Apresentação do PowerPoint

Metodologia de Elaboração de Trilhas de Auditoria e Gestão (TAG)
Introdução
Diretoria de Pesquisas e Informações Estratégicas
(DIE)
Observatório da
Despesa Pública
(ODP)
Gerência de
Projetos
Observatório da
Despesa Pública
(ODP)
Coordenação-Geral de
Informações Estratégicas
(CGIE)
Equipe de
Análises¹
Foco de Atuação
Equipe de
Estudos²
¹ Elaborar, a partir dos estudos produzidos, informações para o gestor e alta cúpula da instituição.
² Produzir estudos sobre temas diversos.
Esferas de Atividades do ODP
Introdução
• O que são as Trilhas de Auditoria e Gestão (TAG)
– São os resultados e as conclusões obtidas a partir das
informações ou correlação de informações do tema estudado
com diversas fontes de informação
• Mapa de Processos: Iniciação, Planejamento,
Execução, Análise, Apresentação e Encerramento
Introdução
• Artefatos mais importantes:
– Planejamento: Mapa Mental, Cronograma e Planilha de
Execução
– Execução: Trilhas de Auditoria e Gestão (TAG) e Documento
de Regras de Negócio (DRN)
– Análise: Relatório de Análise (RdA)
– Apresentação: Documento de Apresentação
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Iniciação (“Inaugurar”)
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Iniciação (“Inaugurar”)
Definir tema a ser estudado
Definição de Tema
• Como começar?
– Proativo (mapeamento de risco)
– Reativo (matérias da mídia,
provocação interna etc.)
• É feita pelo Conselho de
Análise em conjunto com o
Grupo de Ligação
• Níveis Estratégico e Tático
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Iniciação (“Inaugurar”)
Definir equipe que executará as trilhas
Definição da equipe
• É feita pelo Grupo de
Ligação
• Níveis Tático e Operacional
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Iniciação (“Inaugurar”)
Reunir GL e UPM para apresentar o tema e discutir as TAG
Reunião de Apresentação
• Apresentar conceitos básicos sobre o tema a ser
estudado
• Definir objetivo das trilhas em alto nível
• Identificar legislação e materiais relevantes para estudo
do tema pelos integrantes da equipe
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Planejamento (“Organizar”)
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Planejamento (“Organizar”)
Definir Mapa Mental e Escopo
• Brainstorming (tempestade de ideias)
– Atividade usada para levantamento de
sugestões de trilhas antes da elaboração
do Mapa Mental;
– Explora a potencialidade criativa do
grupo;
– Princípios:
• Atraso do julgamento
• Quantidade gera qualidade: “Se quiser ter
uma boa ideia, tenha antes uma porção de
ideias” (Thomas Edison)
Definir Mapa Mental e Escopo
• Mapa Mental
– O que é?
– Qual a sua função?
•
•
•
•
•
Organizar a informação resultante do brainstorming
Elencar bases que possam ser utilizadas
Definir riscos ao projeto
Definir escopo
Técnica sugerida, não obrigatória
Definir Mapa Mental e Escopo
Definir Mapa Mental e Escopo
Mapa Mental (exemplo)
Definir Mapa Mental e Escopo
• Mapa Mental
– Pré-requisitos para elaboração
•
•
•
•
Especialista ter compartilhado informações sobre o tema
Compreender a legislação do tema
Conhecer as bases disponíveis e suas últimas atualizações
Entender a motivação da construção das TAG (delimitação do
trabalho)
• Dispor de ferramenta para registro das sugestões e ideias (FreeMind)
Definir Mapa Mental e Escopo
• Mapa Mental
– Trilha Gerencial x Trilha de Auditoria
• “Percentual de convênios por UF” (Trilha Gerencial)
• “Terceirizado é servidor” (Trilha de Auditoria)
– Trilha de Auditoria
• Apresentar possíveis indícios de vulnerabilidades no
programa estudado
– Trilha Gerencial
• Exibir visão geral do estudo e da distribuição de recursos
• Fornecer indicadores para melhor gestão
Definir Mapa Mental e Escopo
• Delimitar Escopo
–
–
–
–
–
–
Qual o período que será abordado? (antigo x recente)
O que será elaborado e o que será desconsiderado?
Recursos disponíveis (tempo, equipe, dados, entrega)
“E se ... ?” / “Já que ...”
