plano de negócios - Sistema de Acompanhmento de Processos

PLANO DE NEGÓCIOS
FRALDAS QUARESMA
"FRALDAS DESCARTAVEIS"
Empreendedor(a): FLÁVIO QUARESMA DE LIMA SILVA
Fevereiro/2013
SUMÁRIO
1 SUMÁRIO EXECUTIVO
1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 Empreendedores
1.3 Empreendimento
2 ANÁLISE DE MERCADO
2.1 Estudo dos Clientes
2.2 Estudo dos Concorrentes
2.3 Estudo dos Fornecedores
3 PLANO DE MARKETING
4 PLANO OPERACIONAL
5 PLANO FINANCEIRO
5.1 Estimativas dos investimentos fixos
5.2 Capital de Giro
5.3 Investimentos pré-operacionais
5.4 Investimento total (resumo)
5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda)
5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais
5.7 Estimativas dos custos de comercialização
5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas
5.9 Estimativa dos custos com pessoal
5.10 Estimativa do custo com depreciação
5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais
5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal)
5.13 Demonstrativo de resultados
5.14 Capacidade de pagamento
5.15 Fluxo de caixa
5.16 Indicadores de viabilidade
6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA
7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO
8 PARECER DO CONSULTOR
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3
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo do Plano
1.1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
Indicadores de Viabilidade
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ponto de Equilíbrio (PE)
R$0,00
R$0,00
R$0,00
Lucratividade
0,00
0,00
0,00
Rentabilidade
0,00
0,00
0,00
Prazo de retorno do investimento
0 anos e 0 meses
0 anos e 0 meses
0 anos e 0 meses
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4
1.2 - Empreendedores
Sócio 1
Nome: FLAVIO QUARESMA DE LIMA SILVA
CPF: 03020885477
Endereço: RUA SALVINO MIRANDA
Número: 28
CEP: 58398-000
Cidade: REMIGIO
Estado: PA
Telefone 1: (83) 9971-6953
Telefone 2: (83) 9192-7586
Perfil (Breve currículo):
SOU ADMINISTRADOR DE EMPRESA, COM ESPECIALIZAÇÃO EM GESTÃO PUBLICA.
JÁ TRABALHEI DURANTE DOIS ANOS COMO TÉCNICO ADMIISTRATIVO DA
UNIVERSIDADE ESTADUAL DA PARAIBA, MAIS DOIS ANOS COMO
COORDENADOR FINANCEIRO E DE PROJETOS DA ONG ARRIBAÇÃ E HOJE
TRABALHO A DOIS ANOS NO INEC/BNB NA AGÊNCIA DE CAMPINA GRANDE-PB
COORDENANDO A EQUIPE AGROAMIGO.
Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade):
SEREI O GERENTE GERAL DA EMPRESA
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5
1.3 - Empreendimento
1.3.1 - Dados do Empreendimento
Razão Social:
FRALDAS DESCARTAVEIS QUARESMA
Nome Fantasia:
FRALDAS QUARESMA
CNPJ/CPF:
03020885477
1.3.2 - Objetivos Sociais
FABRICAR FRALDAS DESCARTAVEIS INFANTIS, GERIATRICAS E VETERINARIAS,
COMERCIALIZANDO EM TODO ESTADO DA PARAÍBA COM O INTUITO DE MELHORIA DA
QUALIDADE DE VIDA DA POPULAÇÃO.
