Demonstrações Financeiras 3T16

Setembro 2016
Demonstrações
Financeiras
|1
SUMÁRIO
PRESS RELEASE ........................................................................................................................................................................ 6
FATOS RELEVANTES ............................................................................................................................................................................... 8
DESTAQUES FINANCEIROS..................................................................................................................................................................... 8
DESTAQUES OPERACIONAIS ................................................................................................................................................................ 10
GUIDANCE ........................................................................................................................................................................................... 13
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO .......................................................................................................................................... 14
CENÁRIO ECONÔMICO ........................................................................................................................................................................ 15
DESEMPENHO CONSOLIDADO............................................................................................................................................................. 15
Lucro Líquido.........................................................................................................................................................................15
Patrimônio Líquido................................................................................................................................................................16
Ativo Total.............................................................................................................................................................................16
Operações de Crédito ...........................................................................................................................................................17
Recursos Captados e Administrados .....................................................................................................................................18
PRODUTOS, SERVIÇOS E CANAIS ......................................................................................................................................................... 18
Vero ......................................................................................................................................................................................18
Cartão Banricompras ............................................................................................................................................................19
Cartões de Crédito ................................................................................................................................................................19
Seguros, Previdência e Capitalização ....................................................................................................................................19
Canais Digitais .......................................................................................................................................................................19
Ações com o Poder Público ...................................................................................................................................................20
REDE DE ATENDIMENTO BANRISUL..................................................................................................................................................... 20
Correspondentes Banrisul - Banriponto................................................................................................................................20
EMPRESAS CONTROLADAS E COLIGADAS............................................................................................................................................ 20
Banrisul S.A. Administradora de Consórcios .........................................................................................................................20
Banrisul S.A. Corretora de Valores Mobiliários e Câmbio .....................................................................................................21
Banrisul Armazéns Gerais S.A. ..............................................................................................................................................21
Banrisul Cartões S.A. .............................................................................................................................................................21
Bem Promotora de Vendas e Serviços S.A. ...........................................................................................................................21
Banrisul Icatu Participações S.A. ...........................................................................................................................................21
AÇÕES BANRISUL ................................................................................................................................................................................. 21
Governança Corporativa .......................................................................................................................................................21
Estrutura Acionária ...............................................................................................................................................................22
Política de Distribuição de Juros sobre o Capital Próprio/Dividendos ..................................................................................22
CONTROLES INTERNOS E COMPLIANCE............................................................................................................................................... 22
GESTÃO DE RISCOS .............................................................................................................................................................................. 22
Estrutura de Gestão de Riscos ..............................................................................................................................................23
Gerenciamento de Capital ....................................................................................................................................................23
Risco de Crédito ....................................................................................................................................................................23
Risco de Mercado .................................................................................................................................................................23
Risco de Liquidez ...................................................................................................................................................................24
Risco Operacional .................................................................................................................................................................24
Índice de Basileia ..................................................................................................................................................................24
MODERNIZAÇÃO TECNOLÓGICA ......................................................................................................................................................... 25
RECURSOS HUMANOS ......................................................................................................................................................................... 25
MARKETING ......................................................................................................................................................................................... 26
SUSTENTABILIDADE ............................................................................................................................................................................. 26
RECONHECIMENTOS............................................................................................................................................................................ 26
AGRADECIMENTOS .............................................................................................................................................................................. 27
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS............................................................................................................................................ 28
BALANÇOS PATRIMONIAIS .................................................................................................................................................................. 29
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO ..................................................................................................................................................... 33
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA .......................................................................................................................................... 34
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO ....................................................................................................................................... 35
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ......................................................................................................... 36
NOTAS EXPLICATIVAS ............................................................................................................................................................ 37
NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL.................................................................................................................................................. 38
2 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ..................................................................................................... 38
NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS...................................................................................................................................... 39
NOTA 04 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ .................................................................................................................. 45
NOTA 05 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS .......................................................... 45
NOTA 06 - CRÉDITOS VINCULADOS ..................................................................................................................................................... 48
NOTA 07 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS CRÉDITOS COM CARACTERÍSTICA DE CRÉDITO ...... 49
NOTA 08 - OUTROS CRÉDITOS ............................................................................................................................................................. 52
NOTA 09 – OUTROS VALORES E BENS ................................................................................................................................................. 53
NOTA 10 - PERMANENTE ..................................................................................................................................................................... 53
NOTA 11 - DEPÓSITOS, CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO E RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS ................................ 54
NOTA 12 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS...................................................................................................................................... 55
NOTA 13 - OBRIGAÇÕES POR REPASSES .............................................................................................................................................. 55
NOTA 14 - OUTRAS OBRIGAÇÕES ........................................................................................................................................................ 56
NOTA 15 - PROVISÕES, ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES .............................................................................................................. 57
NOTA 16 - RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ............................................................................................................................. 59
NOTA 17 - RENDAS DE TARIFAS BANCÁRIAS ....................................................................................................................................... 59
NOTA 18 - DESPESAS DE PESSOAL ....................................................................................................................................................... 59
NOTA 19 - OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS .............................................................................................................................. 59
NOTA 20 - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS ..................................................................................................................................... 60
NOTA 21 - OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS .................................................................................................................................... 60
NOTA 22 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO - BANRISUL .................................................................................................................................... 60
NOTA 23 - COMPROMISSOS, GARANTIAS E OUTROS .......................................................................................................................... 62
NOTA 24 - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ................................................................................................................. 63
NOTA 25 - OBRIGAÇÕES COM BENEFÍCIOS DE LONGO PRAZO PÓS-EMPREGO A EMPREGADOS ....................................................... 64
NOTA 26 – GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL ........................................................................................................................... 73
NOTA 27 - TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS ...................................................................................................................... 79
NOTA 28 - IMPACTO DA APLICAÇÃO DAS NORMAS INTERNACIONAIS DE CONTABILIDADE ............................................................... 81
NOTA 29 – EVENTOS SUBSEQUENTES ................................................................................................................................................. 82
RELATÓRIO ............................................................................................................................................................................ 84
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS .............................................................. 85
ANÁLISE DE DESEMPENHO..................................................................................................................................................... 87
SUMÁRIO EXECUTIVO 9M16 ............................................................................................................................................................... 89
MERCADO COMPETITIVO .................................................................................................................................................................... 91
MARGEM ANALÍTICA ........................................................................................................................................................................... 92
Desempenho da Intermediação Financeira ..........................................................................................................................92
Variações nas Receitas e Despesas de Juros: Volumes e Taxas ............................................................................................93
DESEMPENHO NO MERCADO ACIONÁRIO .......................................................................................................................................... 95
EVOLUÇÃO PATRIMONIAL ................................................................................................................................................................... 97
Ativos Totais..........................................................................................................................................................................97
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos .................................................................................98
Operações de Crédito ...........................................................................................................................................................99
Índice de Cobertura ............................................................................................................................................................105
Índice de Inadimplência ......................................................................................................................................................106
Captação de Recursos .........................................................................................................................................................107
Recursos Administrados......................................................................................................................................................108
Patrimônio Líquido..............................................................................................................................................................108
Índice de Basileia ................................................................................................................................................................109
EVOLUÇÃO DAS CONTAS DE RESULTADO.......................................................................................................................................... 110
Lucro Líquido.......................................................................................................................................................................110
Receitas da Intermediação Financeira ................................................................................................................................111
Receitas de Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Venda ou Transferência de Ativos Financeiros ...............112
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos ................................114
Resultado de Operações de Câmbio ...................................................................................................................................115
Resultado das Aplicações Compulsórias .............................................................................................................................116
Despesas da Intermediação Financeira...............................................................................................................................116
Despesas de Captação no Mercado ....................................................................................................................................117
Despesas de Empréstimos, Cessões e Repasses .................................................................................................................118
Custo de Captação ..............................................................................................................................................................118
|3
Despesas de Provisão para Operações de Crédito ..............................................................................................................119
Margem Financeira .............................................................................................................................................................120
Receitas de Prestação de Serviços e Tarifas Bancárias .......................................................................................................120
Despesas Administrativas Recorrentes ...............................................................................................................................121
Outras Receitas Operacionais Recorrentes .........................................................................................................................122
Outras Despesas Operacionais Recorrentes .......................................................................................................................123
BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO RESUMIDO ....................................................................................................................... 124
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO RESUMIDO .................................................................................................................................. 125
Índice de Gráficos
Gráfico 1: Lucro Líquido ........................................................................................................................................ 16
