e equipamentos
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15
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (A)
R$ 0,00
B - Equipamentos de TI
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (B)
R$ 0,00
C - Móveis e utensílios
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (C)
R$ 0,00
D - Veículos
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (D)
R$ 0,00
E - Imóvel / Reforma
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (E)
R$ 0,00
F - Instalações
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (F)
R$ 0,00
G - Outros
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Subtotal (G)
R$ 0,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
R$ 0,00
5.2 - Capital de giro
A - Estimativa do estoque inicial
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total (A)
Total
R$ 0,00
B - Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas
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16
Prazo médio de vendas
(%)
Número de dias
Prazo Médio Total
Média Ponderada em
dias
0,00 dias
2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras
Prazo médio de
compras
(%)
Número de dias
Prazo Médio Total
Média Ponderada em
dias
0,00 dias
3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques
Necessidade média de estoque
Número de dias
Necessidade média de estoque
0
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
Necessidade média de estoque
Número de dias
1 - Contas a Receber
0,00
2 - Estoque
0
SUBTOTAL 1
0,00
Recursos de terceiros no caixa da empresa
Número de dias
3 - Fornecedores
0,00
SUBTOTAL 2
0,00
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias
0
Caixa Mínimo
Caixa Mínimo
Resultados
Custo fixo mensal
R$ 0,00
Custo variável mensal
R$ 0,00
Custo total da empresa
R$ 0,00
Custo total diário
R$ 0,00
Necessidade Líquida de Capital de Giro
0 dias
TOTAL B - Caixa Mínimo
R$ 0,00
Capital de Giro (Resumo)
Descrição
Valor
A - Estoque Inicial
R$ 0,00
B - Caixa Mínimo
R$ 0,00
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO
R$ 0,00
5.3 Investimentos pré-operacionais
Não foram cadastrados investimentos pré-operacionais.
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17
5.4 Investimento total (Resumo)
Descrição dos investimentos
Valor (R$)
%
1. Investimentos Fixos
0,00
0,00
2. Capital de Giro
0,00
0,00
3. Investimentos Pré-Operacionais
0,00
0,00
TOTAL
0,00
100
Fontes de recursos
Valor (R$)
%
1. Recursos próprios investidos
0,00
0,00
2. Recursos próprios a investir
0,00
0,00
3. Recursos de terceiros
0,00
0,00
TOTAL
0,00
100
5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda)
ANO 1
Produto
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
FATURAMENTO TOTAL (ANO 1)
R$ 0,00
ANO 2
Produto
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
FATURAMENTO TOTAL (ANO 2)
R$ 0,00
ANO 3
Produto
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
18
FATURAMENTO TOTAL (ANO 3)
R$ 0,00
5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais
PRODUTOS
Você ainda não cadastrou nenhum produto.
SERVIÇOS
Você ainda não cadastrou nenhum serviço.