Credibilidade do trabalho
“Qualidade é melhor do que quantidade”
MAPA MENTAL E ESCOPO
• Exercício 01
– Brainstorming
– Mapa Mental
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Planejamento (“Organizar”)
Definir Cronograma
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Planejamento (“Organizar”)
Fornecer base de dados
• Garantir Recebimento e Acesso à Fontes de
Informação para execução das Trilhas
• Bases Especificadas do lado esquerdo do Mapa
Mental
• De preferência iniciar a tarefa logo após a definição
do Mapa Mental
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Planejamento (“Organizar”)
Construir informações gerenciais e estratégicas
Definir trilhas
• Estrutura de uma Planilha de Execução
– Classe
– Número da trilha (“1.1”)
– Nome da trilha (“Terceirizado é servidor”)
– Objetivo (“Verificar se ...”)
– Parâmetros (“Valores abaixo de R$100 mil”)
– Campos (“CPF, Nome, Nome do órgão, ...”)
– Bases utilizadas (“RAIS x SIAPE”)
– Legislação (“De acordo com lei 34.567/99, ...”)
– Critérios de Criticidade, Simplicidade e Prioridade
Exemplo de Planilha de
Execução
Construir informações gerenciais e estratégicas
Definir trilhas
• Planilha de Execução (PE) x Mapa Mental (MM)
(Execução)
(Planejamento)
– PE: trilhas exequíveis
– PE: maior detalhamento (objetivo, parâmetros)
– PE: critérios para priorização (relevância e simplicidade)
INFORMAÇÕES GERENCIAIS E
ESTRATÉGICAS
• Exercício 02
– Planilha de Execução
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
Realizar carga da base
• Ferramentas para carga da base
– SQL Server Import and Export Wizard
(https://www.microsoft.com/pt-br/server-cloud/products/sqlserver)
– Toad for SQL Server/MySQL Import and Export Wizard
(http://www.toadworld.com)
– SAP BusinessObjects (https://www.sapbi.com)
– Talend Open Studio (https://www.talend.com/products/talendopen-studio)
– Pentaho - Kettle (http://kettle.pentaho.com)
Realizar carga da base
• Problemas mais comuns
– Tamanho dos tipos de dados
- Usar campos varchar ou nvarchar
- SQL Server: 8.000/4.000 caracteres
- Ajustar campo depois da carga
(SELECT
MAX(LEN(RTRIM(LTRIM([_campo]))))
from _tabela)
- Evitar datetime, money e tinyint
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
Verificar e Validar dados da base
• Verificar dados da base (interno)
– Conferir se a carga foi realizada corretamente
– Verificar se dados estão de acordo com os campos
– Verificar se a base foi carregada integralmente
– Incluir zeros à esquerda dos identificadores (campo
formatado como GERAL no Excel)
– Padronizar dados
Verificar e Validar dados da base
– Nomes amigáveis de campos somente nas respostas
– Nomes em letras capitais
– Remover acentos, notações léxicas e espaços
– Remover pontos, traços e barras de identificadores
– Separar município de UF
– E as datas? Depende da Finalidade
Verificar e Validar dados da base
Padronizar dados
Sem padronização:
VIGILANTE BRIAGD
VIGILANTE BRIG
VIGILANTE BRIG,
VIGILANTE BRIGAD
Vigilante Brigadista
Salário Médio (R$) Custo Médio (R$)
1.177,20
4.891,77
1.291,84
4.891,77
1.251,11
4.891,77
1.177,45
4.891,77
800,00
1.871,88
Com padronização:
Salário Médio (R$) Custo Médio (R$)
VIGILANTE BRIGADISTA
981,86
3.115,36
Utilizar uma tabela DE - PARA
Verificar e Validar dados da base
Padronizar dados
Recurso de arrastar célula
Verificar e Validar dados da base
• Validar dados da base (externo)
– Identificadores nunca estão 100% corretos
– Verificar confiabilidade da base em estudo
com bases externas
– Comparar dados da base com os dados dos
sistemas estruturantes (Ex: SIAFI, SIASG,
SIAPE)
Verificar e Validar dados da base
Validar dados (Terceirização)
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
Esclarecer dúvidas
• Dúvidas sobre a base
– Sistema Web
– A quem recorrer? (Gestor do programa / detentor da base
de dados)
– Reuniões com órgão responsável para esclarecimentos
– Dicionário de dados
– Diagrama do banco de dados
– Verificação com base online
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
Eliminar dados inválidos e documentar informações
Corrigir dados?