Gráfico 2: Evolução do Patrimônio Líquido ........................................................................................................... 16
Gráfico 3: Evolução do Ativo Total ........................................................................................................................ 17
Gráfico 4: Evolução das Operações de Crédito ..................................................................................................... 18
Gráfico 5: Estrutura Acionária ............................................................................................................................... 22
Gráfico 6: Volume Financeiro, Volume de Negócios e Quantidade de Ações ...................................................... 95
Gráfico 7: Ativo Total ............................................................................................................................................ 97
Gráfico 8: Títulos e Valores Mobiliários e Aplicações Interfinanceiras de Liquidez .............................................. 98
Gráfico 9: Relações Interfinanceiras e Interdependências ................................................................................... 99
Gráfico 10: Operações de Crédito ......................................................................................................................... 99
Gráfico 11: Evolução das Operações de Crédito Comercial Pessoa Física e Jurídica .......................................... 101
Gráfico 12: Carteira de Crédito por Níveis de Risco ............................................................................................ 104
Gráfico 13: Composição da Provisão para Operações de Crédito ...................................................................... 105
Gráfico 14: Índice de Cobertura .......................................................................................................................... 106
Gráfico 15: Índice de Inadimplência.................................................................................................................... 106
Gráfico 16: Recursos Captados e Administrados ................................................................................................ 108
Gráfico 17: Patrimônio Líquido ........................................................................................................................... 108
Gráfico 18: Índice de Basileia .............................................................................................................................. 109
Gráfico 19: Lucro Líquido .................................................................................................................................... 110
Gráfico 20: Índice de Eficiência Recorrente ........................................................................................................ 111
Gráfico 21: Receitas da Intermediação Financeira.............................................................................................. 111
Gráfico 22: Receitas de Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Venda ou Transferência de Ativos Financeiros ......... 112
Gráfico 23: Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos .............. 115
Gráfico 24: Resultado de Operações de Câmbio ................................................................................................ 115
Gráfico 25: Resultado das Aplicações Compulsórias ........................................................................................... 116
Gráfico 26: Despesas da Intermediação Financeira ............................................................................................ 116
Gráfico 27: Despesas de Captação no Mercado ................................................................................................. 117
Gráfico 28: Despesas de Empréstimos, Cessões e Repasses............................................................................... 118
Gráfico 29: Despesas de Provisão para Operações de Crédito ........................................................................... 119
Gráfico 30: Margem Financeira........................................................................................................................... 120
Gráfico 31: Receita de Prestação de Serviços e Tarifas Bancárias ...................................................................... 121
Gráfico 32: Despesas Administrativas Recorrentes ............................................................................................ 122
Gráfico 33: Outras Receitas Operacionais Recorrentes ...................................................................................... 122
Gráfico 34: Outras Despesas Operacionais Recorrentes..................................................................................... 123
Índice de Tabelas
Tabela 1: Indicadores Econômico-Financeiros ........................................................................................................ 7
Tabela 2: Demonstrativo dos Principais Itens de Resultado ................................................................................... 8
Tabela 3: Demonstrativo Lucro Líquido Contábil x Lucro Líquido Ajustado.......................................................... 10
Tabela 4: Demonstrativo da Evolução Patrimonial ............................................................................................... 10
Tabela 5: Demonstrativo da Carteira de Crédito .................................................................................................. 11
4 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Tabela 6: Outros Indicadores ................................................................................................................................ 12
Tabela 7: Perspectivas Banrisul ............................................................................................................................. 13
Tabela 8: Indicadores Econômico-Financeiros ...................................................................................................... 88
Tabela 9: Mercado Competitivo............................................................................................................................ 91
Tabela 10: Margem Analítica ................................................................................................................................ 93
Tabela 11: Variações nas Receitas e Despesas de Juros: Volumes e Taxas........................................................... 94
Tabela 12: Ações de Comunicação e Relacionamento .......................................................................................... 95
Tabela 13: Classificação de Agências de Rating .................................................................................................... 96
Tabela 14: Composição do Crédito Pessoa Jurídica por Porte de Empresa ........................................................ 100
Tabela 15: Composição do Crédito por Setor de Atividade ................................................................................ 100
Tabela 16: Composição do Crédito por Carteira ................................................................................................. 101
Tabela 17: Composição do Crédito Comercial Pessoa Física e Pessoa Jurídica................................................... 103
Tabela 18: Composição dos Volumes Concedidos de Crédito por Linhas de Financiamento ............................. 103
Tabela 19: Saldo das Provisões para Perdas ....................................................................................................... 105
Tabela 20: Composição de Recursos Captados por Produto .............................................................................. 107
Tabela 21: Receitas do Crédito Comercial - Pessoa Física e Jurídica ................................................................... 113
Tabela 22: Taxas Médias Mensais do Crédito Comercial - Pessoa Física e Jurídica ............................................ 114
Tabela 23: Custo de Captação ............................................................................................................................. 119
Tabela 24: Balanço Patrimonial Consolidado Resumido ..................................................................................... 124
Tabela 25: Demonstração de Resultado Resumido ............................................................................................ 125
|5
6 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
TABELA 1: INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
Margem Financeira
3.828,2
3.221,0
1.290,3
1.269,4
1.268,4
1.192,9
1.080,3
9M16 /
9M15
18,8%
Despesas com Provisão para Operações de Crédito
1.265,0
1.124,5
530,7
309,0
425,4
426,9
414,1
12,5%
71,8%
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
2.563,2
2.096,5
759,6
960,5
843,0
766,0
666,2
22,3%
-20,9%
Receita da Intermediação Financeira
7.961,0
8.202,3
2.902,3
2.459,9
2.598,9
2.602,1
3.168,6
-2,9%
18,0%
Despesa da Intermediação Financeira
5.397,9
6.105,8
2.142,6
1.499,4
1.755,8
1.836,0
2.502,5
-11,6%
42,9%
Receita de Serviços e Tarifas Bancárias
1.269,6
1.045,4
441,6
426,6
401,4
399,3
369,4
21,5%
3,5%
Despesas Administrativas Recorrentes (1)
2.510,0
2.204,9
876,6
860,2
773,2
827,3
761,8
13,8%
1,9%
Outras Despesas Operacionais Recorrentes
446,6
316,7
131,6
158,5
156,4
116,7
118,1
41,0%
-17,0%
Outras Receitas Operacionais Recorrentes
305,9
539,2
115,5
95,6
94,8
73,6
341,4
-43,3%
20,8%
Lucro Líquido Ajustado
494,6
609,6
105,0
201,5
188,1
148,9
269,7
-18,9%
-47,9%
Lucro Líquido
494,6
699,3
105,0
201,5
188,1
149,5
359,3
Principais Itens Patrimoniais - R$ Milhões
Set 2016
Set 2015
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Ativos Totais
67.888,1
65.292,1
67.888,1
67.864,8
65.965,4
66.937,8
65.292,1
-29,3%
Set 2016/
Set 2015
4,0%
-47,9%
Set 2016/
Jun 2016
0,0%
Títulos e Valores Mobiliários (2)
16.584,7
14.294,9
16.584,7
16.536,8
14.450,6
13.927,4
14.294,9
16,0%
0,3%
Carteira de Crédito Total
30.146,7
31.360,0
30.146,7
29.799,9
31.373,5
32.013,3
31.360,0
-3,9%
1,2%
Provisão para Operações de Crédito
2.539,5
2.163,5
2.539,5
2.311,1
2.389,7
2.252,5
2.163,5
17,4%
9,9%
Créditos em Atraso > 60 dias
1.995,6
1.659,1
1.995,6
1.690,9
1.883,7
1.601,1
1.659,1
20,3%
18,0%
Principais Itens de Resultado - R$ Milhões
Créditos em Atraso > 90 dias
3T16 /
2T16
1,6%
1.638,1
1.402,6
1.638,1
1.433,1
1.530,7
1.382,4
1.402,6
16,8%
14,3%
54.622,3
49.830,4
54.622,3
54.120,5
51.672,4
51.990,2
49.830,4
9,6%
0,9%
Patrimônio Líquido
6.472,1
6.115,1
6.472,1
6.445,6
6.322,8
6.208,6
6.115,1
5,8%
0,4%
Patrimônio de Referência Conglomerado Prudencial
6.655,3
7.300,5
6.655,3
6.657,8
7.313,6
7.389,2
7.300,5
-8,8%
0,0%
Patrimônio Líquido Médio
6.340,3
5.893,2
6.458,8
6.384,2
6.265,7
6.161,8
5.983,2
7,6%
1,2%
Ativo Total Médio
67.413,0
62.426,9
67.876,5
66.915,1
66.451,6
66.114,9
64.530,5
8,0%
1,4%
Ativos Rentáveis Médios
59.174,3
56.792,7
58.936,9
59.722,6
58.863,3
59.116,8
58.067,0
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
-1,3%
3T16 /
2T16
-2,9%
22,5%
Recursos Captados e Administrados
234,7
254,9
78,1
80,4
76,2
101,5
93,5
4,2%
9M16 /
9M15
-7,9%
4.277,9
2.282,1
4.277,9
3.492,6
3.271,8
2.396,6
2.282,1
87,5%
Valor Patrimonial por Ação
15,83
14,95
15,83
15,76
15,46
15,18
14,95
5,9%
0,4%
Preço Médio da Ação (R$)
8,32
10,26
10,68
8,36
5,72
5,90
8,10
-18,9%
27,8%
-29,2%
-46,9%
Principais Inf. do Mercado Acionário - R$ Milhões
Juros sobre Capital Próprio/Dividendos
(3)
Valor de Mercado
Lucro Líquido por Ação (R$)
Índices Financeiros
1,21
1,71
0,26
0,49
0,46
0,37
0,88
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
ROAA Recorrente Anualizado (4)
1,0%
1,3%
0,6%
1,2%
1,1%
0,9%
1,7%
ROAE Recorrente Anualizado (5)
10,5%
14,0%
6,7%
13,2%
12,6%
10,0%
19,3%
Índice de Eficiência Recorrente (6)
51,3%
50,8%
51,3%
49,9%
49,4%
50,2%
50,8%
Margem Financeira (7)
8,72%
7,63%
9,05%
8,78%
8,90%
8,32%
7,65%
4,9%
4,5%
4,9%
4,7%
4,7%
4,5%
4,5%
6,62%
5,29%
6,62%
5,67%
6,00%
5,00%
5,29%
Custo Operacional Recorrente
Índice de Inadimplência > 60 dias (8)
Índice de Inadimplência > 90 dias (9)
5,43%
4,47%
5,43%
4,81%
4,88%
4,32%
4,47%
Índice de Cobertura 60 dias (10)
127,3%
130,4%
127,3%
136,7%
126,9%
140,7%
130,4%
Índice de Cobertura 90 dias (11)
155,0%
154,2%
155,0%
161,3%
156,1%
162,9%
154,2%
8,4%
6,9%
8,4%
7,8%
7,6%
7,0%
6,9%
17,1%
17,9%
17,1%
16,8%
18,3%
17,8%
17,9%
Índice de Provisionamento (12)
Índice de Basileia Conglomerado Prudencial
Indicadores Estruturais
Set 2016
Set 2015
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Agências
536
536
536
536
536
536
536
Postos de Atendimento Bancário
199
203
199
203
203
202
203
Pontos de Atendimento Eletrônico
499
557
499
511
519
541
557
11.255
11.491
11.255
11.283
11.051
11.098
11.491
Colaboradores
Indicadores Econômicos
Selic Efetiva Acumulada
Taxa de Câmbio (R$/US$ - final de período)
Variação Cambial (%)
IGP-M
IPCA
(1) Inclui despesas de pessoal e outras despesas
administrativas.
(2) Inclui aplicações interfinanceiras de liquidez e
deduz as obrigações compromissadas.
(3) Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos
e/ou provisionados (antes da retenção do
Imposto de Renda).
(4) Lucro líquido sobre ativo total médio.
(5) Lucro líquido sobre patrimônio líquido médio.
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
10,44%
9,58%
3,47%
3,36%
3,26%
3,36%
3,43%
3,25
3,97
3,25
3,21
3,56
3,90
3,97
-16,87%
49,57%
1,13%
-9,81%
-8,86%
-1,71%
28,05%
6,48%
6,35%
0,53%
2,86%
2,97%
3,95%
1,93%
5,51%
7,64%
1,04%
1,75%
2,62%
2,82%
1,39%
(6) Índice de eficiência – acumulado no período dos últimos 12 meses. Despesas de pessoal + outras despesas
administrativas / margem financeira + renda de prestação de serviços + (outras receitas operacionais – outras
despesas operacionais).
(7) Margem financeira em percentual dos ativos rentáveis.
(8) Atrasos > 60 dias / carteira de crédito.
(9) Atrasos > 90 dias / carteira de crédito.
(10) Provisão para devedores duvidosos / atrasos > 60 dias.
(11) Provisão para devedores duvidosos / atrasos > 90 dias.
(12) Provisão para devedores duvidosos / carteira de crédito.
|7
FATOS RELEVANTES
O Banrisul firmou, em 17 de junho de 2016, com o Governo do Rio Grande do Sul, contrato de cessão dos serviços
relacionados à folha de pagamento dos servidores da administração direta do Estado. Pela exclusividade na
prestação de serviços de folha, ressalvados os direitos dos servidores quanto à portabilidade, o Banrisul pagou
R$1.250,6 milhões pelo prazo de 10 anos. O efeito contábil da operação de compra da folha do Estado foi diferido
pelo prazo da operação; simulações de trajetória futura de estrutura de capital apontaram indicadores de
Basileia acima das exigências do Órgão Regulador; a operação preservou, no aspecto comercial, o
relacionamento com servidores estaduais, importante segmento de clientes da Instituição.
Outro evento de caráter financeiro, concluído no início de 2016, foi a liquidação de contratos de derivativos
utilizados como hedge da dívida subordinada e o estabelecimento de novas operações de swap. Os novos
derivativos firmados foram referenciados em notional atualizado da obrigação. Essa operação gerou o ingresso
de R$1,2 bilhão de recursos em tesouraria e produziu efeito líquido positivo de R$16,8 milhões sobre a receita
de janeiro de 2016.
DESTAQUES FINANCEIROS
Apresentamos abaixo, de forma sintética, o desempenho do Banrisul nos nove meses de 2016 e terceiro
trimestre de 2016. A Análise de Desempenho, o Relatório da Administração, as Demonstrações Financeiras e as
Notas Explicativas estão disponibilizadas no site www.banrisul.com.br/ri.
TABELA 2: DEMONSTRATIVO DOS PRINCIPAIS ITENS DE RESULTADO
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
Margem Financeira Líquida
3.828,2
3.221,0
1.290,3
1.269,4
1.268,4
1.192,9
1.080,3
9M16 /
9M15
18,8%
Despesas de Provisão p/ Operações de Crédito
1.265,0
1.124,5
530,7
309,0
425,4
426,9
414,1
12,5%
71,8%
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
2.563,2
2.096,5
759,6
960,5
843,0
766,0
666,2
22,3%
-20,9%
Receita de Serviços e Tarifas Bancárias
1.269,6
1.045,4
441,6
426,6
401,4
399,3
369,4
21,5%
3,5%
Despesas Administrativas Recorrentes
2.510,0
2.204,9
876,6
860,2
773,2
827,3
761,8
13,8%
1,9%
Resultado Operacional
871,1
841,3
203,7
355,0
312,3
197,0
359,9
3,5%
-42,6%
Lucro Líquido Consolidado
494,6
699,3
105,0
201,5
188,1
149,5
359,3
-29,3%
-47,9%
Lucro Líquido Ajustado a Eventos Não Recorrentes
494,6
609,6
105,0
201,5
188,1
148,9
269,7
-18,9%
-47,9%
Resultado - R$ Milhões
3T16 /
2T16
1,6%
O lucro líquido consolidado alcançou R$494,6 milhões nos nove meses de 2016, 18,9% ou R$115,0 milhões
abaixo do resultado recorrente apurado no mesmo período de 2015. No 3T16, o lucro líquido, R$105,0 milhões,
apresentou redução de 61,1% ou R$164,7 milhões frente ao resultado recorrente contabilizado no 3T15 e
diminuição de 47,9% ou R$96,5 milhões em relação ao lucro líquido do 2T16. A rentabilidade do resultado de
nove meses anualizada sobre o patrimônio líquido médio alcançou 10,5%.
O desempenho do Banrisul nos nove meses de 2016 frente ao mesmo período de 2015 reflete a expansão da
margem financeira e de receitas com serviços e tarifas bancárias; menor fluxo de outras receitas/despesas
operacionais, favorecidas, em 2015, por receitas adicionais provenientes da operação de recompra parcial da
dívida subordinada; aumento de despesas administrativas, incluídas as de pessoal; maior fluxo de despesas com
PDD, afetado pela rolagem da carteira por níveis de rating e pela recuperação de créditos do setor corporativo
anteriormente baixadas a prejuízo, ora renegociadas; além de maiores despesas com IR e CSLL.
No último trimestre, o desempenho foi, especialmente, impactado pelo aumento de despesas com provisões
para perdas em crédito, face à elevação dos atrasos e à renegociação de operações anteriormente baixadas à
prejuízo, que exigiram provisões regulamentares.
A margem financeira, R$3.828,2 milhões, apurada nos nove meses de 2016 apresentou crescimento de 18,8%
ou R$607,1 milhões frente àquela apurada no mesmo período do ano anterior. No 3T16, a margem financeira
alcançou R$1.290,3 milhões, com incremento de 1,6% ou R$20,9 milhões em relação ao 2T16.
8 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
A expansão da margem financeira, nos nove meses, proveio do maior fluxo de receitas de tesouraria, incluídas
as aplicações compulsórias, e da expansão das receitas de crédito. No 3T16, a margem financeira foi favorecida
pela expansão das receitas de tesouraria e de crédito, apesar do aumento de operações em atraso, que não
geram receitas efetivas.
As despesas de provisão para perdas em operações de crédito, R$1.265,0 milhões, apresentaram expansão de
12,5% ou R$140,5 milhões nos nove meses de 2016 em relação às despesas acumuladas nos nove meses de
2015, face à rolagem da carteira por rating e à recuperação de créditos baixados a prejuízo. No 3T16, o fluxo de
despesas de PDD, R$530,7 milhões, foi, especialmente, impactado pela rolagem da carteira por rating e por
provisões de R$90,7 milhões, constituídas face às renegociações de operações do segmento corporativo
anteriormente baixadas à prejuízo, eventos que, no conjunto, refletiram no aumento de 71,8% ou R$221,7
milhões frente às despesas do 2T16.
As receitas de prestação de serviços e de tarifas bancárias, R$1.269,6 milhões nos nove meses de 2016, foram
positivamente influenciadas pelo desempenho da Banrisul Cartões e pelos negócios com seguros, previdência e
capitalização. Do incremento de 21,5% ou R$224,2 milhões em receitas de serviços e tarifas, R$150,1 milhões
são decorrentes da adquirência e vouchers, R$30,5 milhões relativos a tarifas bancárias de conta corrente e
R$23,5 milhões provenientes de seguros, previdência e capitalização. No 3T16, as receitas de serviços e tarifas
alcançaram R$441,6 milhões, com crescimento de 3,5% ou R$15,0 milhões em relação ao 2T16, provenientes,
em especial, das tarifas bancárias de conta corrente.
A performance favorável de receitas de serviços e tarifas bancárias tem contribuído para a melhoria do índice
de cobertura de despesas de pessoal, indicador que atingiu 97,9% nos 9M16, 9,6 pp. acima do indicador apurado
nos 9M15.
As despesas administrativas, constituídas por despesas de pessoal e outras despesas administrativas,
alcançaram R$2.510,0 milhões nos nove meses de 2016, com aumento de 13,8% ou R$305,0 milhões frente às
despesas recorrentes dos nove meses de 2015. No último trimestre, as despesas administrativas cresceram 1,9%
ou R$16,5 milhões.
As despesas de pessoal apresentaram aumento de 9,5% ou R$112,1 milhões comparados os fluxos de despesas
recorrentes acumulados nos nove meses de 2016 frente ao mesmo período de 2015, devido ao efeito do acordo
coletivo dos bancários, movimento minimizado pela saída de empregados no âmbito do Plano de Desligamento
por Aposentadoria (PDA), implementado no segundo semestre de 2015. Na comparação com o 2T16, as despesas
do 3T16 apresentaram aumento de 5,6% ou R$24,2 milhões, influenciado pelo acordo coletivo da categoria.
Outras despesas administrativas registraram ampliação de 18,9% ou R$192,9 milhões na comparação entre os
9M16 e os 9M15, performance proveniente, em especial, das despesas relacionadas ao negócio com cartões
(adquirência e emissão) e despesas com a amortização sobre a compra da folha de pagamento dos servidores
estaduais e do ágio de investimento. No último trimestre, outras despesas administrativas apresentaram redução
de 1,8% ou R$7,8 milhões, devido, em especial, ao decréscimo de despesas com processamento de dados,
serviços técnicos especializados e com comunicações.
A reconciliação entre lucro líquido e resultado recorrente está apresentada na sequência, face à ocorrência de
eventos extraordinários no ano de 2015. A reconciliação é utilizada para demonstração dos indicadores de
retorno sobre patrimônio líquido, sobre ativos e de eficiência, calculados com base em resultado recorrente.