1.3.3 - CNAE
1742-7/01
Seção: C INDÚSTRIAS DE TRANSFORMAÇÃO
Divisão: 17 FABRICAÇÃO DE CELULOSE, PAPEL E PRODUTOS DE
PAPEL
Grupo: 174 FAB
1.3.4 - Setor de atividade
[ ] Agropecuária
[X] Indústria
[ ] Serviço
[ ] Outros:
[X] Comércio
1.3.5 - Forma Jurídica
Empreendedor Individual
1.3.6 - Enquadramento Tributário
1.3.6.1 - Âmbito Federal
[ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual)
[X] Simples Nacional
[ ] Lucro Presumido
[ ] Lucro Real
1.3.6.2 - Âmbito Estadual
[X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
1.3.6.3 - Âmbito Municipal
[X] ISS - Imposto sobre Serviço
1.3.7 - Capital Social
Nome do Sócio
Valor (R$)
% de participação
FLAVIO QUARESMA DE LIMA SILVA
0,00
0,00
Total
0,00
100%
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6
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos Clientes
2.1.1 - Tipo de Consumidor:
[X] Pessoa Física
[X] Pessoa Jurídica
2.1.2 - Sexo:
[X] Masculino
[X] Feminino
2.1.3 - Tipo de clientes Pessoa Jurídica:
[ ] Indústria
[X] Comércio
[ ] Serviço
[X] Empresa pública
2.1.4 - Área de atuação:
[X] No Bairro
[X] Nas Imediações
[X] Na Cidade
[X] No Estado
[X] Na Região
[ ] No País
2.1.5 - Faixa etária:
[X] Menos de 10 anos
[ ] Entre 10 e 20 anos
[ ] Entre 30 e 40 anos
[X] Mais de 40 anos
[ ] Entre 20 e 30 anos
2.1.6 - Renda Média:
[X] Até 1 salário
[X] De 1 a 3 salários
[ ] De 5 a 10 salários
[ ] Mais de 10 salários
[X] De 3 a 5 salários
2.1.7 - Comente sobre o seu mercado potencial:
O mercado de fraldas descartaveis é muito grande, pois a todo instatne nascem crianças. O mercado é muito
amplo para o segmento, uma vez que temos farmacias, supermercados, lojas de conveniencia, pet-shop,
hospitais, prefeituras. Todos esses clientes tem potenciais de mercado. E até mesmo os clientes diretos.
2.1.8 - Variação nas Vendas:
Mês
Ano 1 (%)
Ano 2 (%)
Ano 3 (%)
JAN
0,00
0,00
0,00
FEV
0,00
0,00
0,00
MAR
0,00
0,00
0,00
ABR
0,00
0,00
0,00
MAI
0,00
0,00
0,00
JUN
0,00
0,00
0,00
JUL
0,00
0,00
0,00
AGO
0,00
0,00
0,00
SET
0,00
0,00
0,00
OUT
0,00
0,00
0,00
NOV
0,00
0,00
0,00
DEZ
0,00
0,00
0,00
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7
Comentários:
2.1.9 - Variação nas Compras:
Mês
Ano 1 (%)
Ano 2 (%)
Ano 3 (%)
JAN
0,00
0,00
0,00
FEV
0,00
0,00
0,00
MAR
0,00
0,00
0,00
ABR
0,00
0,00
0,00
MAI
0,00
0,00
0,00
JUN
0,00
0,00
0,00
JUL
0,00
0,00
0,00
AGO
0,00
0,00
0,00
SET
0,00
0,00
0,00
OUT
0,00
0,00
0,00
NOV
0,00
0,00
0,00
DEZ
0,00
0,00
0,00
Comentários:
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8
2.2 - Estudo dos Concorrentes
2.2.1 - Classificação dos concorrentes
Concorrentes não informados.
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9
2.3 - Estudo dos Fornecedores
2.3.1 - Classificação dos fornecedores
Fornecedores não informados.
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3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e/ou serviços
FRALDAS DESCARTAVEIS INFANTIS DE TAMANHO P, M, G E GG
FRALDAS GERIATRICAS
FRALDAS VETERINARIAS
ABSORVENTES FEMININOS
3.2 - Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços
[X] Rádio
[ ] TV
[X] Jornal
[X] Internet
[ ] Telemarketing
[X] Faixas
[X] Carro de Som
[ ] Outras
[X] Mala Direta
A PRINCIPIO IREMOS TRABALHAR A DIVULGAÇÃO DO PRODUTO NAS FARMACIAS,
SUPERMERCADOS E EM REGIÕES DE GRANDE MOVIMENTO.