5.7 Estimativas dos custos de comercialização
ANO 1
ICMS - Diferença de Alíquota
Total
de Compras (R$)
Percentual
sobre Compras (%)
Diferença
de Alíquota (R$)
Custo (R$)
Impostos
Descrição
Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
SIMPLES
0,00
0,00
0,00
ISS - Imposto sobre Serviço 0,00
0,00
0,00
ICMS - Imposto sobre
Circulação de Mercadorias e
Serviços
(Diferença de Alíquota)
-
0,00
TOTAL
-
0,00
-
Gastos com Vendas
Descrição
Percentual (%)
Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
Comissões
0,00
0,00
0,00
Propaganda
0,00
0,00
0,00
Taxa de administração do 0,00
cartão de crédito
0,00
0,00
TOTAL
-
0,00
-
CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1)
R$ 0,00
ANO 2
ICMS - Diferença de Alíquota
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19
Total
de Compras (R$)
Percentual
sobre Compras (%)
Diferença
de Alíquota (R$)
Custo (R$)
Impostos
Descrição
Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
SIMPLES
0,00
0,00
0,00
ISS - Imposto sobre Serviço 0,00
0,00
0,00
ICMS - Imposto sobre
Circulação de Mercadorias e
Serviços
(Diferença de Alíquota)
-
0,00
TOTAL
-
0,00
-
Gastos com Vendas
Descrição
Percentual (%)
Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
Comissões
0,00
0,00
0,00
Propaganda
0,00
0,00
0,00
Taxa de administração do 0,00
cartão de crédito
0,00
0,00
TOTAL
-
0,00
-
CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2)
R$ 0,00
ANO 3
ICMS - Diferença de Alíquota
Total
de Compras (R$)
Percentual
sobre Compras (%)
Diferença
de Alíquota (R$)
Custo (R$)
Impostos
Descrição
Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
SIMPLES
0,00
0,00
0,00
ISS - Imposto sobre Serviço 0,00
0,00
0,00
ICMS - Imposto sobre
Circulação de Mercadorias e
Serviços
(Diferença de Alíquota)
-
0,00
TOTAL
-
0,00
-
Gastos com Vendas
Descrição
Percentual (%)
Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
Comissões
0,00
0,00
0,00
Propaganda
0,00
0,00
0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
20
Descrição
Percentual (%)
Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
Taxa de administração do 0,00
cartão de crédito
0,00
0,00
TOTAL
-
0,00
-
CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3)
R$ 0,00
5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas
ANO 1
Produto
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
CMD/CMV TOTAL (ANO 1)
R$ 0,00
ANO 2
Produto
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
CMD/CMV TOTAL (ANO 2)
R$ 0,00
ANO 3
Produto
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
CMD/CMV TOTAL (ANO 3)
R$ 0,00
5.9 Estimativa dos custos com pessoal
ANO 1
Custos com funcionários
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
21
Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa.
Custos com pró-labore
Sócio
Pró-labore (R$) Encargos (%)
Encargos (R$)
Total (R$)
WALBER MACEDO DOS
SANTOS
0,00
0,00
0,00
TOTAIS
0,00
0,00
0,00
0,00
Custos com terceiros
Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa.
ANO 2
Custos com funcionários
Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa.
Custos com pró-labore
Sócio
Pró-labore (R$) Encargos (%)
Encargos (R$)
Total (R$)
WALBER MACEDO DOS
SANTOS
0,00
0,00
0,00
TOTAIS
0,00
0,00
0,00
0,00
Custos com terceiros
Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa.
ANO 3
Custos com funcionários
Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa.
Custos com pró-labore
Sócio
Pró-labore (R$) Encargos (%)
Encargos (R$)
Total (R$)
WALBER MACEDO DOS
SANTOS
0,00
0,00
0,00
TOTAIS
0,00
0,00
0,00
0,00
Custos com terceiros
Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa.
5.10 Estimativa do custo com depreciação
Legenda - Tipos de itens
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
22
Letra
Descrição
A
Máquinas e equipamentos
B
Equipamentos de TI
C
Móveis e utensílios
D
Veículos
E
Imóvel / Reforma
F
Instalações
G
Outros
Ativos Fixos (Bens depreciáveis)
Tipo
Ativos Fixos
Valor
(R$)
Vida
Útil
(Anos)
TOTAL
Dep.
Anual
(R$)
Dep.
Anual
(%)
0,00
Dep.
Mensal
(R$)
0,00
5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais
ANO 1
Descrição
Custo Mensal (R$)
TOTAL
0,00
ANO 2
Descrição
Custo Mensal (R$)
TOTAL
0,00
ANO 3
Descrição
Custo Mensal (R$)
TOTAL
0,00
5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal)
Não forão cadastrados outros custos variáveis.