O retorno anualizado é de 10,5% sobre o patrimônio líquido médio, 3,5 pp. abaixo do apurado nos 9M15,
afetado pelo menor fluxo de outras receitas/despesas operacionais, pelo incremento de despesas
administrativas e crescimento de despesas com PDD, ainda que a ampliação da margem financeira e das receitas
de serviços e tarifas bancárias tenham favorecido o resultado.
|9
TABELA 3: DEMONSTRATIVO LUCRO LÍQUIDO CONTÁBIL X LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO
Eventos Extraordinários - R$ Milhões
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
Lucro Líquido Ajustado
494,6
609,6
105,0
201,5
188,1
148,9
269,7
Eventos Extraordinários
-
89,6
-
-
-
0,6
89,6
Plano de Aposentadoria - PDA (1)
-
(51,6)
-
-
-
3,2
(51,6)
Convênio de Distribuição de Seguros (2)
-
22,5
-
-
-
-
22,5
-
13,2
-
-
-
(2,5)
13,2
-
105,5
-
-
-
-
105,5
Lucro Líquido Contábil
494,6
699,3
105,0
201,5
188,1
149,5
359,3
ROAA Ajustado
1,0%
1,3%
0,6%
1,2%
1,1%
0,9%
1,7%
ROAE Ajustado
10,5%
14,0%
6,7%
13,2%
12,6%
10,0%
19,3%
Efeitos Fiscais (3)
Créditos Tributários – CSLL Lei 13.169/15 (4)
Índice de Eficiência Ajustado
51,3%
50,8%
51,3%
49,9%
49,4%
50,2%
50,8%
(1) Plano de Desligamento por Aposentadoria, implementado no segundo semestre de 2015.
(2) Complemento ao valor pago em 2014 relacionado ao acordo de distribuição de produtos de seguro de vida e previdência da Icatu Seguros nos canais Banrisul.
Em 2015, foi finalizada a constituição da holding Banrisul Icatu Participações S.A., na qual o Banrisul detém 49,9% do capital.
(3) Benefício fiscal relacionado aos eventos PDA e Convênio de Distribuição de Seguros.
(4) Aplicação da MP nº 675/15, convertida na Lei nº 13.169/15, que estabelece aumento de 15% para 20% na alíquota da Contribuição Social sobre Lucro Líquido
(CSLL), com vigência até dezembro de 2018.
O Índice de eficiência, calculado com base nos eventos recorrentes, alcançou 51,3% no período de doze
meses até setembro de 2016 frente aos 50,8% no acumulado dos doze meses terminados em setembro de
2015. A trajetória do indicador de eficiência reflete a base de comparação (o indicador dos doze meses
acumulados até setembro de 2015 foi favorecido pela liquidação parcial da dívida subordinada), a compra
da folha de pagamento dos servidores públicos estaduais, que gerou maior fluxo de despesas
administrativas, a ampliação da margem financeira e a elevação das receitas com se rviços e tarifas
bancárias.
DESTAQUES OPERACIONAIS
TABELA 4: DEMONSTRATIVO DA EVOLUÇÃO PATRIMONIAL
Set 2016/
Set 2015
4,0%
Set 2016/
Jun 2016
0,0%
31.360,0
-3,9%
1,2%
14.294,9
16,0%
0,3%
51.990,2
49.830,4
9,6%
0,9%
6.208,6
6.115,1
5,8%
0,4%
Evolução Patrimonial - R$ Milhões
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Ativos Totais
67.888,1
67.864,8
65.965,4
66.937,8
65.292,1
Operações de Crédito
30.146,7
29.799,9
31.373,5
32.013,3
TVM + Aplicações Interfinanceiras - Obrigações Compromissadas
16.584,7
16.536,8
14.450,6
13.927,4
Recursos Captados e Administrados
54.622,3
54.120,5
51.672,4
6.472,1
6.445,6
6.322,8
Patrimônio Líquido
Ao final de setembro de 2016, os ativos totais alcançaram saldo de R$67.888,1 milhões, com expansão de 4,0%
ou R$2.596,1 milhões em relação a setembro de 2015 e estabilidade na comparação com junho de 2016. O
crescimento dos ativos nos doze meses reflete o incremento na captação de recursos, em especial, dos depósitos,
em R$3.783,1 milhões, parcialmente compensada pela redução da captação no mercado aberto em R$1.178,8
milhões. Pelo lado da alocação de recursos, destaca-se maior participação dos recursos em compulsórios, que
apresentaram crescimento de R$1.589,0 milhões no saldo, o aumento do ativo diferido, face à aquisição da folha
de pagamento dos servidores da administração direta do RS no valor de R$1.250,6 milhões, crescimento de
títulos e valores mobiliários - TVM e aplicações interfinanceiras de liquidez, em R$1.111,0 milhões, e a redução
da carteira de crédito em R$1.213,4 milhões em doze meses. No último trimestre, a estabilidade dos ativos foi
influenciada pelo incremento dos depósitos, em R$1.047,1 milhões, minimizado pela redução dos recursos em
letras, em R$871,4 milhões, face ao vencimento da segunda série de letras financeiras. No que se refere à
composição dos ativos, os depósitos compulsórios apresentaram crescimento de R$516,5 milhões no período, o
crédito aumentou R$346,8 milhões, favorecido pela reclassificação das compras a faturar com cartão de crédito,
e TVM, somado às aplicações interfinanceiras de liquidez, diminuiu R$194,4 milhões.
10 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
TABELA 5: DEMONSTRATIVO DA CARTEIRA DE CRÉDITO
848,0
862,5
910,3
857,8
Set 2016/
Set 2015
-7,6%
20.028,1
11.936,5
8.194,7
66,4%
39,6%
27,2%
19.554,8
11.216,6
8.208,2
21.034,7
12.208,6
8.254,7
21.346,1
11.878,9
8.309,8
20.788,4
11.334,4
8.352,5
-3,7%
5,3%
-1,9%
2,4%
6,4%
-0,2%
3.741,8
8.091,6
5.788,3
12,4%
26,8%
19,2%
3.008,4
8.338,3
6.101,9
3.953,8
8.826,2
6.396,6
3.569,0
9.467,2
6.970,4
2.981,8
9.454,1
6.851,0
25,5%
-14,4%
-15,5%
24,4%
-3,0%
-5,1%
2.303,3
7,6%
2.236,4
2.429,6
2.496,8
2.603,1
-11,5%
3,0%
1.766,8
3.880,3
5,9%
12,9%
1.941,4
3.860,3
2.164,7
3.836,4
2.338,4
3.829,1
2.384,7
3.797,4
-25,9%
2,2%
-9,0%
0,5%
2.446,7
8,1%
2.421,4
Outros (2)
1.232,1
4,1%
1.173,9
Total Oper. com Caract. Concessão de Crédito
30.146,7
100,0%
29.799,9
(1) Inclui créditos de securitização.
(2) Inclui leasing, créditos vinculados a operações adquiridas em cessão e setor público.
2.696,7
778,5
31.373,5
2.724,8
864,6
32.013,3
2.563,6
968,1
31.360,0
-4,6%
27,3%
-3,9%
1,0%
5,0%
1,2%
Operações de Crédito – R$ Milhões
Câmbio
Comercial
Pessoa Física
Consignado
Outros
Pessoa Jurídica
Capital de Giro
Outros
Financiamento de Longo Prazo
Imobiliário
Rural (1)
Set 2016
792,6
% Total
Crédito
2,6%
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Set 2016/
Jun 2016
-6,5%
Os ativos de crédito alcançaram R$31.390,6 milhões no conceito ampliado, com redução de 4,3% em doze
meses. Descontadas as operações de coobrigação em garantias prestadas, o crédito apresentou diminuição de
3,9% ou R$1.213,4 milhões, desempenho motivado, especialmente, pela redução de R$1.362,5 milhões no
crédito comercial pessoa jurídica e de R$617,9 milhões nos financiamentos de longo prazo, parcialmente
minimizada pela elevação de R$602,1 milhões na carteira comercial pessoa física, face à reclassificação de
compras a faturar com cartão de crédito. Em relação a junho de 2016, a carteira apresentou crescimento de 1,2%
ou R$346,8 milhões, motivada, especialmente, pela ampliação do crédito comercial pessoa física, em R$719,9
milhões, em especial no cartão de crédito, trajetória minimizada em parte, pela redução do crédito comercial
pessoa jurídica, em R$246,7 milhões, e do financiamento de longo prazo em R$174,6 milhões.
Os títulos e valores mobiliários - TVM e as aplicações interfinanceiras de liquidez totalizaram R$21.912,6
milhões que, subtraídas das operações compromissadas, apresentaram saldo líquido de R$16.584,7 milhões ao
final de setembro de 2016, com elevação de 16,0% ou R$2.289,8 milhões em doze meses. Em relação a junho de
2016, o saldo de TVM e aplicações interfinanceiras de liquidez, descontadas as operações compromissadas,
apresentou estabilidade. A trajetória das aplicações em tesouraria nos doze meses foi influenciada pela expansão
dos depósitos, pela redução dos ativos de crédito, pelo aumento do ativo diferido e pelo crescimento dos
recolhimentos compulsórios no Banco Central. Nos últimos três meses, o vencimento da segunda série de letras
financeiras, o crescimento dos recolhimentos compulsórios e o aumento dos depósitos influenciaram a trajetória
do saldo de tesouraria.
Os recursos captados e administrados, constituídos por depósitos, recursos em letras, dívidas subordinadas e
recursos de terceiros administrados, totalizaram R$54.622,3 milhões, com expansão de 9,6% ou R$4.791,9
milhões em doze meses, desempenho motivado, especialmente pelo incremento de R$4.389,6 milhões em
depósitos a prazo. Na comparação com junho de 2016, os recursos captados e administrados apresentaram
elevação de R$501,8 milhões, influenciada, em especial, pelo incremento dos depósitos a prazo, em R$1.342,2
milhões, minimizado pela redução de R$871,4 milhões dos recursos em letras, face ao vencimento da segunda
série de letras emitidas em agosto de 2013.
O patrimônio líquido alcançou R$6.472,1 milhões em setembro de 2016, 5,8% ou R$357,0 milhões acima da
posição de setembro de 2015 e R$26,5 milhões acima do saldo de junho de 2016. As evoluções refletem a
incorporação dos resultados gerados, deduzidos os pagamentos de dividendos e juros sobre o capital próprio,
além do remensuramento do passivo atuarial do plano de benefícios pós-emprego ajustado pelo efeito
tributário, conforme aplicação das regras contábeis previstas no CPC 33 (R1).
O Banrisul recolheu e provisionou R$814,8 milhões em impostos e contribuições próprios nos nove meses de
2016. Os tributos retidos e repassados, incidentes diretamente sobre a intermediação financeira e demais
pagamentos, somaram R$709,6 milhões no período.
| 11
TABELA 6: OUTROS INDICADORES
Indicadores - %
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
Margem Financeira sobre Ativos Rentáveis
8,72%
7,63%
9,05%
8,78%
8,90%
8,32%
7,65%
Índice de Basileia Conglomerado Prudencial
17,1%
17,9%
17,1%
16,8%
18,3%
17,8%
17,9%
Carteira de Crédito Risco Normal/Carteira Total
87,0%
89,7%
87,0%
88,5%
88,5%
90,0%
89,7%
Carteira de Crédito Risco 1 e 2/Carteira Total
13,0%
10,3%
13,0%
11,5%
11,5%
10,0%
10,3%
Índice de Inadimplência 60 dias
6,62%
5,29%
6,62%
5,67%
6,00%
5,00%
5,29%
Índice de Inadimplência 90 dias
5,43%
4,47%
5,43%
4,81%
4,88%
4,32%
4,47%
Índice de Cobertura 60 dias
127,3%
130,4%
127,3%
136,7%
126,9%
140,7%
130,4%
Índice de Cobertura 90 dias
155,0%
154,2%
155,0%
161,3%
156,1%
162,9%
154,2%
8,4%
6,9%
8,4%
7,8%
7,6%
7,0%
6,9%
Índice de Provisionamento
A evolução da margem financeira sobre ativos rentáveis, comparados os períodos 9M16 e 9M15, reflete a
política de repricing da carteira, bem como o movimento de ativos rentáveis e de passivos onerosos. As receitas
produzidas pelo aumento de volume de ativos rentáveis e a redução de despesas incorridas na variação de saldos
dos passivos onerosos, combinada com menor fluxo de receitas e de despesas derivadas de preços, num contexto
de substituição de contratos de swap, variação cambial, liquidação parcial da dívida subordinada em 2015 e
redução dos ativos de crédito, gerou aumento de margem sobre ativos rentáveis. Na comparação com o
trimestre anterior, a margem relativa aumentou, devido, especialmente, à contribuição da carteira de crédito.
O índice de inadimplência de 60 dias alcançou 6,62% em setembro de 2016, com aumento de 1,33 pp. nos
doze meses e de 0,95 pp. nos últimos três meses. O total de operações em atraso acima de 60 dias atingiu
R$1.995,6 milhões em setembro de 2016, com acréscimo de R$336,4 milhões em relação ao montante
registrado em setembro de 2015. O índice de inadimplência de 90 dias alcançou 5,43%, representado por
R$1.638,1 milhões de operações de crédito vencidas. O índice de atraso de 90 dias apresentou crescimento
de 0,96 pp. em doze meses e de 0,62 pp. nos últimos três meses.
O índice de cobertura alcançou 127,3% em proporção das operações em atraso acima de 60 dias, frente aos
130,4% de setembro de 2015 e aos 136,7% de junho de 2016. O índice de 90 dias atingiu 155,0%, frente aos
154,2% de setembro de 2015 e aos 161,3% de junho de 2016. Os indicadores foram influenciados pelo aumento
do montante de operações de crédito em atraso e pelo volume de provisões contabilizadas para a carteira de
crédito.
O índice de provisionamento alcançou 8,4% do saldo de crédito em setembro de 2016, 1,5 pp. e 0,6 pp.
acima do indicador de setembro de 2015 e de junho de 2016 respectivamente. O sa ldo de provisão para
operações de crédito apresentou aumento de R$375,9 milhões nos doze meses, face à elevação da
inadimplência, num contexto de ampliação das baixas a prejuízo e de redução do saldo dos ativos de crédito.
A carteira de crédito classificada por rating apresentou redução de 2,7 pp. na proporção de operações
classificadas como risco normal em relação ao total da carteira nos doze meses. Nos últimos três meses, o
saldo de provisão registrou crescimento de R$228,4 milhões e a representatividade da carteira de crédito
de risco normal sobre a carteira total apresentou redução de 1,5 pp.