Exemplo (Terceirização)
“O CNPJ da empresa ABC Serviços Ltda.
veio com 15 dígitos (326833111000280).
Houve repetição dos 5º. dígito. Caso seja
corrigido, serão considerados válidos 15
registros de terceirizados.”
Corrige-se?
Eliminar dados inválidos e documentar informações
• Quando e como corrigir dados?
– Considerar a relevância dos dados a serem retificados
• Qual a % de registros válidos que serão acrescidos?
• A correção a ser feita é clara? É reproduzível? É objetiva?
(evitar correções subjetivas)
– Documentar os passos realizados para correção
– Manter referência ao dado original
Eliminar dados inválidos e documentar informações
• Dados inválidos
– São aqueles que não obtiveram qualidade desejável nas
etapas de análise e validação dos dados
– Como tratá-los ?
• Documentar informações
– Poderá ser realizado na própria consulta SQL
• Indicador (flag) diferencia válidos de inválidos
– Base de Dados Única (BDU) = dados válidos
– Dados inválidos = dados desconsiderados para as trilhas
Eliminar dados inválidos e documentar informações
Terceirização (setembro/2015): 95.044 terceirizados
Critério A de validade
- Códigos de UG existentes e válidos.
Setembro/2015
Critério B de validade
- CPF/CNPJ válidos e existentes na
base da RFB.
95.044
Critério C de validade
- Salários e custos positivos;
- Salários menores que os custos;
- Salários entre R$ 400,00 e R$ 40.000,00, inclusive;
- Custos entre R$ 800,00 e R$ 80.000,00, inclusive;
- Salários maiores que 20% do custo.
Critério D de validade
- Obedece aos critérios A, B e C simultaneamente.
Dados inválidos nem sempre são dados incorretos!
Critério A
Critério B
Critério C
Critério D
90.108
86.521
87.467
83.996
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
Realizar cruzamentos de dados
Cruzamento de Dados
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
=
Produz os resultados das Trilhas de
Auditoria e Gestão (TAG)
Exemplo de Trilhas de
Auditoria e Gestão
(Compras)
Realizar cruzamentos de dados
• Documento de Regras de Negócio (DRN)
– É o registro das etapas das TAG (artefato técnico)
– Descrever processo de criação da BDU
• Utilizar data da base. Por quê? Layout pode mudar
• Especificar colunas, parâmetros, tabelas, filtros e condições usadas
• Detalhar critério utilizado para eliminação de dados (JOINs)
– Detalhar metodologia utilizada na produção das trilhas
– Não apresenta recomendações e encaminhamentos
– Construir glossário das bases utilizadas
Exemplo de Documento de
Regras de Negócio
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
Verificar os cruzamentos realizados
• Verificar cruzamentos (forma)
– Verificar se a resposta foi construída corretamente
– Aspectos Formais:
• Duplicidade
• Formatação da resposta
• Quantidade de linhas abaixo ou acima do esperado
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
CARGA DAS BASES
• Bases
– Principal: DW SIASG
STAGE
• Licitações
– Auxiliar: RFB
• CPF
• CNPJ
• Vínculos Societários
ETL: Ferramentas ETL, Import Data, Scripts, Procedures, etc
CARGA DAS BASES
• Exercício 03
– Carga RFB
– Carga DW SIASG
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
VALIDAÇÃO DAS BASES
• Modelo Estrela (DW)
– Fato
• Vendas
– Dimensões
• Tempo, Produto, etc
– Métricas
• Valor, Qtd Vendidas, etc
VALIDAÇÃO DAS BASES
• Modelo RFB
– Fato:
DIMENSÕES
FATO
Sócio
• Vínculo entre Sócio e Empresa
– Dimensões:
• Sócio
• Empresa, etc
Empresa
Qualificação