3.3 - Estrutura de comercialização
[X] Vendedores Internos
[X] Vendedores Externos
[ ] Representantes
[ ] Franquias
[ ] E-business
[ ] Outros
O PROPRIO GERENTE GERAL SERÁ ENCARREGADO DE VENDER O PRODUTO INTERNAMENTE
E VENDEDORES EXTERNOS TERÃO A RESPONSABILIDADE DE COMERCIALIZAR O PRODUTO
EM DIFERENTES REGIÕES.
3.4 - Preço
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11
3.5 - Classificação da localização e das instalações
Endereço:
CIDADE DE REMIGIO
Bairro:
Cidade: :
Estado:
Telefone 1:
Telefone 2: :
Fax:
AINDA NÃO TENHO UM LOCAL ESPECIFO, MAS QUERO ABRIR A EMPRESA NA CIDADE DE
REMIGIO-PB.
Classificação
Característica
Pouco importante
Área comercial movimentada
Muito importante
Bom acesso rodoviário
Muito importante
Estrada de serviço para entregas
Importante
Facilidade de estacionamento
Importante
Facilidade de entrada e sa?da de pessoas
Importante
Fluxo de tráfego
Pouco importante
Histórico do local
Pouco importante
Localização da rua
Importante
Passagens de pedestres
Pouco importante
Transporte público
Pouco importante
Serviços urbanos
Importante
Zoneamento adequado
Pouco importante
Taxa de ocupação do local
Muito importante
Tempo de contrato do aluguel
Muito importante
Preço do aluguel
Importante
Melhorias exigidas na locação
Muito importante
Estado do imóvel
Pouco importante
Área para vitrines
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12
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
O ESPAÇO SERA DIVIDIDO EM UMA PARTE PARA INSTALAR AS DUAS MÁQUINAS, UMA DE
FAZER AS FRALDAS E A OUTRA PARA FAZER O ACABAMENTO. UM ESPAÇO PARA
ARMAZENAMENTO DO PRODUTO E UMA SALA PARA ESCRITORIO E ATENDIMENTO AO
PUBLICO.
4.2 - Capacidade produtiva
A CAPACIDADE DE PRODUÇÃO SERÁ DE:
1 FRALDA POR SEGUNDO
LOGO,
1 HORA EQUIVALE A PRODUÇÃO DE 3.600 FRALDAS.
TRABALHANDO 8 HORAS DÁRIAS TEREMOS UMA PRODUÇÃO ESTIMA DE MAIS DE 28.000
FRALDAS POR DIA.
TRABALHANDO 20 DIAS POR MÊS TERMOS UMA PRODUÇÃO TOTAL DE 560.000 FRALDAS POR
MÊS.
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13
4.3 - Processos operacionais
O PROCESSO OPERACIONAL É MUITO SIMPLES. BASTA APENAS COLOCAR O MATERIAL
ESPECIFICO NA MAQUINA E ELA FAZ SIMULTANEAMENTE A FRALDA O E ACABAMENTO
ANATOMICO DAS PERNAS DAS FRALDAS. DEPOIS É SO COLOCAR AS FITAS ADESIVAS NAS
FRALDAS E FAZER AS EMBALAGENS EM DIVERSOS TAMANHOS. SEGUE UMA PEQUENA
DEMONSTRAÇÃO
4.4 - Necessidade de pessoal
CARGO/FUNÇÃO
QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS
OPERADOR DE FABRICAÇÃO
ENSINO MEDIO CONCLUIDO
EXPERIENCIA EM EMPRESAS
RESIDIR NA LOCALIDADE DA FABRICA
BOA COMUNICAÇÃO
OPERADOR DE ACABAMENTO
ENSINO MEDIO CONCLUIDO
EXPERIENCIA EM EMPRESAS
RESIDIR NA LOCALIDADE DA FABRICA
BOA COMUNICAÇÃO
DIRETOR
DONO DA EMPRESA
VENDEDOR EXTERNO
ENSINO MEDIO CONCLUIDO
EXPERIENCIA EM VENDAS EMPRESAS
BOA COMUNICAÇÃO
TRANSPORTE PROPRIO(MOTO)
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5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativas dos investimentos fixos
5.1.1 - Investimentos Fixos Realizados
A - Máquinas e equipamentos
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Máquina para confecção de Fraldas
Geriátricas - Compacta Sênior Motorizada
1
8.000,00
8.000,00
Maquina para acabamento manual de fraldas
1
2.000,00
2.000,00
Subtotal (A)
R$ 10.000,00
B - Equipamentos de TI