5.13 Demonstrativo de resultados
ANO 1
Descrição
R$
%
1. Receita Total com Vendas
R$ 0,00
100,00%
2. Custos Variáveis Totais
R$ 0,00
0,00%
(-) CMD*/CMV**
R$ 0,00
0,00%
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
23
Descrição
R$
%
(-) Impostos***
R$ 0,00
0,00%
(-) Gastos com Vendas
R$ 0,00
0,00%
(-) Outros Custos Variáveis
R$ 0,00
0,00%
3. Margem de Contribuição (1 - 2)
R$ 0,00
0,00%
4. (-) Custos Fixos Totais
R$ 0,00
0,00%
5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
R$ 0,00
0,00%
6. (-) CSLL
R$ 0,00
0,00%
7. (-) IRPJ
R$ 0,00
0,00%
8. Resultado Líquido (5 - 6 - 7)
* Custos com Materiais Diretos
** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas
*** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ
R$ 0,00
0,00%
Descrição
R$
%
1. Receita Total com Vendas
R$ 0,00
100,00%
2. Custos Variáveis Totais
R$ 0,00
0,00%
(-) CMD*/CMV**
R$ 0,00
0,00%
(-) Impostos***
R$ 0,00
0,00%
(-) Gastos com Vendas
R$ 0,00
0,00%
(-) Outros Custos Variáveis
R$ 0,00
0,00%
3. Margem de Contribuição (1 - 2)
R$ 0,00
0,00%
4. (-) Custos Fixos Totais
R$ 0,00
0,00%
5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
R$ 0,00
0,00%
6. (-) CSLL
R$ 0,00
0,00%
7. (-) IRPJ
R$ 0,00
0,00%
8. Resultado Líquido (5 - 6 - 7)
* Custos com Materiais Diretos
** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas
*** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ
R$ 0,00
0,00%
Descrição
R$
%
1. Receita Total com Vendas
R$ 0,00
100,00%
2. Custos Variáveis Totais
R$ 0,00
0,00%
(-) CMD*/CMV**
R$ 0,00
0,00%
(-) Impostos***
R$ 0,00
0,00%
(-) Gastos com Vendas
R$ 0,00
0,00%
(-) Outros Custos Variáveis
R$ 0,00
0,00%
3. Margem de Contribuição (1 - 2)
R$ 0,00
0,00%
O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 1.
ANO 2
O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 2.
ANO 3
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
24
Descrição
R$
%
4. (-) Custos Fixos Totais
R$ 0,00
0,00%
5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
R$ 0,00
0,00%
6. (-) CSLL
R$ 0,00
0,00%
7. (-) IRPJ
R$ 0,00
0,00%
8. Resultado Líquido (5 - 6 - 7)
* Custos com Materiais Diretos
** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas
*** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ
R$ 0,00
0,00%
O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 3.
Resultado Líquido Anual
5.14 Capacidade de pagamento
ANO 1
Descriminação (Contas)
Valores
A. Receita Operacional Bruta
R$ 0,00
B. Dedução de Vendas (impostos faturados)
R$ 0,00
C. Receita Operacional Líquida (C = A - B)
R$ 0,00
D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2))
R$ 0,00
D.1 Custos com materiais
R$ 0,00
D.2 Demais custos variáveis
R$ 0,00
E. Margem de contribuição (E = C - D)
R$ 0,00
F. Custos fixos (5.11)
R$ 0,00
G. Despesas financeiras
R$ 0,00
H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G)
R$ 0,00
I. CSLL
R$ 0,00
J. (=) Resultados antes do imposto de renda
R$ 0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
25
Descriminação (Contas)
Valores
K. Imposto de Renda
R$ 0,00
L. Adicional de imposto de renda
R$ 0,00
M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L)
R$ 0,00
N. Depreciação
R$ 0,00
O. Principal (Financiamento)
R$ 0,00
Comprometimento da Capacidade de Pagamento
0,00%
ANO 2
Descriminação (Contas)
Valores
A. Receita Operacional Bruta
R$ 0,00
B. Dedução de Vendas (impostos faturados)
R$ 0,00
C. Receita Operacional Líquida (C = A - B)
R$ 0,00
D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2))
R$ 0,00
D.1 Custos com materiais
R$ 0,00
D.2 Demais custos variáveis
R$ 0,00
E. Margem de contribuição (E = C - D)
R$ 0,00
F. Custos fixos (5.11)
R$ 0,00
G. Despesas financeiras
R$ 0,00
H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G)
R$ 0,00
I. CSLL
R$ 0,00
J. (=) Resultados antes do imposto de renda
R$ 0,00
K. Imposto de Renda
R$ 0,00
L. Adicional de imposto de renda
R$ 0,00
M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L)
R$ 0,00
N. Depreciação
R$ 0,00
O. Principal (Financiamento)
R$ 0,00
Comprometimento da Capacidade de Pagamento
0,00%
ANO 3
Descriminação (Contas)
Valores