– Métricas
• Perc. Participação
Datas Vínculo
Representante
Vínculo
Societário
VALIDAÇÃO DAS BASES
• Modelo DWSIASG
– Abrir Modelo Completo
– Fato:
• Lance de Fornecedor em uma
Licitação
– Dimensões:
• Compra
• Item de Compra
• Fornecedor, etc
– Métricas
• Valor Homologado, etc
DIMENSÕES
FATO
Compra
Item Compra
Item
Fornecedor
Fornecedor
Material /Serviço
VALIDAÇÃO DAS BASES
• Exercício 04
– Gerar Modelos de Dados SQL Server
– RFB - Consultar CPF
– RFB – Consultar Vínculos Societários
– DWSIASG – Consultar Item de Compra
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Execução (“Fazer”)
AMBIENTE DE CARGA
Características
•
•
•
•
SGBD (Ex: SQL Server 2012)
Conhecimento linguagem SQL
Ambiente Produção <> Ambiente Desenvolvimento
Preparação das Fontes Auxiliares e Principais
• Ex: SIASG (Principal), RFB (Auxiliar), etc
• No mesmo ambiente de desenvolvimento;
• Encapsulamento das Trilhas em Procedures
• Tabelas/Procedures de Controle de Execução
• Facilita Manutenção, Backup, Execução, etc
AMBIENTE DE CARGA
Bancos de Dados
• BANCO PRINCIPAL
DWSIASG
RFB
• Dw siasg
• BANCOS AUXILIARES
• RFB
• BANCOS DE TRILHAS
• trilhas_<assunto>_stage
• trilhas_<assunto>_carga
• trilhas_<assunto>
trilhas_<assunto>_stage
trilhas_<assunto>
trilhas_<assunto>_carga
DEPLOY
AMBIENTE DE CARGA
Tabelas
• TABELAS DE STAGE
Tabelas criadas e/ou mantidas
durante a carga das trilhas;
Tabelas de
Stage
trilhas_<assunto>_stage
• TABELAS DE CONTROLE
Tabelas utilizadas para armazenar
alguns controles durante o processo
de carga das trilhas
• TABELAS DE RESULTADO
Tabelas armazenam os resultados
finais de cada Trilha; Uma por trilha
Tabelas de
Controle
trilhas_<assunto>_carga
Tabelas de
Resultado
trilhas_<assunto>
Tabelas de
Resultado
AMBIENTE DE CARGA
Procedures
• PROCEDURES DE TRILHAS
Procedures de
Controle
Uma Procedure para cada Trilha
trilhas_<assunto>_stage
• PROCEDURES DE CONTROLE
Histórico da Carga: Armazena
data/hora de início e fim, e descrição
do passo
Bases Acessadas: Armazena
informações sobre as bases
acessadas pela Trilha
Procedures de
Trilhas
AMBIENTE DE CARGA
– QUADRO RESUMO
BANCOS
Banco Principal
DWSIASG
Bancos Auxiliares
RFB
Banco Stage
trilhas_compras_stage
Banco Carga
TABELAS
PROCEDURES
----
----
----
----
Tabelas de Stage
Tabelas de Controle
Tabelas de Resultado (temp)
trilhas_compras_carga
Banco Trilhas
trilhas_compras
Tabelas de Resultado
Procedures de Trilhas
Procedures de Controle
AMBIENTE DE CARGA
– Figura RESUMO
BD Principal
Tabelas de
Stage
BD Auxiliar
Tabelas de
Controle
trilhas_<assunto>_stage
Procedures
de Controle
trilhas_<assunto>_carga
Tabelas de
Resultado
trilhas_<assunto>
Tabelas de
Resultado
Procedures
de Trilhas
AMBIENTE DE CARGA
• Exercício 05
– Preparar ambiente de Carga:
Bancos de Dados, Procedures de
Controle e Tabelas de Controle
AMBIENTE DE CARGA
Tabelas de Controle
• [gestao].[BASES]
– Contém com a descrição das bases que serão utilizadas pelas trilhas
• [gestao].[PROCEDURES]
– Contém as informações das procedures de trilhas que serão criadas
• [gestao].[HISTORICOCARGA_PROCEDURES_BASES]
– Contém histórico das bases e suas de referência utilizadas pelas Procedures de
Trilhas
• [gestao].[HISTORICOCARGA_PROCEDURES_PASSOS]
– Contém histórico da cada passo executado pelas Procedures de Trilhas
AMBIENTE DE CARGA
• Procedures de Controle
• [gestao].[HIST_CARGA_BASES]
– Executada ao final da cada Procedure de trilhas; Armazena na tabela