12 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
GUIDANCE
As evoluções esperadas para os indicadores de despesas de provisão em proporção da carteira de crédito e de
retorno sobre o patrimônio líquido médio foram alteradas para 2016. As trajetórias previstas para o crédito e
captação, bem como para os indicadores de saldo de provisão em proporção da carteira de crédito, de eficiência
e de margem sobre ativos rentáveis estão mantidos.
A revisão dos indicadores de despesas de PDD e de ROAE decorrem da persistência de atrasos na liquidação de
operações de crédito, refletindo a dificuldade do segmento empresarial, em especial, de recuperação de sua
capacidade de pagamento frente às restrições impostas pelo ciclo econômico. Os indicativos de melhora dos
níveis de confiança, percebidos no 2T16, não foram suficientes para materializar indicadores consistentes de
recuperação da economia local.
As metas relacionadas à carteira de crédito total e comercial - pessoa física e jurídica - estão referenciadas na
implantação de política de exposição máxima de risco de crédito por cliente, especialmente no que se refere ao
segmento empresarial. O desempenho da captação segue favorável, refletindo a confiança de poupadores e
investidores na Instituição. A trajetória dos indicadores de margem financeira e de eficiência, ainda que num
ambiente de arrefecimento de negócios, é compatível com os intervalos esperados para o exercício.
TABELA 7: PERSPECTIVAS BANRISUL
Ano 2016
Perspectivas Banrisul
Carteira de Crédito Total
Projetado (1)
Revisado 1S16
Revisado 9M16
-4% a 0%
0% a 4%
-4% a 0%
Crédito Comercial Pessoa Física
0% a 4%
4% a 8%
4% a 8%
Crédito Comercial Pessoa Jurídica
0% a 4%
-19% a -15%
-19% a -15%
4% a 8%
1% a 5%
1% a 5%
Despesa de Provisão Crédito / Carteira de Crédito
Crédito Imobiliário
3,5% a 4,5%
3,5% a 4,5%
4,5% a 5,5%
Saldo de Provisão / Carteira de Crédito
6,5% a 7,5%
7,5% a 8,5%
7,5% a 8,5%
Captação Total
10% a 14%
10% a 14%
10% a 14%
Rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido Médio
14% a 17%
11% a 15%
9% a 12%
Índice de Eficiência
49% a 53%
49% a 53%
49% a 53%
7,5% a 8,5%
7,5% a 8,5%
7,5% a 8,5%
Margem Financeira Líquida sobre Ativos Rentáveis
(1) Divulgado no 4T15 e mantido no 1T16.
Porto Alegre, 9 de novembro de 2016.
| 13
14 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
CENÁRIO ECONÔMICO
No período de janeiro a setembro deste ano, a conjuntura internacional foi determinada, em grande medida,
pelas incertezas associadas ao ritmo de crescimento e à condução da política monetária nas principais economias
do mundo, prevalecendo, a despeito disso, os efeitos da elevada liquidez e menor aversão ao risco, favoráveis,
em particular, às economias emergentes. Nesse sentido, apesar da atividade econômica ainda frágil na Europa,
o Banco Central Europeu (BCE) manteve inalteradas a taxa de juros e as condições de seu programa de compra
de ativos, reforçando o compromisso de manter os estímulos atuais até que seja observado um ajuste
sustentável na trajetória da inflação, que segue refletindo o elevado nível de desemprego na região. Nos EUA,
por sua vez, a autoridade monetária (FED) também manteve sua taxa básica de juros inalterada, sinalizando, em
contrapartida, o fortalecimento de um cenário condizente com a retomada do processo de normalização das
condições monetárias no País. Já na China, as medidas de estímulo adotadas nos últimos períodos repercutiram
na acomodação da atividade econômica local, atenuando, em parte, os efeitos contracionistas do programa de
rebalanceamento em curso.
Nesse horizonte, a economia brasileira passou a apresentar sinais de estabilização, com melhora de indicadores
de confiança, crescimento da produção industrial e elevação do investimento. Ademais, o desempenho positivo
da indústria, embora disseminado por todas as categorias de uso, mostrou-se mais intenso no segmento de bens
de capital, em linha com a reversão da trajetória dos investimentos. Por outro lado, o mercado de trabalho
doméstico manteve processo de distensão, com aumento das taxas de desemprego e queda dos rendimentos.
Esse movimento, combinado à contração do mercado de crédito, em um contexto de elevação dos custos de
contratação e dos níveis de inadimplência, mostrou-se determinante para a retração do consumo das famílias.
A despeito disso, a inflação acumulada no período manteve-se elevada, não obstante a desaceleração recente,
influenciada, em particular, pelo arrefecimento dos preços dos alimentos in natura e dos serviços. Na mesma
linha, a resistência das expectativas inflacionárias no cenário de mercado e as incertezas associadas à aprovação
e implementação de reformas necessárias ao reequilíbrio das contas públicas influenciaram negativamente o
balanço de riscos para a inflação e contribuíram para a manutenção da taxa básica de juros em patamar elevado
por período prolongado.
Por sua vez, a atividade econômica do Rio Grande do Sul conservou o baixo dinamismo ao longo desse período,
com relativa estabilidade de indicadores de confiança. Nesse contexto, preponderaram os impactos adversos da
distensão no mercado de trabalho e do arrefecimento das operações de crédito, em particular, sobre as
performances da indústria e do comércio. Por outro lado, observou-se melhora do comércio exterior, consoante
com a manutenção de um cenário no qual predominaram os efeitos positivos do câmbio em patamar mais
desvalorizado. Nesse sentido, no acumulado de janeiro a setembro de 2016, a balança comercial gaúcha
registrou superávit de US$6,7 bilhões, ante saldo positivo de US$5,8 bilhões no mesmo período de 2015,
resultado atribuído, em grande medida, ao recuo das importações, que passaram de US$7,7 bilhões para US$5,8
bilhões no período, dado que as exportações também exibiram queda nessa base de comparação, passando de
US$13,6 bilhões para US$12,5 bilhões.
DESEMPENHO CONSOLIDADO
L UCRO L ÍQUIDO
O lucro líquido acumulado de janeiro até setembro de 2016 alcançou R$494,6 milhões, 18,9% abaixo do resultado
recorrente apurado no mesmo período de 2015. A rentabilidade anualizada alcançou 10,5% sobre o patrimônio
líquido médio. No terceiro trimestre de 2016, o lucro líquido foi de R$105,0 milhões. O desempenho dos nove
meses de 2016 frente 2015 reflete o efeito base de comparação, face ao impacto positivo proporcionado pela
operação de recompra parcial da dívida subordinada em setembro de 2015. A performance de 2016 está também
influenciada pela contribuição favorável da margem financeira e das receitas de serviços e tarifas, bem como
pela expansão das despesas com provisões para perdas de crédito, face à persistência da inadimplência, e pelo
aumento de despesas administrativas.
| 15
Do resultado gerado, R$231,1 milhões foram destinados para pagamentos de juros sobre capital próprio e
R$259,9 milhões foram os lucros retidos do período. A riqueza gerada pelo Banrisul, medida pelo conceito de
valor adicionado, nos nove meses de 2016, alcançou o total de R$2.574,2 milhões, dos quais R$1.190,8 milhões
ou 46,3% foram para pagamento do quadro funcional, R$814,8 milhões ou 31,6% para pagamento de impostos,
taxas e contribuições, R$73,6 milhões ou 2,9% para remuneração de capitais de terceiros e R$495,0 milhões ou
19,2% para remuneração de capitais próprios.
Gráfico 1: Lucro Líquido - R$ Milhões
Variação %*
-18,9%
699,3
609,6 ¹
494,6
359,3
269,7 ¹
188,1
201,5
19,3%
10,0%
12,6%
13,2%
6,7%
14,0%
3T15
4T15
1T16
2T16
3T16
9M15
149,5
105,0
148,9 ¹
ROAE *
10,5%
9M16
¹ Lucro Líquido Recorrente
* Com base no Lucro Líquido Recorrente.
P ATRIMÔNIO L ÍQUIDO
O patrimônio líquido atingiu R$6.472,1 milhões no final de setembro de 2016. A expansão de R$357,0 milhões
ou 5,8% em um ano teve como origem a incorporação dos resultados gerados, deduzidos os pagamentos e
provisionamento de dividendos e juros sobre o capital próprio, além do remensuramento do passivo atuarial,
referentes aos benefícios pós emprego (CPC 33 – R1).
Gráfico 2: Evolução do Patrimônio Líquido - R$ Milhões
Variação %
3 meses 9 meses
0,4%
4,2%
12 meses
5,8%
6.208,6
6.322,8
6.445,6
6.472,1
6.115,1
Set/15
Dez/15
Mar/16
Jun/16
Set/16
A TIVO T OTAL
Os ativos totais apresentaram saldo de R$67.888,1 milhões em setembro de 2016, com expansão de 4,0% em
relação aos R$65.292,1 milhões registrados em setembro de 2015, ampliação proveniente, especialmente, do
aumento dos depósitos, recursos que foram direcionados para tesouraria, depósitos compulsórios no Banco
Central e ativo diferido. Na composição dos ativos, destaca-se a representatividade de 44,4% de operações de
crédito, 32,3% de títulos e valores mobiliários e aplicações interfinanceiras de liquidez, 15,5% de relações
interfinanceiras e interdependências e 7,8% por outros ativos.
Os títulos e valores mobiliários e as aplicações interfinanceiras de liquidez apresentaram saldo de R$21.912,6
milhões ao final de setembro de 2016, com crescimento de 5,3% sobre a posição registrada em setembro de
2015, evolução motivada pelo aumento da captação de depósitos, redução de recursos em ativos de crédito e
16 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
pelo incremento dos recolhimentos compulsórios e do ativo diferido. O Banrisul possui capacidade financeira,
comprovada por meio de estudos técnicos desenvolvidos internamente, e intenção de manter até o vencimento
os títulos classificados na categoria “mantidos até o vencimento”, conforme disposto no artigo 8º da Circular n°
3.068/01 do Banco Central do Brasil.
Gráfico 3: Evolução do Ativo Total - R$ Milhões
3 meses
0,0%
Variação %
9 meses 12 meses
1,4%
4,0%
65.292,1
66.937,8
65.965,4
6,5%
6,8%
6,7%
8,8%
7,8%
13,6%
13,9%
14,1%
14,7%
15,5%
31,9%
31,5%
31,6%
32,6%
32,3%
48,0%
47,8%
47,6%
43,9%
44,4%
Set/15
Dez/15
Mar/16
Jun/16
Operações de Crédito
Outras
67.864,8
Títulos e Valores Mobiliários e Aplic. Interf. Liquidez
Relações Interfinanceiras e interdependências
67.888,1
Set/16
Ativo Total
O PERAÇÕES DE C RÉDITO
A carteira de crédito no conceito ampliado alcançou R$31.390,6 milhões em setembro de 2016, valor que inclui
coobrigação e riscos em garantias prestadas, apresentando redução de R$1.421,7 milhões ou 4,3% em doze
meses. Excluídas as garantias prestadas, o saldo das operações de crédito do Banrisul totalizou R$30.146,7
milhões em setembro de 2016, com decréscimo de R$1.213,4 milhões ou 3,9% nos doze meses, face,
especialmente, à carteira comercial, que registrou saldo de R$20.028,1 milhões, com redução de R$760,4
milhões ou 3,7% em um ano. A partir do 3T16, as compras a faturar efetuadas com cartões de crédito, antes
classificadas como operações sem características de crédito, passaram a ser classificadas na carteira de crédito,
conforme determinação do Bacen.
Por níveis de risco, a classificação da carteira segue procedimentos estabelecidos pela Resolução n° 2.682/99 do
Conselho Monetário Nacional. No final de setembro de 2016, as operações de Risco Normal, que abrangem os
níveis AA até C, somaram R$26.224,2 milhões, representando 87,0% do total da carteira. As operações
classificadas como Risco 1, que incluem os níveis D a G, totalizaram R$2.339,2 milhões, correspondendo a 7,8%
da carteira. O Risco 2, formado exclusivamente por operações de nível H, somou R$1.583,3 milhões ou 5,2% do
total.
O crédito comercial às pessoas físicas alcançou R$13.029,9 milhões, incluídas as transferências de ativos,
contabilizadas conforme Carta Circular n° 3.543/12 do Bacen em créditos vinculados a operações adquiridas em
cessão. A carteira comercial pessoa física cresceu R$889,7 milhões ou 7,3%, evolução impactada pela
reclassificação das compras a faturar efetuadas com cartões de crédito. Do saldo de crédito consignado R$9.288,1 milhões, R$4.998,4 milhões referem-se a operações provenientes das agências do Banrisul, R$3.104,5
milhões constituem-se de operações geradas pelos Correspondentes e R$1.185,2 milhões são relativas a
operações adquiridas de outras instituições.
Em relação a setembro de 2015, as operações de crédito comercial pessoa jurídica apresentaram retração de
R$1.362,5 milhões ou 14,4%, alcançando saldo de R$8.091,6 milhões. A diminuição da carteira pessoa jurídica
refletiu os ajustes na política de exposição em crédito, face ao ambiente de maior risco.
A carteira de crédito imobiliário totalizou R$3.880,3 milhões em setembro de 2016, com ampliação de R$82,9
milhões ou 2,2% em relação ao ano anterior. Desse montante, R$3.111,4 milhões referem-se à carteira pessoa
física. No crédito rural, o saldo alcançou R$2.446,7 milhões em setembro de 2016, com retração de R$116,9
milhões ou 4,6% em doze meses. Ao longo do ano de 2016, o Banrisul manteve atuação junto ao setor
| 17
agropecuário gaúcho, com atenção especial voltada ao atendimento das demandas do produtor rural, pessoa
física. Para o Plano Agrícola da Safra 2016/2017, o Banco disponibilizou R$2,1 bilhões de recursos aos produtores
rurais do Rio Grande do Sul, dos quais R$1,0 bilhão para custeio, R$600,0 milhões para comercialização e R$500,0
milhões para investimento. Destaca-se ainda, a participação na 39ª Expointer, que registrou crescimento de
36,0% no volume de negócios prospectados em relação à feira de 2015, alcançando R$266,0 milhões.
A carteira de financiamento de longo prazo apresentou saldo de R$1.766,8 milhões no final de setembro de
2016, com diminuição de R$617,9 milhões ou 25,9% em relação ao mesmo período de 2015. O saldo das
operações de adiantamento de contratos de câmbio (ACC) e de adiantamentos sobre cambiais entregues (ACE)
atingiu R$792,6 milhões em setembro de 2016, com retração de R$65,2 milhões ou 7,6% em relação a setembro
de 2015.
A carteira de microcrédito, em setembro de 2016, apresentou saldo de R$24,4 milhões. Durante o período, o
Banco revisou os procedimentos para o produto Microcrédito Banrisul e buscou novas soluções para
operacionalização do Programa Gaúcho de Microcrédito junto à Secretaria de Desenvolvimento Econômico,
Ciência e Tecnologia.