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Notebook
1
1.200,00
1.200,00
Impressora
1
400,00
400,00
Aparelho de Fax
1
250,00
250,00
Aparelho de telefone
1
100,00
100,00
Subtotal (B)
R$ 1.950,00
C - Móveis e utensílios
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Mesa de escritorio
1
700,00
700,00
Amario
1
700,00
700,00
Lixeira
3
120,00
360,00
Cadeira Escritorio
1
300,00
300,00
Cadeira
4
200,00
800,00
Subtotal (C)
R$ 2.860,00
D - Veículos
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Picape Estrada usada
1
25.000,00
25.000,00
Subtotal (D)
R$ 25.000,00
E - Imóvel / Reforma
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Reforma para instalar equipamentos
1
1.500,00
1.500,00
Subtotal (E)
R$ 1.500,00
F - Instalações
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15
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Subtotal (F)
Total
R$ 0,00
G - Outros
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Subtotal (G)
Total
R$ 0,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
R$ 41.310,00
5.1.2 - Investimentos Fixos a Realizar
A - Máquinas e equipamentos
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Subtotal (A)
Total
R$ 0,00
B - Equipamentos de TI
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Subtotal (B)
Total
R$ 0,00
C - Móveis e utensílios
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Subtotal (C)
Total
R$ 0,00
D - Veículos
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Subtotal (D)
Total
R$ 0,00
E - Imóvel / Reforma
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Subtotal (E)
Total
R$ 0,00
F - Instalações
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Subtotal (F)
Total
R$ 0,00
G - Outros
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Subtotal (G)
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Total
R$ 0,00
16
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
R$ 0,00
5.2 - Capital de giro
A - Estimativa do estoque inicial
Descrição
Qtde.
Valor Unitário
Total
Total (A)
R$ 0,00
B - Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas
Prazo médio de vendas
(%)
Número de dias
Prazo Médio Total
Média Ponderada em
dias
0,00 dias
2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras
Prazo médio de
compras
(%)
Número de dias
Prazo Médio Total
Média Ponderada em
dias
0,00 dias
3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques
Necessidade média de estoque
Número de dias
Necessidade média de estoque
0
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
Necessidade média de estoque
Número de dias
1 - Contas a Receber
0,00
2 - Estoque
0
SUBTOTAL 1
0,00
Recursos de terceiros no caixa da empresa
Número de dias
3 - Fornecedores
0,00
SUBTOTAL 2
0,00
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias
0
Caixa Mínimo
Caixa Mínimo
Resultados
Custo fixo mensal
R$ 0,00
Custo variável mensal
R$ 0,00
Custo total da empresa
R$ 0,00
Custo total diário
R$ 0,00
Necessidade Líquida de Capital de Giro
0 dias
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17
Caixa Mínimo
Resultados
TOTAL B - Caixa Mínimo
R$ 0,00
Capital de Giro (Resumo)
Descrição
Valor
A - Estoque Inicial
R$ 0,00
B - Caixa Mínimo
R$ 0,00
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO
R$ 0,00
5.3 Investimentos pré-operacionais
Não foram cadastrados investimentos pré-operacionais.