[gestao].[historicocarga_procedures_bases] informações das bases utilizadas
pela trilha
• [gestao].[HIST_CARGA_TRILHAS_INICIO]
– Executada ao início de cada passo de cada Procedures de Trilhas; Armazena na
tabela [gestao].[historicocarga_procedures_passos] a data/hora início do passo e
tipo de comando do passo
• [gestao].[HIST_CARGA_TRILHAS_FIM]
– Executada ao FINAL de cada passo de cada Procedures de Trilhas; Armazena
na tabela [gestao].[historicocarga_procedures_passos] a data/hora final e qtd de
linhas afetadas pelo passo
AMBIENTE DE CARGA
• Interação entre Procedures e Tabelas de Controle
PROCEDURES DE TRILHAS
Trilha 01
PROCEDURES DE CONTROLE
HIST_CARGA_BASES
TABELAS DE CONTROLE
HISTORICOCARGA_PROCEDURES_BASES
HIST_CARGA_TRILHAS_INICIO
HISTORICOCARGA_PROCEDURES_PASSOS
HIST_CARGA_TRILHAS_FIM
DESENVOLVEDOR
BASES
PROCEDURES
CRUZAMENTO DOS DADOS
• Boas Práticas
– Procedure MODELO
• Uma procedure por Trilha (Procedure Modelo)
• Passos Procedure (Preparação, Resultado, Ajustes)
– Procedure ROTEIRO
• Roteiro de Execução
CRUZAMENTO DOS DADOS
• Procedure MODELO – Passo
•
•
•
•
Recebe como entrada “Cód Procedure” e “Cód Carga”
Seta variáveis a cada passo
Chamada às Procedures de Histórico no início/fim da cada passo
Código SQL do passo entre as Procedures de Histórico
CRUZAMENTO DOS DADOS
• Procedure MODELO – Bases
• Chamada à Procedure de Histórico de Bases no final da
Procedure de Trilha
CRUZAMENTO DOS DADOS
• Procedure ROTEIRO
• Recebe como entrada o
código da carga
• Contém as chamadas às
procedures de Trilhas
CRUZAMENTO DOS DADOS
• Exercício 06
–
–
–
–
Alimentar Tabelas de Controle
Construir Trilha 01 – Vínculo societário entre licitantes
Construir Trilha 02 – Fracionamento para Dispensar
Construir, a partir da Trilha 02, a Trilha Gerencial
“Fracionamento por UF”
• Lembretes !!
– Conheça as informações das Bases !!
– Lembrem-se dos passos: Preparação, Resultado e
Ajustes !!
– Em regra: Filtros -> Passos de Preparação !!
– Em regra: Campos de Exibição -> Passos de Resultado !!
Fase “Analisar”
Agenda do dia - manhã
• Validação dos resultados
– O que é, pra que serve, como fazer? (30 min)
– Prática no Excel, com visualização de ocorrências, avaliação da
qualidade, e possíveis ajustes. (1h20)
– Intervalo. (20 min)
• Análise dos resultados, após a validação
–
–
–
–
O que é, pra que serve, como fazer? (30 min)
Casos de Análise (30 min)
Tabelas dinâmicas no Excel (50 min)
Almoço (1h)
Fase “Analisar”
Agenda do dia - tarde
• Análise dos resultados, após a validação
–
–
–
–
Exercício (1h30 min)
Intervalo (20 min)
Ferramentas de Análise (45 min)
Relatórios (45 min)
Validar os cruzamentos
realizados
– Validação de conteúdo: resposta atende ou não o
objetivo da trilha
– Aspectos Materiais:
• Resposta com valores bem formatados, porém incorretos
• Resposta correta, porém não atende o objetivo da trilha
Controle de Qualidade
Por que é importante?
Verificação x
Validação
• Verificar e validar cruzamentos (forma x conteúdo)
– Verificar: resposta foi construída corretamente
– Validar: resposta atende ao objetivo da trilha
• Exemplo: “Terceirizado é servidor”
– Problema de Verificação: Duplicidade no resultado
– Problema de Validação: há terceirizados em empresas
públicas
Como fazer?
Dicas:
• Imagine que te pediram
exemplos da trilha
• Ponha-se na posição de
advogado do diabo!
VALIDAR CRUZAMENTOS
• Exercício 07
– Validar os cruzamentos
– Vamos pro Excel!