Gráfico 4: Evolução das Operações de Crédito - R$ Milhões
Variação %
3 meses
1,2%
31.360,0
% sobre os
Ativos 0
32.013,3
9 meses
-5,8%
31.373,5
12 meses
-3,9%
29.799,9
30.146,7
48,0%
47,8%
47,6%
43,9%
44,4%
Set/15
Dez/15
Mar/16
Jun/16
Set/16
R ECURSOS C APTADOS E A DMINISTRADOS
Em setembro de 2016, o total de recursos captados e administrados registrou saldo de R$54.622,3 milhões. Os
depósitos totais alcançaram R$40.817,5 milhões no período, com incremento de 10,2% ou R$3.783,1 milhões
em doze meses. O Banco manteve política de captação pulverizada. Os depósitos a prazo, que compõem 55,5%
dos recursos captados e administrados, apresentaram saldo de R$30.333,9 milhões, com expansão de 16,9% ou
R$4.389,6 milhões em doze meses. Os depósitos de poupança, 13,8% da captação total, apresentaram relativa
estabilidade, somando R$7.521,8 milhões. Já os depósitos à vista, que compõem 4,5% do montante total de
recursos, apresentaram redução de 7,2% ou R$192,4 milhões em doze meses e registraram saldo de R$2.482,4
milhões. Os recursos de letras, provenientes das letras financeiras e imobiliárias, que compõem 3,5% da captação
total, apresentaram redução de 10,5% ou R$217,7 milhões, face ao vencimento da segunda série de letras,
alcançando R$1.862,2 milhões em setembro de 2016. As dívidas subordinadas, compondo 3,4% da captação
total, registraram saldo de R$1.842,3 milhões, com decréscimo de 2,0% ou R$37,5 milhões. Os recursos de
terceiros administrados somaram R$10.100,3 milhões, 18,5% da captação total ao final de setembro de 2016,
com crescimento de 14,3% ou R$1.264,0 milhões nos doze meses.
PRODUTOS, SERVIÇOS E CANAIS
V ERO
A Vero encerrou setembro de 2016 com 203,7 mil estabelecimentos credenciados e capturou 231,5 milhões de
transações, o que representa crescimento, respectivamente, de 13,9% e 32,9% na comparação com o mesmo
período de 2015. A quantidade de transações na modalidade débito totalizou 145,8 milhões, alta de 33,4%, e na
18 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
modalidade crédito 85,7 milhões, com incremento de 31,9% no período. A captura dos cartões das bandeiras
MasterCard, VISA e VerdeCard apresentaram expansão na quantidade transacionada de 72,6%, 49,2% e 14,1%,
respectivamente, em relação ao mesmo período do ano anterior.
Nos nove meses de 2016, o volume financeiro transacionado totalizou R$19,5 bilhões, refletindo crescimento de
34,9% quando comparado com o mesmo período de 2015. Na modalidade débito, o volume financeiro
transacionado foi de R$9,5 bilhões, com elevação de 33,3%. Já em relação à modalidade crédito, o volume
financeiro de transações processadas foi de R$10,0 bilhões com alta de 36,5%.
C ARTÃO B ANRICOMPRAS
Produto exclusivo e gratuito do cliente Banrisul, que utiliza o cartão de conta corrente para efetuar o pagamento
de suas compras em estabelecimentos credenciados. Por meio do cartão de débito da conta corrente, os clientes
podem realizar compras à vista ou de forma pré-datada e parcelada, sem cobrança de anuidade ou de juros, com
o diferencial de segurança associado à utilização de cartão com chip, além de usufruir de 50% de desconto nos
cinemas GNC.
As operações com o Banricompras totalizaram R$7,1 bilhões até setembro de 2016, 10,2% acima do alcançado
no mesmo período do ano passado, registrando 84,3 milhões de transações, 9,0% acima do registrado em 2015.
C ARTÕES DE C RÉDITO
Em setembro de 2016, a base de cartões de crédito nas bandeiras VISA e MasterCard chegou a 855 mil. De janeiro
a setembro de 2016, os cartões de crédito emitidos pelo Banco possibilitaram movimentação financeira de R$3,0
bilhões, em 33,1 milhões de transações, expansão de 15,3% e 17,0% respectivamente. As receitas de crédito e
tarifas com cartões de crédito pessoa física e as receitas com cartões BNDES somaram R$258,3 milhões, 40,2%
superiores ao alcançado no mesmo período de 2015.
S EGUROS , P REVIDÊNCIA E C APITALIZAÇÃO
Nos nove meses de 2016 o faturamento dos negócios de seguridade atingiu R$596,3 milhões, apresentando
crescimento de 21,1% em comparação ao mesmo período do ano anterior. As receitas atingiram montante
de R$160,9 milhões, com crescimento de 27,3% em relação ao mesmo período de 2015. O Banco encerrou
setembro de 2016 com 2,1 milhões de operações ativas de seguridade, com crescimento de 16,2% em relação a
setembro de 2015.
Buscando continuamente incrementar o portfólio de produtos, alinhado às melhores práticas do mercado, nos
nove meses de 2016, o Banrisul realizou promoções e campanhas de vendas e lançou produtos: nova versão do
Seguro AP Premiável Mais; seguro Proteção Financeira Rural, seguro prestamista para as operações de custeio
Rural; e, em setembro, o BanriCap Vip, título de capitalização com sorteios e prêmios mensais que podem chegar
até R$2,0 milhões.
C ANAIS D IGITAIS
Até setembro de 2016, os canais de Internet e Mobile Banking do Banrisul efetuaram 154,1 milhões de operações
e movimentaram um montante de R$191,3 bilhões. Em relação ao mesmo período de 2015, a quantidade de
transações apresentou crescimento de 16,3% e o valor movimentado expandiu 43,0%, com destaque para o MBanking, com incremento de 167,0% no volume transacionado, reflexo da ampliação no uso de dispositivos
móveis, da ênfase em divulgação e da facilidade de operação nos canais digitais. Entre as melhorias
implementadas, estão o acesso do operador através do CPF e senha no login do Office Banking e a possibilidade
dos clientes atualizarem seus dados de contato no Home e Office Banking e de autorizar o envio de extratos e
comunicados, referentes aos fundos de investimento, através do Home, Office e M-Banking.
No Banrifone, foram efetuados, até setembro de 2016, mais de 2,4 milhões de acessos no atendimento
eletrônico e 241,7 mil no personalizado. Esse canal gerou uma movimentação financeira de R$175,5 milhões,
representando um incremento de 3,9% em relação ao mesmo período de 2015. Destaca-se ainda a internalização
da central de relacionamento com clientes captados por meio da Bem Promotora de Vendas e Serviços e o
projeto Compartilhamento de Informações – SAC, que prevê reuniões com a participação das três áreas gestoras
| 19
com maior quantidade de registros de reclamações de clientes no canal SAC Banrisul. O Projeto já completou um
ano e identificou melhorias de processos a serem implementadas, bem como forneceu subsídios para
aprimoramento da gestão dos produtos e serviços envolvidos.
A ÇÕES COM O P ODER P ÚBLICO
Entre as ações com o setor público estadual, a conclusão da operação de compra da folha de pagamento dos
servidores ativos e inativos da administração direta do Estado do Rio Grande do Sul, preservados seus direitos
quanto à portabilidade, constituiu-se em importante evento de 2016. No que se refere à estratégia comercial,
esta operação preserva o relacionamento com os servidores estaduais, importante segmento de clientes da
Instituição.
Na esfera federal, o Banrisul habilitou-se, em 2016, no SIAPE – Sistema Integrado de Administração de Recursos
Humanos, junto ao Governo Federal, para realização dos serviços de folha de pagamento e outras indenizações
para os servidores civis federais. Atualmente, oito mil servidores recebem a folha creditada no Banco.
Em relação ao segmento municipal, contribuindo com explanações sobre perspectivas para a retomada da
economia brasileira, o Banrisul participou do 36° Congresso da Federação das Associações de Municípios do Rio
Grande do Sul (FAMURS), que teve como tema principal Um olhar para o amanhã.
REDE DE ATENDIMENTO BANRISUL
Em setembro de 2016, a Rede de Atendimento Banrisul alcançou 1.234 pontos, distribuídos em 536 agências,
das quais 491 no Rio Grande do Sul, 30 em Santa Catarina, 13 nos demais estados brasileiros e 2 no exterior, 199
Postos de Atendimento Bancário e 499 Pontos de Atendimento Eletrônico.
C ORRESPONDENTES B ANRISUL - B ANRIPONTO
A rede de atendimento do Banrisul conta também com os correspondentes bancários. Ao final de setembro de
2016, a rede estava constituída por 1.526 Banripontos ativos. De janeiro a setembro de 2016, foram efetuadas
46,6 milhões de transações, movimentando R$16.112,5 milhões, volume 3,1% superior ao registrado no mesmo
período de 2015. Os Correspondentes de Negócios Banripontos responderam, no período, pelo
encaminhamento de 1.949 propostas de crédito consignado, num montante de R$12,1 milhões e pela abertura
de 278 contas correntes.
No período, executou-se uma ação de conferência das rotinas de tratamento de numerário. Todos os
Banripontos com cofre e recolhimento foram objeto de avaliação, através da verificação do fechamento dos
lotes, embarque do numerário e a entrega e conferência dos valores recebidos na agência. Para maior adequação
e aproveitamento, foram efetivadas a exclusão de pontos de atendimento em razão de baixa produtividade e
implementadas visitas de prospecção de Banripontos e treinamento a novos estabelecimentos. Em linha com
essas ações, foi efetuada melhoria nos controles internos, com a disponibilização de um novo contrato de
prestação de serviços, que garante maior segurança jurídica entre as partes; foi revisado e apresentado o Plano
de Ação - Controles Internos Banriponto; e também foram avaliados os riscos no Ciclo VI de Análise de Riscos
Operacionais.
EMPRESAS CONTROLADAS E COLIGADAS
B ANRISUL S.A. A DMINISTRADORA DE C ONSÓRCIOS
A Banrisul Consórcios administra grupos de consórcios para a aquisição de automóveis, caminhões, motocicletas
e imóveis, disponibilizando a utilização das cartas de crédito contempladas também para construção, reforma e
ampliação de imóveis, além da aquisição de imóveis prontos, terrenos, box e salas comerciais. No término de
setembro de 2016, a Banrisul Consórcios contava com uma base de clientes ativos de 45,3 mil consorciados e
R$2,4 bilhões em volume de cartas de crédito. De janeiro a setembro de 2016, ocorreram 5.661 contemplações,
colocando à disposição volume de crédito de R$245,1 milhões para aquisição de bens de consumo. O lucro
líquido acumulado registrado no período alcançou R$25,9 milhões.
20 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
B ANRISUL S.A. C ORRETORA DE V ALORES M OBILIÁRIOS E C ÂMBIO
Durante os nove meses de 2016, a Banrisul Corretora intermediou R$1.077,8 milhões em operações, das quais
R$790,0 milhões ou 73,3% foram efetuadas via Home Broker. O lucro líquido acumulado, até setembro de 2016,
foi de R$1,7 milhão.
B ANRISUL A RMAZÉNS G ERAIS S.A.
A Banrisul Armazéns Gerais atua como permissionária da Receita Federal, desenvolvendo atividades de armazéns
gerais e como porto seco, bem como na prestação de serviços públicos de movimentação e armazenagem de
mercadorias. Diante das dificuldades que o País atravessa, foram realizadas ações de gestão, visando diversificar
a oferta de serviços, através da qualificação do segmento de Gerenciamento Eletrônico de Documentos – GED,
bem como da ampliação da infraestrutura de armazenagem. O lucro líquido acumulado registrado no período
alcançou R$2,8 milhões.
B ANRISUL C ARTÕES S.A.
A Rede Vero encerrou setembro de 2016 com 203,7 mil estabelecimentos credenciados e volume financeiro
transacionado de R$19,5 bilhões, refletindo crescimento de 34,9% quando comparado com o ano anterior.
Em julho de 2016, a Banrisul Cartões lançou o BanriCard Programas Sociais, produto que integra a linha de
cartões de benefício da Companhia. Esse cartão, voltado especialmente a prefeituras, oferece maior eficiência
na concessão de benefícios sociais, substituindo a entrega de cestas e bolsas por créditos em um cartão,
facilitando a gestão dos benefícios por parte da prefeitura conveniada, oferecendo maior segurança e
conveniência aos usuários. Em setembro de 2016, os cartões de benefício BanriCard alcançaram a marca de 7,6
mil clientes conveniados ativos. O faturamento totalizou R$970,2 milhões nos nove meses de 2016, com
aumento de 6,8% em relação ao mesmo período do ano anterior. O lucro líquido acumulado da Banrisul Cartões
foi de R$152,0 milhões, com aumento de 31,2% em relação a igual período de 2015.
B EM P ROMOTORA DE V ENDAS E S ERVIÇOS S.A.
A promotora de vendas atua na prestação de serviço de originação de crédito consignado para aposentados e
pensionistas do INSS e funcionários públicos federais. O saldo de operações de crédito do Banrisul, originadas
através da Rede Bem, apresentou estabilidade em doze meses e atingiu R$3.104,5 milhões ao final de setembro
de 2016. O lucro líquido acumulado alcançou R$445,1 mil.
B ANRISUL I CATU P ARTICIPAÇÕES S.A.
Em 2015, foi formalizada a constituição da holding Banrisul Icatu Participações S.A., na qual o Banrisul detém
49,9% do capital, parceria que representa uma evolução no modelo de negócios praticado pelo Banco. Do grupo
econômico, faz parte a Rio Grande Seguros e Previdência S.A., a nova seguradora do Banrisul, que tem por
objetivo ampliar o market share e consolidar a marca Rio Grande como uma seguradora de confiança e
credibilidade. Em julho de 2016, a Rio Grande Seguros iniciou as atividades junto à rede de agências Banrisul. O
lucro líquido foi de R$23,9 milhões nos nove meses de 2016.
AÇÕES BANRISUL
G OVERNANÇA C ORPORATIVA
Listado no Nível 1 de Governança Corporativa da BM&FBovespa S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros,
o Banrisul atende integralmente os requisitos desse nível de listagem e, em linha com as melhores práticas de
mercado, também exigências dos demais níveis de Governança Corporativa, conferindo-lhe maior transparência,
equidade e adequada prestação de contas, reforçando sua credibilidade e o interesse de investidores e clientes.