5.4 Investimento total (Resumo)
Descrição dos investimentos
Valor (R$)
%
1. Investimentos Fixos
41.310,00
100,00
2. Capital de Giro
0,00
0,00
3. Investimentos Pré-Operacionais
0,00
0,00
TOTAL
41.310,00
100
Fontes de recursos
Valor (R$)
%
1. Recursos próprios investidos
41.310,00
100,00
2. Recursos próprios a investir
0,00
0,00
3. Recursos de terceiros
0,00
0,00
TOTAL
41.310,00
100
5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda)
ANO 1
Produto
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
FATURAMENTO TOTAL (ANO 1)
R$ 0,00
ANO 2
Produto
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
18
Serviço
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
FATURAMENTO TOTAL (ANO 2)
R$ 0,00
ANO 3
Produto
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Preço (R$)
Faturamento (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
FATURAMENTO TOTAL (ANO 3)
R$ 0,00
5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais
PRODUTOS
Você ainda não cadastrou nenhum produto.
SERVIÇOS
Você ainda não cadastrou nenhum serviço.
5.7 Estimativas dos custos de comercialização
ANO 1
ICMS - Diferença de Alíquota
Total
de Compras (R$)
Percentual
sobre Compras (%)
Diferença
de Alíquota (R$)
Custo (R$)
Impostos
Descrição
Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
SIMPLES
0,00
0,00
0,00
ISS - Imposto sobre Serviço 0,00
0,00
0,00
ICMS - Imposto sobre
Circulação de Mercadorias e
Serviços
(Diferença de Alíquota)
-
0,00
TOTAL
-
0,00
-
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19
Gastos com Vendas
Descrição
Percentual (%)
Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
Comissões
0,00
0,00
0,00
Propaganda
0,00
0,00
0,00
Taxa de administração do 0,00
cartão de crédito
0,00
0,00
TOTAL
-
0,00
-
CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1)
R$ 0,00
ANO 2
ICMS - Diferença de Alíquota
Total
de Compras (R$)
Percentual
sobre Compras (%)
Diferença
de Alíquota (R$)
Custo (R$)
Impostos
Descrição
Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
SIMPLES
0,00
0,00
0,00
ISS - Imposto sobre Serviço 0,00
0,00
0,00
ICMS - Imposto sobre
Circulação de Mercadorias e
Serviços
(Diferença de Alíquota)
-
0,00
TOTAL
-
0,00
-
Gastos com Vendas
Descrição
Percentual (%)
Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
Comissões
0,00
0,00
0,00
Propaganda
0,00
0,00
0,00
Taxa de administração do 0,00
cartão de crédito
0,00
0,00
TOTAL
-
0,00
-
CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2)
R$ 0,00
ANO 3
ICMS - Diferença de Alíquota
Total
de Compras (R$)
Percentual
sobre Compras (%)
Diferença
de Alíquota (R$)
Custo (R$)
Impostos
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20
Descrição
Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
SIMPLES
0,00
0,00
0,00
ISS - Imposto sobre Serviço 0,00
0,00
0,00
ICMS - Imposto sobre
Circulação de Mercadorias e
Serviços
(Diferença de Alíquota)
-
0,00
TOTAL
-
0,00
-
Gastos com Vendas
Descrição
Percentual (%)
Faturamento Estimado (R$)
Custo Total (R$)
Comissões
0,00
0,00
0,00
Propaganda
0,00
0,00
0,00
Taxa de administração do 0,00
cartão de crédito
0,00
0,00
TOTAL
-
0,00
-
CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3)
R$ 0,00
5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas
ANO 1
Produto
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
CMD/CMV TOTAL (ANO 1)
R$ 0,00
ANO 2
Produto
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Serviço
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
CMD/CMV TOTAL (ANO 2)
R$ 0,00
ANO 3
Produto
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
21
Serviço
Unidade
Quant.
Custo Unitário (R$)
CMD/CMV (R$)
TOTAL
-
-
-
0,00
CMD/CMV TOTAL (ANO 3)
R$ 0,00
5.9 Estimativa dos custos com pessoal
ANO 1
Custos com funcionários
Nº
Empregados
Sal. Mensal
(R$)
Subtotal (R$)
Encargos (%)
Total (R$)
Comissão (%)
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
Custos com pró-labore
Sócio
Pró-labore (R$) Encargos (%)
Encargos (R$)
Total (R$)
FLAVIO QUARESMA DE
LIMA SILVA
0,00
0,00
0,00
TOTAIS
0,00
0,00
0,00
0,00
Custos com terceiros
Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa.