PROBLEMAS ENCONTRADOS
• Trilha 1
– Valores Irrisórios
• Trilha 2
– Materiais Genéricos
– Valores 0
PROBLEMAS ENCONTRADOS
O que fazer?
Depende do problema
• Ignorar
• Criar marcação, do tipo “material
genérico”
• Alterar query
Então vamos pro SQL Server!
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Análise (“Analisar”)
Analisar dados das trilhas
• Análise Descritiva
– Visão geral das ocorrências
– Visões por localidade, área de governo etc
– Rankings
– Evolução
• Aprofundamento Investigativo
– Aprofundar estudo dos resultados da trilha
– Inclusão de novas informações/evidências
Analisar dados das trilhas
• Caracterização dos principais casos
– Focar nos exemplos mais relevantes
• Sugerir novas trilhas?
• O processo voltará para a fase de “Definir trilhas estratégicas e
gerenciais”
• É realizado apenas uma vez durante o processo
Tudo isso irá compor o Relatório de Análise!
Resultado de análise:
Cartel entre empresas de
equipamentos odontológicos
• Origem: identificação de muitos casos de
vínculos entre licitantes na área de materiais
odontológicos.
• Análise:
– Panorama das licitações;
• Análise descritiva dos gastos, valores médios de
desconto, casos de desistência etc.
– Diagramação de vínculos entre empresas.
Panorama das licitações
Desistências:
144 ocorrências.
Diagramação de vínculos
Resultado de análise:
Vínculos entre servidores e
empresas
• Origem: Aprofundamento da análise de
ocorrências de vínculos entre servidores e
empresas.
• Análise:
– Identificação de casos mais graves dentre os
inúmeros alertas gerados;
– Caracterização dos casos, com a inclusão de
novas evidências.
455
249  [-nenhum item vencido]
208  [-Fundações de Apoio]
202  [-Estatais]
35  [- valor em compras < R$ 50 mil]
Everaldo Chaves Coelho
Sócio
Assistente em
Administração
Lotação
Hospital Universitário
João de Barros Barreto
EXERCÍCIO
Mas antes... Uma breve noção de
tabelas dinâmicas no excel
ANALISAR DADOS
• Exercício 08
– Gráficos: Descrição dos Alertas
da Trilha 1
• Evolução mensal da quantidade de
alertas
• Evolução mensal do valor dos alertas
• Distribuição por Órgão Superior
• Ranking por órgão
ANALISAR DADOS
• Exercício 08
– Gráficos: Descrição dos Alertas
da Trilha 2
• Evolução mensal da quantidade de
alertas
• Evolução mensal do valor dos alertas
• Distribuição por Órgão Superior
• Ranking por órgão
ANALISAR DADOS
• Exercício 09
– Aprofundamento investigativo:
• Trilha 1: Ranking combinado UG x
Empresa (identificar concentração de
ocorrências)
• Trilha 2: Ranking combinado Material x
Órgão (identificar padrão de
fracionamento)
ANALISAR DADOS
- Mais Ferramentas de Análise:
- Análise de Relacionamentos: I2
- OLAP: DW-SIASG do MPOG
- Exploração de Dados: Qlik View,
Visual Insights, Tableau etc.