De acordo com a Instrução n° 381 da Comissão de Valores Mobiliários, o Banrisul informa que a empresa KPMG
Auditores Independentes, contratada em 2016, por meio de processo licitatório (Concorrência 586/2015),
estabelecido pela Lei n° 8.666/93, que institui normas para licitações e contratos da Administração Pública,
prestou serviços exclusivamente relacionados à auditoria externa nos nove meses de 2016.
| 21
E STRUTURA A CIONÁRIA
O Banco apresenta dispersão acionária superior à exigida pelo Nível 1 de Governança Corporativa: 42,8% do total
das ações do Banco são de titularidade de acionistas sem vínculos com a Instituição, enquanto que o mínimo
exigido é de 25%. A estrutura acionária está apresentada a seguir:
Gráfico 5: Estrutura Acionária
Capital Votante
Estado do Rio
Grande do Sul
99,58%
Fundação
Banrisul de
Seguridade Social
0,22%
Instituto de
Previdência do
Estado do Rio
Grande do Sul
0,02%
Capital Total
Fundação
Banrisul de
Seguridade Social
0,15%
ON - 50,1%
PNA - 0,9%
PNB - 49,0%
Estado do Rio
Grande do Sul
56,97%
Instituto de
Previdência do
Estado do Rio
Grande do Sul
0,05%
Free Float
42,83%
Free Float
0,18%
Grupo de Controle: 99,58% do Capital Votante
Grupo de Controle: 56,97% do Capital Total
P OLÍTICA DE D ISTRIBUIÇÃO DE J UROS SOBRE O C APITAL P RÓPRIO /D IVIDENDOS
O Banco mantém, desde o início de 2008, política de pagamento trimestral de juros sobre o capital próprio e,
historicamente, tem remunerado os seus acionistas com pagamento de juros sobre o capital próprio e dividendos
superiores ao mínimo exigido. No período de janeiro a setembro de 2016, líquidos de imposto de renda na fonte,
foram pagos e/ou provisionados R$221,7 milhões a título de juros sobre o capital próprio e dividendos.
CONTROLES INTERNOS E COMPLIANCE
Nos nove meses de 2016, foram consolidadas as ações para implementação do processo voltado ao Compliance
regulatório. Tais medidas, visam assegurar a qualificação das rotinas de controles internos e aprimorar o nível
de conformidade da Instituição.
Na área de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento ao Terrorismo, foi dado andamento
à licitação para a aquisição de uma nova ferramenta com funcionalidades que permitirão qualificar ainda mais
as atividades relacionadas a esse processo. Manteve-se, também, o desenvolvimento dos programas de
treinamento para o quadro de colaboradores.
GESTÃO DE RISCOS
A gestão de riscos é ferramenta estratégica e fundamental para uma instituição financeira. O constante
aperfeiçoamento nos processos de identificação, mensuração, monitoramento, controle e mitigação de riscos
possibilita tornar mais apuradas as boas práticas de governança, estando alinhadas aos objetivos, políticas e
estratégias da Instituição.
O processo de Gestão de Riscos conta com a participação de todas as camadas hierárquicas da Instituição,
abrangendo desde as unidades de negócios até o Conselho de Administração. O controle de riscos do Banrisul e
das demais empresas integrantes do Conglomerado Prudencial (Banrisul S.A. Administradora de Consórcios,
Banrisul S.A. Corretora de Valores Mobiliários e Câmbio e Banrisul Cartões S.A.), assim como de sua controlada
(Banrisul Armazéns Gerais S.A.) é centralizado na Unidade de Gestão de Riscos Corporativos, independente das
áreas de negócios, para que os processos sejam mapeados, classificados e consolidados de acordo com as
características de exposições das operações e classificadas em conformidade com as recomendações dos órgãos
reguladores.
22 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
E STRUTURA DE G ESTÃO DE R ISCOS
A Estrutura de Gestão de Riscos do Grupo Banrisul é liderada pela Unidade de Gestão de Riscos Corporativos,
responsável pelo gerenciamento do capital e dos riscos de crédito, de mercado, de liquidez e operacional, e pelos
Comitês de Gestão, que subsidiam a Diretoria e o Conselho de Administração no processo de tomada de decisões.
A Diretoria de Controle e Risco é responsável por esta Unidade e o Conselho de Administração é responsável
pelas informações divulgadas relativas ao gerenciamento de riscos.
As estruturas institucionais de Gestão de Capital e de Riscos de Crédito, Mercado, Liquidez e Operacional são
revisadas com periodicidade mínima anual e estão disponíveis no site de Relação com Investidores, no caminho:
Governança Corporativa > Gerenciamento de Riscos, bem como outros relatórios públicos relativos à Gestão de
Riscos e à apuração do montante dos ativos ponderados pelo risco – RWA, do Patrimônio de Referência – PR e
da Razão de Alavancagem - RA.
G ERENCIAMENTO DE C APITAL
O processo de gerenciamento de Capital contempla o monitoramento, controle, avaliação e planejamento de
metas e da necessidade de capital para fazer face aos riscos aos quais a instituição está sujeita, considerando
seus objetivos estratégicos.
O requerimento mínimo de Patrimônio de Referência, que corresponde à aplicação do fator F ao montante total
do RWA passou de 11% para 9,875%, válido para todo o ano de 2016. O cálculo e a remessa de informações em
relação ao Adicional de Capital Principal – ACP também passou a ser exigido a partir de janeiro de 2016. Este
adicional tem a seguinte composição até 31 de dezembro de 2016: i) Adicional de Conservação de Capital
Principal (0,625% do montante do RWA); ii) Adicional Contracíclico de Capital Principal (no máximo 0,625% do
montante do RWA); e iii) Adicional de Importância Sistêmica de Capital Principal (zero).
R ISCO DE C RÉDITO
O risco de crédito é definido como sendo a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento
de obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito, à redução de ganhos
ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. A estrutura de
avaliação deste risco está alicerçada em metodologias estatísticas de Application e Behaviour Score e/ou no
princípio da decisão técnica colegiada, sendo definidas alçadas de concessão de crédito e limites de risco
correspondentes a diversos níveis decisórios. Esse processo visa agilizar a concessão de crédito, com base em
limites tecnicamente pré-definidos, de acordo com a exposição que a instituição está disposta a operar,
atendendo ao binômio risco x retorno.
Considerando o atual cenário econômico, com elevação da inadimplência, o Banrisul buscou reduzir esse índice
através da adequação de metas e da atualização de políticas, baseada em medidas que visam mitigar o risco de
crédito das operações. Estimulou, também, ações preventivas para disseminar o consumo consciente de crédito,
viabilizando aos clientes com elevado endividamento e/ou dificuldades de adimplência, alternativas para ajustar
as responsabilidades em crédito à real capacidade de pagamento existente. Além disso, nesse trimestre, o Banco
desenvolveu melhorias no processo de controle e gestão de garantias, que vão desde a etapa de simulação da
solicitação do crédito até o registro da operação; disponibilizou ferramentas que garantem um processo mais
seguro para registro das autorizações e averbação de margens de alguns convênios de crédito consignado e;
evitou o aumento de exposição com clientes através da implementação de alterações no processo de
contratação de operações, objetivando ganho na gestão do crédito.
R ISCO DE M ERCADO
O risco de mercado é definido como sendo a probabilidade de ocorrência de impactos negativos nos resultados
ou no capital, devido a movimentos nos preços dos instrumentos financeiros, provocados por flutuações em
cotações de ações, preços de mercadorias, taxas de juro, taxas de câmbio. O gerenciamento do risco de mercado
no Banrisul está segregado entre operações classificadas na carteira de negociação (trading book), ou seja,
operações em instrumentos financeiros detidos com intenção de negociação, ou destinados para revenda, e
operações classificadas na carteira de não negociação (banking book), que compreende as operações das
| 23
carteiras de crédito, de títulos mantidos até o vencimento, captação de depósitos a prazo, depósitos de poupança
e demais operações mantidas até o vencimento.
Nos nove meses de 2016, visando a qualidade das informações e buscando maior segurança no sistema de risco
de mercado, foi implantada a operacionalidade do recebimento das informações referente as subsidiárias do
exterior. Ainda, destaca-se a continuidade dos estudos que o BACEN em parceria com a FEBRABAN e instituições
financeiras vêm desenvolvendo ao longo dos últimos três anos sobre a atualização dos Princípios do Risco de
Taxa de Juros da Carteira Banking Book que necessitam ser atualizadas para refletir as mudanças nas práticas de
mercado e de supervisão desde a sua primeira publicação em 2004.
R ISCO DE L IQUIDEZ
O risco de liquidez consiste na possibilidade da ocorrência de perdas resultantes de descasamentos de fluxo de
caixa que resultem em falta de recursos líquidos suficientes para fazer frente às obrigações de pagamentos no
vencimento ou, então, em função do risco de liquidez de mercado. Nesse caso, a instituição pode não conseguir
negociar uma posição devido ao seu elevado tamanho em relação ao volume normalmente transacionado ou a
transação é concretizada em preço abaixo daquele considerado justo em decorrência da falta de liquidez no
mercado. A Instituição monitora o risco de liquidez através da projeção de fluxo de caixa diário e, também,
através da análise de indicadores. Periodicamente, relatórios são enviados aos Comitês de Gestão, Diretoria e
Conselho de Administração, contendo as análises e demais informações referentes ao gerenciamento do risco
de liquidez, com a finalidade de garantir o monitoramento tempestivo do risco de liquidez por todas as partes
relacionadas.
Durante os nove meses de 2016, foi dado prosseguimento aos projetos em conjunto com a área de tecnologia
do Banco, que visam otimizar processos e sistemas de risco de liquidez, favorecendo a gestão do risco ao
promover o acesso mais dinâmico a novas informações e um melhor tratamento dos dados disponíveis. No
período, também foi dado continuidade aos estudos para reformulação do Demonstrativo de Risco de Liquidez
(DRL) do BACEN para as instituições que não se enquadram no disposto no art. 3º da Resolução nº 4.401, de 27
de fevereiro de 2015, com previsão de início de envio a partir de janeiro de 2017.
R ISCO O PERACIONAL
O risco operacional é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas, resultantes de falha, deficiência,
ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. O objetivo do seu
gerenciamento é obter controle sobre os riscos, buscando minimizá‐los para proteger a instituição e,
consequentemente, salvaguardar o patrimônio e os interesses dos clientes, acionistas, empregados e demais
partes interessadas.
Até o terceiro trimestre de 2016, foram executados projetos e atividades que visam contribuir para o contínuo
aprimoramento e fortalecimento da cultura de gestão do risco operacional na Instituição, com o direcionamento
de esforços para o incremento da base de dados interna de risco operacional e para a implementação do novo
sistema de gestão. Além disso, no período, foi iniciado mais um ciclo de análise de riscos operacionais,
oportunidade em que todas as unidades e empresas do Grupo Banrisul são demandadas a identificar, avaliar ou
revisar os riscos operacionais sob sua gestão.
Í NDICE DE B ASILEIA
Conforme previsto nas Resoluções n° 4.192/13 e n° 4.193/13 do CMN, a partir de 1º de janeiro de 2015 a
apuração do Capital Regulamentar e dos Ativos Ponderados pelo Risco passou a ter como base o Conglomerado
Prudencial. Dando prosseguimento à implantação das diretrizes de Basileia III, o Bacen divulgou a Circular nº
3.748/15, definindo a metodologia de cálculo da Razão de Alavancagem, que passou a vigorar em outubro de
2015. Ainda, divulgou alterações na Apuração dos Adicionais de Capital Principal, de acordo com normativos
específicos, que passaram a ser exigidos a partir de janeiro de 2016.
O Patrimônio de Referência do Conglomerado Prudencial totalizou R$6.655,3 milhões em setembro de 2016,
resultado do somatório do Nível I, R$5.589,3 milhões, e do Nível II, R$1.065,9 milhões. Em relação a setembro
de 2015, o Patrimônio de Referência apresentou redução de 8,8% ou R$645,2 milhões, face ao incremento dos
24 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
ajustes prudenciais deduzidos do Capital Principal (Ativo Intangível) decorrente da compra da folha de
pagamento da administração direta do Estado do RS.
A exposição total dos Ativos Ponderados pelo Risco – RWATOTAL atingiu R$38.931,5 milhões, apresentando
retração de 4,8% ou R$1.955,8 milhões em relação a setembro de 2015. A parcela de risco de crédito - RWACPAD
reduziu 10,1% ou R$3.429,0 milhões, totalizando R$30.680,4 milhões, impactada pela redução das operações de
crédito e renovações das operações de swap. As demais parcelas encerraram em R$995,9 milhões para o risco
de mercado - RWAMPAD, com crescimento de 5,6% ou R$53,0 milhões, e em R$7.255,3 milhões para o risco
operacional - RWAOPAD com crescimento de 24,3% ou R$1.420,2 milhões no mesmo período.
Considerando-se os valores realizados do Patrimônio de Referência e dos Ativos Ponderados pelo Risco - RWA,
o Índice de Basileia atingiu 17,1% em setembro de 2016. Para o Capital Principal e Capital de Nível I, os índices
foram de 14,4%, ambos superiores ao mínimo exigido. A Razão de Alavancagem calculada para o mês de
setembro de 2016 foi de 7,8%, cabendo destacar que ainda não existe definição de percentual mínimo a ser
atendido no Brasil.
MODERNIZAÇÃO TECNOLÓGICA
Os investimentos em hardware, software, serviços e na aquisição e manutenção de bens patrimoniais somaram
R$209,7 milhões nos nove meses de 2016. As estratégias de TI e de investimentos em estrutura de atendimento
objetivam garantir performance e conforto no acesso aos serviços bancários. Uma ação de destaque no período
foi a realização da 9ª edição do Fórum Internacional de TI, evento que recebeu mais de 3.300 inscritos e contou
com grandes expoentes nacionais e internacionais da área de tecnologia e de negócios, abordando o tema A TI
Transformando Hábitos e suas implicações na sociedade.
Os projetos e ações de melhoria e modernização relacionados à infraestrutura de TI e a procedimentos sistêmicos
proporcionaram economia e melhor aproveitamento de recursos, através da substituição dos computadores de
grande porte, resultando na ampliação de alta capacidade de processamento e na redução de custos; de
melhorias nos Data Centers com impactos na eficiência energética e na disponibilidade do ambiente; da
atualização do sistema operacional das estações de trabalho de toda rede de agências para Windows 10 - 64 bits;
da internalização da infraestrutura de processamento de dados da Banrisul Armazéns Gerais, garantindo melhor
performance nas operações; além da internalização de todo o processamento e monitoração da Rede de
Adquirência Vero, garantindo melhor performance, melhoria de gestão nas operações e possibilitando melhoria
nos aspectos de segurança do processo.
A segurança bancária é outro pilar da política de investimentos. Nos nove meses de 2016, os destaques nessa
área incluíram a adoção de novos padrões de mercado para certificados digitais, aumentando a segurança dos
servidores Web; melhoria na atualização dos planos de continuidade de negócios, com a automatização
completa do seu ciclo de vida; ampliação da segurança no canal M-Banking com melhorias do produto
Banritoken; recertificação do PCI DSS (Payment Card Industry - Data Security Standards) para o ambiente de
Adquirência Vero, exigida pelas bandeiras de cartões para garantir o nível de segurança necessário; realização
de campanha de conscientização Faça a sua parte para uma Internet mais positiva, em consonância com a
Campanha Mundial do Dia da Internet Segura, com foco nas ameaças de Phishing e Ramsonware, mostrando
qual o procedimento em caso de suspeita de tentativa de ataque, através do Facebook e do Portal Institucional
do Banrisul na Internet.