A. Receita Operacional Bruta
R$ 0,00
B. Dedução de Vendas (impostos faturados)
R$ 0,00
C. Receita Operacional Líquida (C = A - B)
R$ 0,00
D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2))
R$ 0,00
D.1 Custos com materiais
R$ 0,00
D.2 Demais custos variáveis
R$ 0,00
E. Margem de contribuição (E = C - D)
R$ 0,00
F. Custos fixos (5.11)
R$ 0,00
G. Despesas financeiras
R$ 0,00
H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G)
R$ 0,00
I. CSLL
R$ 0,00
J. (=) Resultados antes do imposto de renda
R$ 0,00
K. Imposto de Renda
R$ 0,00
L. Adicional de imposto de renda
R$ 0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
26
Descriminação (Contas)
Valores
M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L)
R$ 0,00
N. Depreciação
R$ 0,00
O. Principal (Financiamento)
R$ 0,00
Comprometimento da Capacidade de Pagamento
0,00%
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
27
5.15 Fluxo de caixa
ANO 1
Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano.
ANO 2
Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano.
ANO 3
Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano.
5.16 Indicadores de viabilidade
Ponto de Equilíbrio
ANO 1
Receita Total:
R$ 0,00
Custo Variável Total:
R$ 0,00
Custo Fixo Total:
R$ 0,00
Índice da Margem de Contribuição (IMC):
IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total
R$ 0,00
Ponto de Equilíbrio (PE):
PE = Custo Fixo Total / IMC
R$ 0,00
ANO 2
Receita Total:
R$ 0,00
Custo Variável Total:
R$ 0,00
Custo Fixo Total:
R$ 0,00
Índice da Margem de Contribuição (IMC):
IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total
R$ 0,00
Ponto de Equilíbrio (PE):
PE = Custo Fixo Total / IMC
R$ 0,00
ANO 3
Receita Total:
R$ 0,00
Custo Variável Total:
R$ 0,00
Custo Fixo Total:
R$ 0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
28
Índice da Margem de Contribuição (IMC):
IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total
R$ 0,00
Ponto de Equilíbrio (PE):
PE = Custo Fixo Total / IMC
R$ 0,00
Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual)
Lucratividade
ANO 1
Receita Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Lucratividade:
Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total
0,00%
ANO 2
Receita Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Lucratividade:
Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total
0,00%
ANO 3
Receita Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Lucratividade:
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
29
Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total
0,00%
Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual)
Rentabilidade
ANO 1
Investimento Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Rentabilidade:
Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total
0,00%
ANO 2
Investimento Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Rentabilidade:
Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total
0,00%
ANO 3
Investimento Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Rentabilidade:
Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total
0,00%
Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual)
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
30
Prazo de retorno do investimento
Investimento Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido (Média dos 3 anos):
R$ 0,00
Prazo do Retorno do Investimento (PRI):
PRI = Investimento Total / Lucro Líquido
0 anos e 0 meses
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31
6 Avaliação estratégica
6.1 Análise da matriz F.O.F.A.
PONTOS FORTES
Forças (Fatores Internos - Controláveis)
Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis)
PONTOS FRACOS
Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis)
Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis)
6.2 - Missão
6.2 - Visão
7 Avaliação do plano de negócio
7.1 Autoavaliação do plano de negócio
7.2 Considerações finais
* TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE
RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR.
WALBER MACEDO DOS SANTOS
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32