Análise de
Relacionamentos
•
•
•
•
Explora associações entre objetos
Representação em ambiente visual
Facilita identificar associações de maior relevância
Utilizado principalmente para:
– análise de quebras de sigilo bancário e telefônico
– diagramas síntese ou explicativos
– convencimento de autoridades
Exemplo
Quebra de sigilo bancário
ETL
20050708;456;2367;143326;DOC/TED
;450000;354;549;32214;87567034266;Fulano;
20050909;554;6786;234542;DEPÓSITO CHEQUE;320000;213;567;32455;
;
;ILEGÍVEL
Análise de Relacionamentos
Exemplo: CPI Ebal (2007)
• CPI instalada em 2007 pela Assembléia Legislativa do
Estado da Bahia
• Investigar a crise financeira da Empresa Baiana de
Alimentos
• A Controladoria Geral da União analisou a quebra de
sigilo bancário dos investigados
Análise de Relacionamentos
Exemplo: CPI Ebal (2007)
Tratamento e análise de quebra de sigilo bancário:
–
–
–
–
–
8 bancos
78 contas bancárias
119 arquivos
747 pessoas jurídicas
2.774 pessoas físicas
Análise de Relacionamentos
Exemplo: CPI Ebal (2007)
Análise de Relacionamentos
Exemplo: CPI Ebal (2007)
Análise de Relacionamentos
Exemplo: CPI Ebal (2007)
Análise de Relacionamentos
Exemplo: Conflito de Interesses
Análise de Relacionamentos
Exemplo: Pagamento de Propina
Olap
Exemplo: Gastos
com Cartões
Corporativos
Olap
Exemplo: Gastos com Cartões
Corporativos
Olap
Exemplo: Gastos com Cartões
Corporativos
Olap
Exemplo: Gastos com
Cartões Corporativos
Olap
Exemplo: Gastos com Cartões Corporativos
Na ferramenta OLAP
Olap
Exemplo: Gastos com Cartões Corporativos
Na ferramenta OLAP
Olap
Exemplo: Gastos com Cartões Corporativos
Na ferramenta OLAP
Olap
Exemplo: Gastos com Cartões Corporativos
Na ferramenta OLAP
Olap
Exemplo: Gastos com Cartões Corporativos
Na ferramenta OLAP
ANALISAR DADOS
• Relatório de Análise (RdA)
– É a formalização do trabalho realizado
– Definir conteúdo
• Objetivo, equipe que participou do estudo, definição do tema, escopo
e local onde encontram-se os artefatos
– Descrever, de forma objetiva, trilhas, bases utilizadas,
metodologia e resultados encontrados
– Pode apresentar recomendações e encaminhamentos
– Construir glossário de termos utilizados
Exemplos de Relatório de
Análise
(Compras, CPGF)
Analisar dados das trilhas
Documento de
Regras de Negócio (DRN)
Relatório (RE)
Atualizado a cada etapa
Refeito a cada etapa
Viés mais técnico
• Produzido na fase de
Execução
• Explica como produzir o
resultado
• Detalha o processo de criação
da BDU
Viés menos técnico
• Produzido na fase de análise
• Exibe os alertas mais relevantes
• Demonstra os quantitativos da
BDU
É insumo para criação do relatório
É insumo para criação da apresentação
Fases do Mapa de Processo
Fase de Apresentação (“Demonstrar”)
Preparar apresentação do tema
• Apresentação em 3 rodadas:
– 1ª rodada: nível operacional
• Membros técnicos da Unidade de Produção e Memória (UPM)
– 2ª rodada: níveis operacional e tático
• Membros técnicos da UPM e representantes de negócio do tema em
questão (Grupo de Ligação - GL)
– 3ª rodada: níveis operacional, tático e estratégico
• Membros técnicos, representantes de negócio e alta administração
(Conselho de Análise)
Efetuar ajustes entre as rodadas
Preparar apresentação do tema
• Apresentação
– Procurar exemplos importantes e relevantes
– Trazer equipe para apresentação do trabalho
• Validar estudo realizado
• Valorizar trabalho do grupo
– Ressaltar pontos positivos do programa
– Para dirigentes, reduzir quantidade de slides
– Apresentação externa: esconder dados pertinentes
Exemplo de Apresentação
(Compras)
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Encerramento (“Concluir”)
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Encerramento (“Concluir”)
Encaminhar TAG elaboradas
• Elaborar documentos com o produto do trabalho
– Encaminhamento das conclusões para verificação in loco
– Artefatos a serem entregues
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Apresentação
Trilhas
Relatório de Análise
Documento de Regras de Negócio
Encaminhar TAG elaboradas
• Trilhas
– Ajustar a planilha após trabalho realizado
• Abas criadas com tabelas dinâmicas, filtros e outros
• Gráficos criados para inclusão na apresentação
• Dados marcados como excluídos
– Denominar arquivo com número e nome da trilha
– A planilha pode ser agrupada por classe
– Arquivar documentação em pastas específicas
Fases do Mapa de Processo
• Fase de Encerramento (“Concluir”)
Atender demandas
• Atender demandas
– Após a entrega dos artefatos, podem surgir demandas
para ajustes e detalhamento dos resultados
• Correções de resultados
• Inclusões de novos campos ou exclusão de campos
desnecessários
• Detalhamento de resultados (verticalização): pode envolver outras
áreas (informações estratégicas, auditoria)
Disseminar Informações
Disseminar a informação (Portal ODP)
– portalodp.df.cgu