RECURSOS HUMANOS
Ao final de setembro de 2016, a Instituição contava com um quadro de 11.255 empregados e 646 estagiários.
Nos nove meses de 2016, o Banco iniciou as primeiras contratações de aprovados no concurso para o cargo de
escriturário, cujas provas foram realizadas em dezembro de 2015. Entre abril a setembro, foram admitidos 299
funcionários.
Em relação à educação corporativa, em maio de 2016, a plataforma de Educação à Distância (EAD) do Banrisul
completou três anos de atividade, representando um importante instrumento de largo alcance, com qualidade,
| 25
velocidade e a baixo custo; já no mês de agosto, a educação corporativa do Banrisul completou 50 anos,
inovando, superando barreiras e fortalecendo relações. Durante os nove meses de 2016, foram efetuados 1.203
cursos de aperfeiçoamento, com 44.237 participações. Para isso, o Banrisul investiu R$6,9 milhões, dos quais
R$1,5 milhão foram direcionados a programas de pós-graduação, graduação e cursos de idiomas.
MARKETING
A estratégia de negócios, no período de janeiro a setembro de 2016, permaneceu centrada na ampliação da base
de receitas com produtos e serviços, no incremento da captação diversificada e na qualidade do crédito, com
foco na pessoa física e no crédito consciente. As linhas de crédito Consignado para servidores públicos e
beneficiários do INSS, bem como o Cartão de Crédito Consignado INSS foram os principais produtos do
direcionamento de negócios. As ações comerciais voltaram-se também para a mobilização e o treinamento das
equipes e na promoção de melhoria dos indicadores de adimplência.
Num ambiente econômico de maior restrição à ampliação de negócios, a Instituição segue promovendo a oferta
de produtos e serviços aderentes ao perfil de cada cliente, visando o estreitamento da relação comercial. Os
profissionais em cargos de gerência de mercado receberam treinamento com ênfase na gestão de equipes e de
controles internos.
As ações de marketing foram produzidas e implementadas através da nova campanha publicitária institucional e
de produtos e serviços do Banco, sob o slogan Banrisul. O grande banco do sul. No período o Banrisul apoiou
ainda diversos projetos na capital e no interior do Estado e esteve presente em feiras, expofeiras, eventos
culturais, esportivos, de cunho social e de sustentabilidade, destacando-se o patrocínio da 39ª Expointer, 31ª
Festa da Uva, 17ª Expodireto, 44º Festival de Cinema de Gramado, Orquestra Sinfônica de Porto Alegre,
Cinemateca Paulo Amorim e Projeto Cultural Casa de Cultura Mario Quintana. O Banco apoiou, também, o
esporte nas mais diversas modalidades, tais como futsal, tênis, basquete e futebol, através do patrocínio às
equipes gaúchas participantes do Campeonato Brasileiro.
SUSTENTABILIDADE
As iniciativas de responsabilidade socioambiental do Banco foram voltadas à manutenção de políticas e ao
público externo e interno. No período, o Banrisul empreendeu esforços para o alinhamento da Política de
Responsabilidade Socioambiental, conforme a resolução nº 4.327 do Conselho Monetário Nacional e o
Normativo do Sistema de Autorregulação Bancária nº 14 da Federação Brasileira de Bancos.
Em benefício da sociedade, foram realizados investimentos de modernização do laboratório de informática,
revitalização da biblioteca e qualificação da gestão na Unidade Projeto Pescar Banrisul, visando atender às
necessidades dos jovens em formação no curso de Auxiliar de Serviços Administrativos. Também no âmbito
externo, o Programa Voluntariado Banrisul se uniu à Campanha do Agasalho do Estado, arrecadando cerca de 16
mil itens, dos quais aproximadamente 15 mil foram entregues diretamente para a Defesa Civil Estadual.
No campo cultural, foram promovidas atividades no Museu Banrisul. No Espaço Memória Banrisul, em Porto
Alegre, foram realizadas visitas técnicas para universitários da Pontifícia Universidade Católica do Rio Grande do
Sul e do Centro Universitário La Salle Canoas. Além disso, com o objetivo de apresentar a história institucional
do Banco, a visita ao Espaço Memória Banrisul passou a integrar o treinamento dos novos empregados.
RECONHECIMENTOS
Março/2016. Banrisul é uma das marcas mais lembradas e preferidas no Rio Grande do Sul. O Banrisul é
destaque no estudo Marcas de Quem Decide como uma das marcas mais lembradas e preferidas na categoria
Banco, no Rio Grande do Sul. A Instituição também é uma das marcas preferidas e mais lembradas na categoria
Empresa Pública. A 18ª edição da pesquisa foi realizada pelo Jornal do Comércio de Porto Alegre e a empresa
Qualidata Assessoria Estratégica.
Maio/2016. Banrisul recebe premiação na área de recursos humanos. O Banrisul recebeu o Prêmio ESARH, pela
segunda vez consecutiva, no Encontro Sul-Americano de Recursos Humanos. O reconhecimento teve como base
26 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
a apresentação de um artigo sobre o Programa de Instrutoria Interna, o qual é voltado ao desenvolvimento e
valorização dos instrutores internos do Banco e surgiu para consolidar o processo de educação corporativa. A
premiação do ESARH contempla cases nacionais e internacionais para reconhecer e incentivar as melhores
práticas nas modalidades de Gestão de Pessoas, Responsabilidade Social e Valorização da Convivência.
Maio/2016. Banrisul se mantém líder no ranking Top of Mind/RS. O Banrisul é a marca líder na categoria Banco
no levantamento Top of Mind Rio Grande do Sul, realizado anualmente pela Revista Amanhã e Segmento
Pesquisas. O Banco também se destaca na categoria Grande Empresa/Marca do Rio Grande do Sul, em que
aparece na quinta colocação.
Setembro/2016. Banrisul está entre as maiores instituições do setor financeiro nacional. O Banrisul está entre
as maiores instituições do setor financeiro no ranking Finanças na edição de 2016 do anuário Valor 1000,
publicação do jornal Valor Econômico, de São Paulo. A Instituição é um dos 100 maiores bancos do País, na 11ª
posição, e foi classificada, ainda, entre os 20 maiores bancos em operações de crédito, depósitos totais,
patrimônio líquido, lucro líquido, entre outros indicadores.
Setembro/2016. Banrisul conquista prêmio Top Ser Humano.
A Associação Brasileira de Recursos Humanos - Seccional Rio Grande do Sul (ABRH-RS) entregou o prêmio Top
Ser Humano 2016 ao Banrisul, na categoria Organização. O reconhecimento foi pelo case Programa de Instrutoria
Interna: construção e transferência do conhecimento, criado pela Universidade Corporativa do Banco. O Top Ser
Humano é promovido pela ABRH-RS desde 1993 para reconhecer as empresas e profissionais que apresentam
as melhores práticas na área de recursos humanos.
AGRADECIMENTOS
Durante os nove meses de 2016 o Banco se empenhou para, da melhor forma, fazer parte das conquistas de seus
clientes. Assim, a Instituição agradece aos clientes, Governo do Estado, investidores privados, parceiros e
empregados por contribuírem para que o Banrisul seja o grande banco do sul.
Diretoria
| 27
28 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
BALANÇOS PATRIMONIAIS
Em 30 de setembro de 2016 e 2015
(Valores em Milhares de Reais)
Banrisul
ATIVO
CIRCULANTE
DISPONIBILIDADES
Banrisul Consolidado
2016
2015
2016
2015
30.185.451
28.705.807
32.050.014
30.284.121
840.759
642.891
840.833
642.911
1.048.100
657.965
1.072.095
679.503
Aplicações no Mercado Aberto
849.998
650.000
873.993
671.538
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS
DERIVATIVOS (Nota 05)
198.102
7.965
198.102
7.965
5.349.418
4.002.756
5.611.267
4.313.999
Carteira Própria
2.568.191
1.285.316
3.035.810
1.667.869
Vinculados a Compromissos de Recompra
2.112.890
2.616.462
1.907.112
2.545.145
Instrumentos Financeiros Derivativos
83.323
100.978
83.323
100.978
Vinculados à Prestação de Garantias
585.014
-
585.014
-
-
-
8
7
9.597.366
8.033.032
9.597.366
8.033.032
201.845
226.120
201.845
226.120
9.361.010
7.772.033
9.361.010
7.772.033
65
57
65
57
34.446
34.822
34.446
34.822
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
57.752
57.718
57.752
57.718
Recursos em Trânsito de Terceiros
3.401
2.620
3.401
2.620
Transferências Internas de Recursos
54.351
55.098
54.351
55.098
OPERAÇÕES DE CRÉDITO (Nota 07)
9.874.016
11.759.093
9.874.016
11.759.093
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (Nota 04)
Moedas de Privatização
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar
Créditos Vinculados (Nota 06)
Depósitos no Banco Central
Convênios
Correspondentes
Operações de Crédito
Setor Público
11.317
13.560
11.317
13.560
Setor Privado
10.206.903
12.090.944
10.206.903
12.090.944
Operações de Crédito Vinculadas a Cessão
Provisão para Perdas em Operações de Crédito
OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL (Nota 07)
6.355
7.041
6.355
7.041
(350.559)
(352.452)
(350.559)
(352.452)
25.193
28.414
25.193
28.414
Operações de Arrendamento a Receber
Setor Público
3.135
2.489
3.135
2.489
Setor Privado
23.721
27.151
23.721
27.151
Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil
OUTROS CRÉDITOS (Nota 08)
Avais e Fianças Honrados
(1.663)
(1.226)
(1.663)
(1.226)
3.300.578
3.427.518
4.878.560
4.672.558
-
6.628
-
6.628
Carteira de Câmbio
771.491
1.201.906
771.491
1.201.906
Rendas a Receber
85.831
93.929
136.116
135.707
Negociação e Intermediação de Valores
-
-
2.957
2.389
Créditos Específicos
-
-
207
93
Diversos
2.554.349
2.226.878
4.087.133
3.431.912
Provisão para Outros Créditos
(111.093)
(101.823)
(119.344)
(106.077)
92.269
96.420
92.932
96.893
Outros Valores e Bens
2.018
2.870
2.106
2.958
Despesas Antecipadas
90.251
93.550
90.826
93.935
OUTROS VALORES E BENS (Nota 09)
| 29
Banrisul
ATIVO (continuação)
Banrisul Consolidado
2016
2015
2016
2015
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS
DERIVATIVOS (Nota 05)
34.302.970
34.695.420
34.328.348
34.717.451
15.221.277
15.801.116
15.229.257
15.808.107
Carteira Própria
10.543.699
9.184.826
10.543.699
9.184.826
3.428.246
3.977.673
3.428.246
3.977.673
93.429
1.132.141
93.429
1.132.141
Vinculados ao Banco Central
587.456
514.638
587.456
514.638
Vinculados à Prestação de Garantias
568.447
991.838
576.427
998.829
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
875.606
803.920
875.606
803.920
Vinculados a Compromissos de Recompra
Instrumentos Financeiros Derivativos
Créditos Vinculados (Nota 06)
Sistema Financeiro da Habitação
OPERAÇÕES DE CRÉDITO (Nota 07)
875.606
803.920
875.606
803.920
15.247.247
15.818.008
15.247.247
15.818.008
Operações de Crédito
Setor Público
68.030
83.616
68.030
83.616
Setor Privado
17.197.218
17.379.438
17.197.218
17.379.438
Operações de Crédito Vinculadas a Cessão
Provisão para Perdas em Operações de Crédito
OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL (Nota 07)
40.748
49.968
40.748
49.968
(2.058.749)
(1.695.014)
(2.058.749)
(1.695.014)
25.821
29.590
25.821
29.590
Operações de Arrendamento a Receber
Setor Público
1.355
1.048
1.355
1.048
Setor Privado
31.113
34.341
31.113
34.341
Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil
OUTROS CRÉDITOS (Nota 08)
Carteira de Câmbio
(6.647)
(5.799)
(6.647)
(5.799)
2.818.033
2.088.671
2.835.431
2.103.711
10.264
5.189
10.264
5.189
2.867.109
2.139.780
2.884.507
2.154.820
Provisão para Outros Créditos
(59.340)
(56.298)
(59.340)
(56.298)
OUTROS VALORES E BENS (Nota 09)
114.986
154.115
114.986
154.115
92.943
73.700
92.943
73.700
(32.638)
(23.873)
(32.638)
(23.873)
54.681
104.288
54.681
104.288
Diversos
Outros Valores e Bens
Provisão para Desvalorização
Despesas Antecipadas
PERMANENTE
2.368.193
958.469
1.509.782
290.516
INVESTIMENTOS (Nota 10 (a))
969.495
771.130
91.828
81.826
Participação em Coligadas e Controladas no País (Nota 02 (c))
962.766
764.401
85.006
74.603
Outros Investimentos
11.514
11.514
11.709
12.114
Provisão para Perdas
(4.785)
(4.785)
(4.887)
(4.891)
IMOBILIZADO DE USO (Nota 10 (b))
154.845
170.856
173.046
190.924
Imóveis de Uso
113.934
113.934
124.848
125.776
Outras Imobilizações de Uso
590.546
573.455
613.875
594.946
Depreciação Acumulada
(549.635)
(516.533)
(565.677)
(529.798)
INTANGÍVEL (Nota 10 (c))
1.243.853
16.483
1.244.908
17.766
Ativos Intangíveis
1.364.336
85.961
1.367.082
88.868
Amortização Acumulada
(120.483)
(69.478)
(122.174)
(71.102)
66.856.614
64.359.696
67.888.144
65.292.088
TOTAL DO ATIVO
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
30 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Banrisul
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Banrisul Consolidado
2016
2015
2016
2015
CIRCULANTE
26.196.377
29.669.348
27.222.897
30.596.439
DEPÓSITOS (Nota 11)
13.335.860
14.112.961
13.074.001
13.940.244
Depósitos à Vista
2.489.607
2.676.779
2.482.398
2.674.805
Depósitos de Poupança
7.521.849
7.521.564
7.521.849
7.521.564
289.209
280.400
289.209
280.400
Depósitos a Prazo
3.035.195
3.634.218
2.780.545
3.463.475
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO (Nota 11)
5.533.382
6.577.814
5.327.878
6.506.699
Carteira Própria
5.533.382
6.577.814
5.327.878
6.506.699
489.692
1.655.901
489.692
1.655.901
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares
489.692
1.655.901
489.692
1.655.901
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
325.506
319.707
325.506
319.707
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar
324.650
317.647
324.650
317.647
856
2.060
856
2.060
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
342.255
350.251
342.255
350.251
Recursos em Trânsito de Terceiros
342.006
347.924
342.006
347.924
249
2.327
249
2.327
972.961
1.703.030
973.715
1.703.648
-
-