ANO 2
Custos com funcionários
Nº
Empregados
Sal. Mensal
(R$)
Subtotal (R$)
Encargos (%)
Total (R$)
Comissão (%)
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
Custos com pró-labore
Sócio
Pró-labore (R$) Encargos (%)
Encargos (R$)
Total (R$)
FLAVIO QUARESMA DE
LIMA SILVA
0,00
0,00
0,00
TOTAIS
0,00
0,00
0,00
0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
22
Custos com terceiros
Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa.
ANO 3
Custos com funcionários
Nº
Empregados
Sal. Mensal
(R$)
Subtotal (R$)
Encargos (%)
Total (R$)
Comissão (%)
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
Custos com pró-labore
Sócio
Pró-labore (R$) Encargos (%)
Encargos (R$)
Total (R$)
FLAVIO QUARESMA DE
LIMA SILVA
0,00
0,00
0,00
TOTAIS
0,00
0,00
0,00
0,00
Custos com terceiros
Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa.
5.10 Estimativa do custo com depreciação
Legenda - Tipos de itens
Letra
Descrição
A
Máquinas e equipamentos
B
Equipamentos de TI
C
Móveis e utensílios
D
Veículos
E
Imóvel / Reforma
F
Instalações
G
Outros
Ativos Fixos (Bens depreciáveis)
Tipo
Ativos Fixos
Valor
(R$)
Vida
Útil
(Anos
)
Dep.
Anual
(R$)
Dep.
Anual
(%)
Dep.
Mensal
(R$)
A
Máquina para confecção de Fraldas
Geriátricas - Compacta Sênior
Motorizada
8.000,00
1
8.000,00
100,00
666,67
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
23
Tipo
Ativos Fixos
Valor
(R$)
Vida
Útil
(Anos
)
Dep.
Anual
(R$)
Dep.
Anual
(%)
Dep.
Mensal
(R$)
A
Maquina para acabamento manual de
fraldas
2.000,00
1
2.000,00
100,00
166,67
B
Notebook
1.200,00
1
1.200,00
100,00
100,00
B
Impressora
400,00
1
400,00
100,00
33,33
B
Aparelho de Fax
250,00
1
250,00
100,00
20,83
B
Aparelho de telefone
100,00
1
100,00
100,00
8,33
C
Mesa de escritorio
700,00
1
700,00
100,00
58,33
C
Amario
700,00
1
700,00
100,00
58,33
C
Lixeira
360,00
1
360,00
100,00
30,00
C
Cadeira Escritorio
300,00
1
300,00
100,00
25,00
C
Cadeira
800,00
1
800,00
100,00
66,67
D
Picape Estrada usada
25.000,00
1
25.000,00
100,00
2.083,33
E
Reforma para instalar equipamentos
1.500,00
1
1.500,00
100,00
125,00
TOTAL
41.310,00
3.442,50
5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais
ANO 1
Descrição
Custo Mensal (R$)
TOTAL
0,00
ANO 2
Descrição
Custo Mensal (R$)
TOTAL
0,00
ANO 3
Descrição
Custo Mensal (R$)
TOTAL
0,00
5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal)
Não forão cadastrados outros custos variáveis.
