362483301-FSCM-LP-Apresentacao-Geral-pptx

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Fluxo de Caixa
Liquidity Planner
FSCM-LP
OBJETIVO
• Identificar liquidez esperada, déficits, excedentes e
exposição cambial para auxiliar na tomada de decisões
da administração de caixa.
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REQUISITOS DE NEGÓCIO
• Consolidar informações provenientes do sistema SAP e de
outras fontes de forma amigável e integrada;
• Permitir a gestão centralizada de caixa de todas as
empresas (saldo por empresa);
• Entrada de premissas conforme regras de negócio;
• Permitir previsões financeiras de curto e médio prazo;
• Elaborar relatórios de fluxo de caixa real, previsto e
comparativos;
• Segurança dos dados;
• Confiabilidade das informações para tomada de decisão.
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CONCEITO – CICLO DO PROCESSO
Pedido
de Compra
Ordem
De Venda
Previsto
FLUXO DE CAIXA
Previsto
Liquidity
Planner
Fatura
Previsto
Pagamento
Recebimento
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Realizado OK
Conciliação
Bancária
Realizado
Pendente
Importação
Extrato
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EXEMPLO FLUXO DE CAIXA
Entradas
Saídas
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Fluxo de Caixa Operacional
+
Venda de mercadorias e serviços
+
Juros e Dividendos
Matéria-prima
Serviços
Impostos
Fluxo de Caixa Investimentos Não Operacional
CAPEX
+
Venda de ativos imobilizados
Fluxo de Caixa Operações Financeiras
+
Resgates
-
Aplicações Financeiras
=
Saldo Final de Caixa
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CONCEITOS – DIMENSÕES DO FLUXO DE CAIXA
Prazo de realização
Valores Realizados (banco/caixa);
Representam as movimentações de entradas e saídas de caixa/bancos.
Valores Previstos (compromissos);
Representam valores compromissados, tais como:
1. Pedidos;
2. Faturas em aberto (clientes e fornecedores);
3. Ordens de vendas.
Valores Planejados (Planejamento).
Representam valores não ainda compromissados, ou seja, operações que a empresa
espera realizar em um prazo maior (Planejamento Financeiro).
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EVOLUÇÃO NO TEMPO
D-N a D-1
D0 a DN
DN a D90
Evolução mensal
Fl. Caixa
Fl. Caixa Previsto
Fluxo Caixa Planejado
Realizado
Curto Prazo
Longo Prazo
Ajuste
Diário
Fluxo de Caixa Realizado (D-1):
Acompanhamento da realização do caixa por dia e acumulado mês.
Fluxo de Caixa Previsto (D-0):
Geração de previsão com base em informações do sistema SAP ECC;
Entradas Manuais;
Cálculo de Liquidez automático para definição de valores a vencer, com redistribuição
automática por regras definidas por linha do Fluxo de Caixa.
Fluxo de Caixa Planejado (D+60):
Planilhas de planejamento.
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Processo
CONCEITO – INTEGRAÇÃO PROCESSO X LP
FINANÇAS
Receb.Merc – GR
Baixa no estoque
D – Estoque;
C – Estoque;
C – Cta Transit.-GR/IR
D – CPV
Receb.Fatura – IR
Lancto.Ctas rec.
D – Cta Transit.-GR/IR;
C – Receita;
C – Fornecedor
D – Cliente
COMPRAS
Pedido de
Compras
Pagto.Previsto
Pagto.Previsto
LP-Previsto
Mont. Fat.
PREVISTO
FI
PREVISTO
MM
Processo
Ordens de
Vendas
Receb.Previsto
Mont. Fat.
Receb.Previsto
PREVISTO
SD
FINANÇAS –Mov.Bancária
Pagto.Fatura
Receb.Cliente
D – Fornecedor;
C- Transit. Banco;
D- Transit. Banco;
C – Banco/Caixa
LP-Realizado
Pagto.Realizado
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VENDAS
C – Cliente;
D – Transit. Banco;
C - Transit. Banco;
D – Banco/Caixa
Realizado
Receb.Realizado
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CONCEITOS – ITEM DE LIQUIDEZ
• Itens de Liquidez = linha do relatório de fluxo de caixa
por natureza de gastos (e.g. 33030101 - Salário Mensais),
ou seja, demonstra a origem e uso das movimentações do
caixa.
• Documento evento no caixa = documento que afeta
uma conta corrente bancária ou conta definida como
relevante para o caixa.
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CONCEITOS – ATRIBUIÇÃO DIRETA
a) Lançamento no caixa/banco: extrato;
b) Pagamento/baixa fornecedor;
c) Entrada da fatura;
d) Recebimento de físico.
a) 100
Cta. Transit. Banco
a) 100
b) 100
Fornecedor
b) 100
c) 100
Cta. transit.
c) 100
d) 100
Sequência processo Compra
Conta (atribuição direta):
As contas contábeis são atribuídas
diretamente ao item de liquidez. Um item
de liquidez pode estar atribuído a mais de
uma conta.
Sequência determinação Item de Liquidez
C/C Bancária
Despesas
d) 100
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OUTROS MÉTODOS PARA DETERMINAÇÃO ITEM DE LIQUIDEZ
A determinação do item de liquidez pode ser dada através das
seguintes formas:
• Consulta (atribuição indireta):
Atribuição de itens de liquidez com base em critérios
além da conta contábil, como por exemplo, tipo de
documento, chave de lançamento, etc.
Exemplo: Conta de aplicação.
• Exit:
Atribuição com base em critérios mais complexos que as
alternativas anteriores via programação ABAP.
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FLUXO DE CAIXA - PONTOS DE ATENÇÃO
• Cadastro de Banco empresa: TODAS as contas correntes abertas
para qualquer uma das empresas deverão ser cadastradas no SAP
ECC;
• Extrato Manual: Os extratos manuais deverão ser importados para
o SAP ECC diariamente;
• Extrato Eletrônico: Os extratos eletrônicos deverão ser importados
para o SAP ECC diariamente;
• Conciliação bancária: TODAS as contas transitórias (entradas e
saídas) de bancos deverão ser compensadas diariamente evitando
distorções no saldo do fluxo de caixa realizado e
consequentemente no fluxo de caixa previsto.
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