5.13 Demonstrativo de resultados
ANO 1
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
24
Descrição
R$
%
1. Receita Total com Vendas
R$ 0,00
100,00%
2. Custos Variáveis Totais
R$ 0,00
0,00%
(-) CMD*/CMV**
R$ 0,00
0,00%
(-) Impostos***
R$ 0,00
0,00%
(-) Gastos com Vendas
R$ 0,00
0,00%
(-) Outros Custos Variáveis
R$ 0,00
0,00%
3. Margem de Contribuição (1 - 2)
R$ 0,00
0,00%
4. (-) Custos Fixos Totais
R$ 0,00
0,00%
5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
R$ 0,00
0,00%
6. (-) CSLL
R$ 0,00
0,00%
7. (-) IRPJ
R$ 0,00
0,00%
8. Resultado Líquido (5 - 6 - 7)
* Custos com Materiais Diretos
** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas
*** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ
R$ 0,00
0,00%
Descrição
R$
%
1. Receita Total com Vendas
R$ 0,00
100,00%
2. Custos Variáveis Totais
R$ 0,00
0,00%
(-) CMD*/CMV**
R$ 0,00
0,00%
(-) Impostos***
R$ 0,00
0,00%
(-) Gastos com Vendas
R$ 0,00
0,00%
(-) Outros Custos Variáveis
R$ 0,00
0,00%
3. Margem de Contribuição (1 - 2)
R$ 0,00
0,00%
4. (-) Custos Fixos Totais
R$ 0,00
0,00%
5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
R$ 0,00
0,00%
6. (-) CSLL
R$ 0,00
0,00%
7. (-) IRPJ
R$ 0,00
0,00%
8. Resultado Líquido (5 - 6 - 7)
* Custos com Materiais Diretos
** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas
*** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ
R$ 0,00
0,00%
Descrição
R$
%
1. Receita Total com Vendas
R$ 0,00
100,00%
2. Custos Variáveis Totais
R$ 0,00
0,00%
(-) CMD*/CMV**
R$ 0,00
0,00%
(-) Impostos***
R$ 0,00
0,00%
O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 1.
ANO 2
O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 2.
ANO 3
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
25
Descrição
R$
%
(-) Gastos com Vendas
R$ 0,00
0,00%
(-) Outros Custos Variáveis
R$ 0,00
0,00%
3. Margem de Contribuição (1 - 2)
R$ 0,00
0,00%
4. (-) Custos Fixos Totais
R$ 0,00
0,00%
5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
R$ 0,00
0,00%
6. (-) CSLL
R$ 0,00
0,00%
7. (-) IRPJ
R$ 0,00
0,00%
8. Resultado Líquido (5 - 6 - 7)
* Custos com Materiais Diretos
** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas
*** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ
R$ 0,00
0,00%
O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 3.
Resultado Líquido Anual
5.14 Capacidade de pagamento
ANO 1
Descriminação (Contas)
Valores
A. Receita Operacional Bruta
R$ 0,00
B. Dedução de Vendas (impostos faturados)
R$ 0,00
C. Receita Operacional Líquida (C = A - B)
R$ 0,00
D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2))
R$ 0,00
D.1 Custos com materiais
R$ 0,00
D.2 Demais custos variáveis
R$ 0,00
E. Margem de contribuição (E = C - D)
R$ 0,00
F. Custos fixos (5.11)
R$ 0,00
G. Despesas financeiras
R$ 0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
26
Descriminação (Contas)
Valores
H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G)
R$ 0,00
I. CSLL
R$ 0,00
J. (=) Resultados antes do imposto de renda
R$ 0,00
K. Imposto de Renda
R$ 0,00
L. Adicional de imposto de renda
R$ 0,00
M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L)
R$ 0,00
N. Depreciação
R$ 3.442,50
O. Principal (Financiamento)
R$ 0,00
Comprometimento da Capacidade de Pagamento
0,00%
ANO 2
Descriminação (Contas)
Valores
A. Receita Operacional Bruta
R$ 0,00
B. Dedução de Vendas (impostos faturados)
R$ 0,00
C. Receita Operacional Líquida (C = A - B)
R$ 0,00
D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2))
R$ 0,00
D.1 Custos com materiais
R$ 0,00
D.2 Demais custos variáveis
R$ 0,00
E. Margem de contribuição (E = C - D)
R$ 0,00
F. Custos fixos (5.11)
R$ 0,00
G. Despesas financeiras
R$ 0,00
H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G)
R$ 0,00
I. CSLL
R$ 0,00
J. (=) Resultados antes do imposto de renda
R$ 0,00
K. Imposto de Renda
R$ 0,00
L. Adicional de imposto de renda
R$ 0,00
M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L)
R$ 0,00
N. Depreciação
R$ 3.442,50
O. Principal (Financiamento)
R$ 0,00
Comprometimento da Capacidade de Pagamento
0,00%
ANO 3
Descriminação (Contas)
Valores
A. Receita Operacional Bruta
R$ 0,00
B. Dedução de Vendas (impostos faturados)
R$ 0,00
C. Receita Operacional Líquida (C = A - B)
R$ 0,00
D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2))
R$ 0,00
D.1 Custos com materiais
R$ 0,00
D.2 Demais custos variáveis
R$ 0,00
E. Margem de contribuição (E = C - D)
R$ 0,00
F. Custos fixos (5.11)
R$ 0,00
G. Despesas financeiras
R$ 0,00
H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G)
R$ 0,00
I. CSLL
R$ 0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
27
Descriminação (Contas)
Valores
J. (=) Resultados antes do imposto de renda
R$ 0,00
K. Imposto de Renda
R$ 0,00
L. Adicional de imposto de renda
R$ 0,00
M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L)
R$ 0,00
N. Depreciação
R$ 3.442,50
O. Principal (Financiamento)
R$ 0,00
Comprometimento da Capacidade de Pagamento
0,00%
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
28
5.15 Fluxo de caixa
ANO 1
Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano.
ANO 2
Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano.
ANO 3
Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano.
5.16 Indicadores de viabilidade
Ponto de Equilíbrio
ANO 1
Receita Total:
R$ 0,00
Custo Variável Total:
R$ 0,00
Custo Fixo Total:
R$ 0,00
Índice da Margem de Contribuição (IMC):
IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total
R$ 0,00
Ponto de Equilíbrio (PE):
PE = Custo Fixo Total / IMC
R$ 0,00
ANO 2
Receita Total:
R$ 0,00
Custo Variável Total:
R$ 0,00
Custo Fixo Total:
R$ 0,00
Índice da Margem de Contribuição (IMC):
IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total
R$ 0,00
Ponto de Equilíbrio (PE):
PE = Custo Fixo Total / IMC
R$ 0,00
ANO 3
Receita Total:
R$ 0,00
Custo Variável Total:
R$ 0,00
Custo Fixo Total:
R$ 0,00
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
29
Índice da Margem de Contribuição (IMC):
IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total
R$ 0,00
Ponto de Equilíbrio (PE):
PE = Custo Fixo Total / IMC
R$ 0,00
Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual)
Lucratividade
ANO 1
Receita Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Lucratividade:
Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total
0,00%
ANO 2
Receita Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Lucratividade:
Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total
0,00%
ANO 3
Receita Total:
R$ 0,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Lucratividade:
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
30
Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total
0,00%
Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual)
Rentabilidade
ANO 1
Investimento Total:
R$ 41.310,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Rentabilidade:
Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total
0,00%
ANO 2
Investimento Total:
R$ 41.310,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Rentabilidade:
Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total
0,00%
ANO 3
Investimento Total:
R$ 41.310,00
Lucro Líquido:
R$ 0,00
Rentabilidade:
Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total
0,00%
Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual)
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
31
Prazo de retorno do investimento
Investimento Total:
R$ 41.310,00
Lucro Líquido (Média dos 3 anos):
R$ 0,00
Prazo do Retorno do Investimento (PRI):
PRI = Investimento Total / Lucro Líquido
0 anos e 0 meses
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
32
6 Avaliação estratégica
6.1 Análise da matriz F.O.F.A.
PONTOS FORTES
Forças (Fatores Internos - Controláveis)
Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis)
PONTOS FRACOS
Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis)
Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis)
6.2 - Missão
6.2 - Visão
7 Avaliação do plano de negócio
7.1 Autoavaliação do plano de negócio
7.2 Considerações finais
* TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE
RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR.
FLÁVIO QUARESMA DE LIMA SILVA
Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba.
33