754
618
Empréstimos no Exterior (Nota 12)
972.961
1.703.030
972.961
1.703.030
OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS (Nota 13)
760.544
768.450
760.544
768.450
Tesouro Nacional
143.533
126.979
143.533
126.979
BNDES
405.083
421.900
405.083
421.900
5.899
5.783
5.899
5.783
205.769
213.739
205.769
213.739
Depósitos Interfinanceiros
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS (Nota 11)
Correspondentes
Transferências Internas de Recursos
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
Empréstimos no País - Outras Instituições
CEF
FINAME
Outras Instituições Oficiais
260
49
260
49
OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR (Nota 13)
2.229
24.135
2.229
24.135
Repasses do Exterior
2.229
24.135
2.229
24.135
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Nota 05 (d))
109.789
34.103
109.789
34.103
Instrumentos Financeiros Derivativos
109.789
34.103
109.789
34.103
4.324.159
4.122.996
5.817.288
5.293.301
OUTRAS OBRIGAÇÕES (Nota 14)
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
178.866
144.595
178.866
144.595
Carteira de Câmbio
66.131
135.874
66.131
135.874
Sociais e Estatutárias
81.878
80.212
81.932
80.256
715.104
452.213
819.523
533.227
Fiscais e Previdenciárias
Negociação e Intermediação de Valores
Fundos Financeiros e de Desenvolvimento
Dívidas Subordinadas
Diversas
-
-
2.971
2.363
848.018
957.474
848.018
957.474
125.237
145.914
125.237
145.914
2.308.925
2.206.714
3.694.610
3.293.598
| 31
Banrisul
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO (continuação)
Banrisul Consolidado
2016
2015
2016
2015
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
34.191.028
28.577.662
34.193.156
28.580.534
DEPÓSITOS (Nota 11)
27.743.528
23.094.165
27.743.528
23.094.165
190.178
613.318
190.178
613.318
27.553.350
22.480.847
27.553.350
22.480.847
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS (Nota 11)
1.372.505
424.014
1.372.505
424.014
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares
1.372.505
424.014
1.372.505
424.014
2.669
6.367
4.414
9.071
-
-
1.745
2.704
2.669
6.367
2.669
6.367
1.947.450
2.062.855
1.947.450
2.062.855
401
1.013
401
1.013
1.319.466
1.338.226
1.319.466
1.338.226
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
Empréstimos no País - Outras Instituições
Empréstimos no Exterior (Nota 12)
OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS (Nota 13)
Tesouro Nacional
BNDES
CEF
FINAME
50.917
53.922
50.917
53.922
574.526
669.060
574.526
669.060
Outras Instituições Oficiais
2.140
634
2.140
634
OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR (Nota 13)
6.158
10.259
6.158
10.259
Repasses do Exterior
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Nota 05 (d))
Instrumentos Financeiros Derivativos
OUTRAS OBRIGAÇÕES (Nota 14)
Fiscais e Previdenciárias
Fundos Financeiros e de Desenvolvimento
Dívidas Subordinadas
Diversas
6.158
10.259
6.158
10.259
387.858
305.522
387.858
305.522
387.858
305.522
387.858
305.522
2.730.860
2.674.480
2.731.243
2.674.648
502.288
478.078
502.288
478.246
34.324
67.837
34.324
67.837
1.717.049
1.733.850
1.717.049
1.733.850
477.199
394.715
477.582
394.715
PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 22)
6.469.209
6.112.686
6.472.091
6.115.115
Capital Social de Domiciliados no País
4.500.000
4.250.000
4.500.000
4.250.000
Reservas de Capital
4.511
4.511
4.511
4.511
Reservas de Lucros
1.923.870
1.627.103
1.923.870
1.627.103
Ajustes de Avaliação Patrimonial
13.870
(34.729)
13.870
(34.729)
Lucros Acumulados
26.958
265.801
26.958
265.801
-
-
2.882
2.429
66.856.614
64.359.696
67.888.144
65.292.088
Participação de Não Controladores
TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
32 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO
Períodos findos em 30 de setembro de 2016 e 2015
(Valores em Milhares de Reais, exceto Lucro Líquido por Ação)
01/01 a
30/09/2016
Banrisul
01/01 a
30/09/2015
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
7.923.574
8.176.819
7.961.038
8.202.269
Operações de Crédito
5.130.755
4.817.795
5.130.755
4.817.795
8.486
12.971
8.486
12.971
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários
2.045.088
1.680.832
2.082.552
1.706.282
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos
(236.798)
554.935
(236.798)
554.935
54.048
461.602
54.048
461.602
858.760
576.945
858.760
576.945
Operações de Arrendamento Mercantil
Resultado de Operações de Câmbio
Resultado das Aplicações Compulsórias
Operações de Venda ou Transferência de Ativos Financeiros
Banrisul Consolidado
01/01 a
01/01 a
30/09/2016 30/09/2015
63.235
71.739
63.235
71.739
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
(5.425.188)
(6.126.539)
(5.397.874)
(6.105.769)
Operações de Captação no Mercado
(3.953.651)
(4.024.828)
(3.924.319)
(4.003.270)
(208.432)
(977.961)
(208.530)
(977.956)
(1.263.105)
(1.123.750)
(1.265.025)
(1.124.543)
Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses
Provisão para Operações de Crédito (Nota 07 (e))
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
2.498.386
2.050.280
2.563.164
2.096.500
(1.722.336)
(1.282.028)
(1.692.104)
(1.255.164)
Receitas de Prestação de Serviços (Nota 16)
111.787
111.569
219.853
183.394
Rendas de Tarifas Bancárias (Nota 17)
615.883
546.025
1.049.739
861.956
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS
Despesas de Pessoal (Nota 18)
(1.287.146)
(1.228.277)
(1.296.189)
(1.235.728)
Outras Despesas Administrativas (Nota 19)
(983.205)
(872.188)
(1.213.793)
(1.020.849)
Despesas Tributárias
Resultado de Participação em Coligadas e
Controladas (Nota 02 (c))
(246.655)
(228.113)
(333.365)
(290.273)
202.518
142.214
22.288
1.260
Outras Receitas Operacionais (Nota 20)
302.067
558.038
305.920
561.764
Outras Despesas Operacionais (Nota 21)
(437.585)
(311.296)
(446.557)
(316.688)
776.050
768.252
871.060
841.336
RESULTADO OPERACIONAL
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO E PARTICIPAÇÃO DOS EMPREGADOS
SOBRE O LUCRO
776.050
768.252
871.060
841.336
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (Nota 24 (a))
(203.850)
12.308
(298.420)
(60.399)
Corrente
(383.736)
(306.738)
(478.384)
(379.265)
Diferido
179.886
319.046
179.964
318.866
PARTICIPAÇÕES DOS EMPREGADOS NO RESULTADO
(77.557)
(81.298)
(77.557)
(81.329)
-
(440)
(346)
PARTICIPAÇÃO DE NÃO CONTROLADORES
-
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO
494.643
699.262
494.643
699.262
Número de Ações em Circulação – Milhares (Nota 22 (a))
408.974
408.974
-
-
Lucro Líquido por Lote de Mil Ações do Capital Social - R$
1.209,47
1.709,79
-
-
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
| 33
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
Períodos findos em 30 de setembro de 2016 e 2015
(Valores em Milhares de Reais)
Lucro Ajustado antes da Tributação e Participação dos Empregados
Lucro antes da Tributação e Participação dos Empregados
Ajustes ao Lucro antes da Tributação e Participação dos Empregados
Depreciação e Amortização
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas
Resultado de Atualização da Dívida Subordinada
Provisão para Operações de Crédito
Reversão para Perdas de Securitização
Provisão para Contingências
Variação de Ativos e Obrigações
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
(Aumento) em Aplicações de Depósitos Interfinanceiros
(Aumento) em Títulos para Negociação
(Aumento) Redução em Instrumentos Financeiros Derivativos
(Aumento) em Relações Interfinanceiras e Interdependências
(Aumento) Redução em Operações de Crédito
(Aumento) Redução em Operações de Arrendamento Mercantil
(Aumento) em Outros Créditos
Redução em Outros Valores e Bens
Aumento em Depósitos
Aumento (Redução) em Captação no Mercado Aberto
(Redução) em Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Aumento (Redução) em Obrigações por Empréstimos e Repasses
Aumento (Redução) em Outras Obrigações
Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE (UTILIZADO) NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Dividendos Recebidos de Controladas e Coligadas
(Aumento) em Títulos Disponíveis para Venda
(Aumento) Redução em Títulos Mantidos até o Vencimento
Alienação de Investimentos
Alienação de Imobilizado de Uso
Aquisição de Investimentos
Aquisição de Imobilizado de Uso
Aplicação no Intangível
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE (UTILIZADO) NAS ATIVIDADES DE
INVESTIMENTO
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Dívidas Subordinadas
Pagamento de Juros da Dívida Subordinada
Juros sobre o Capital Próprio Pagos
Variação na Participação de Não Controladores
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE (UTILIZADO) NAS ATIVIDADES DE
FINANCIAMENTO
AUMENTO LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 04)
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO PERÍODO
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 04)
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FIM DO PERÍODO
01/01 a
30/09/2016
2.140.053
776.050
Banrisul
01/01 a
30/09/2015
3.118.423
768.252
96.302
(202.518)
26.357
1.263.105
(78)
180.835
895.885
38.670
(142.214)
1.190.912
1.123.750
(11)
139.064
(1.114.520)
98.993
(22.288)
26.357
1.265.025
(78)
182.584
549.783
40.738
(1.260)
1.190.912
1.124.543
(11)
141.783
(1.330.527)
(61.866)
(322.847)
1.279.726
(817.437)
1.926.395
(503)
(864.012)
32.729
2.176.537
(1.726.806)
(486.572)
(819.906)
850.519
(270.072)
3.035.938
(818.367)
(349.207)
(1.897.713)
(1.569.750)
12.004
(918.957)
57.120
2.904.293
2.189.646
(757.877)
399.247
(151.527)
(213.432)
2.003.903
(61.866)
(333.978)
1.279.726
(817.437)
1.908.900
(503)
(958.562)
32.520
2.119.200
(1.860.858)
(486.572)
(820.523)
841.321
(291.585)
2.971.436
(890.881)
(349.207)
(1.897.713)
(1.569.750)
12.004
(1.295.973)
57.081
2.898.965
2.188.463
(757.877)
398.771
103.581
(227.991)
2.007.514
53.234
(93.702)
(829.692)
305
172
(8.518)
(18.431)
(1.277.461)
34.925
(36.425)
342.725
223
834
(22.728)
(36.767)
(4.068)
53.234
(26.812)
(830.446)
990
4.889
(8.518)
(24.341)
(1.277.461)
34.925
(36.288)
342.115
645
2.124
(22.728)
(39.789)
(4.195)
(2.174.093)
278.719
(2.108.465)
276.809
(112.359)
(63.356)
(231.089)
-
(553.188)
(980.483)
(254.927)
-
(112.359)
(63.356)
(231.089)
422
(553.188)
(980.483)
(254.927)
332
(406.804)
455.041
864.138
507.814
1.371.952
840.759
986.234
1.826.993
(1.788.598)
494.024
797.517
9.315
806.832
642.891
657.965
1.300.856
(406.382)
456.589
864.255
530.218
1.394.473
840.833
1.010.229
1.851.062
(1.788.266)
496.057
797.643
28.714
826.357
642.911
679.503
1.322.414
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
34 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Banrisul Consolidado
01/01 a
01/01 a
30/09/2016 30/09/2015
2.421.653
3.338.041
871.060
841.336
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO
Períodos findos em 30 de setembro de 2016 e 2015
(Valores em Milhares de Reais)
01/01 a
30/09/2016
Banrisul
01/01 a
30/09/2015
RECEITAS (a)
7.691.609
8.267.872
8.272.928
8.684.011
Intermediação Financeira
7.924.977
8.175.990
7.962.441
8.201.440
Prestação de Serviços e Rendas de Tarifas Bancárias
Provisão para Operações de Crédito
Outras
Banrisul Consolidado
01/01 a
01/01 a
30/09/2016 30/09/2015
727.670
657.594
1.269.592
1.045.350
(1.263.105)
(1.123.750)
(1.265.025)
(1.124.543)
302.067
558.038
305.920
561.764
DESPESAS DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (b)
(4.162.083)
(5.002.789)
(4.132.849)
(4.981.226)
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (c)
(1.251.123)
(1.079.761)
(1.489.194)
(1.232.136)
Materiais, Energia e Outros
(893.831)
(709.842)
(943.667)
(753.394)
Serviços de Terceiros
(479.571)
(355.889)
(370.748)
(544.124)
Perda (Recuperação) de Valores Ativos
(1.403)
829
(1.403)
829
VALOR ADICIONADO BRUTO (d=a-b-c)
2.278.403
2.185.322
2.650.885
2.470.649
DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO (e)
(96.302)
(38.670)
(98.993)
(40.738)
2.182.101
2.146.652
2.551.892
2.429.911
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA (g)
202.518
142.214
22.288
1.260
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas
202.518
142.214
22.288
1.260
VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR (h=f+g)
2.384.619
2.288.866
2.574.180
2.431.171
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
2.384.619
2.288.866
2.574.180
2.431.171
Pessoal
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (f=d-e)
1.182.256
1.137.511
1.190.756
1.144.594
Remuneração Direta
893.229
878.089
899.332
883.256
Benefícios
231.845
207.200
233.207
208.301
57.182
52.222
58.217
53.037
Impostos, Taxas e Contribuições
632.952
387.869
814.775
523.135
Federais
595.044
353.266
748.046
467.461
80
19
99
43
Municipais
37.828
34.584
66.630
55.631
Remuneração de Capitais de Terceiros
74.768
64.224
73.566
63.834
FGTS
Estaduais
Aluguéis
74.768
64.224
73.566
63.834
Remuneração de Capitais Próprios
494.643
699.262
495.083
699.608
Juros sobre o Capital Próprio
231.089
254.927
231.089
254.927
3.622
-
3.622
-
259.932
444.335
259.932
444.335
-
-
440
346
Dividendos
Lucros Retidos do Período
Participação de Não Controladores nos Lucros Retidos
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
| 35
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Períodos findos em 30 de setembro de 2016 e 2015
(Valores em Milhares de Reais)
Capital
Social
Reservas de
Capital
Subvenções
para
Investimentos
Legal
Estatutária
Para
Expansão
Atualização de
Títulos Patrimoniais
em Controladas
4.000.000
4.511
348.549
1.205.402
144.618
-
Aumento de Capital (Nota 22 (a))
250.000
-
-
(105.382)
(144.618)
-
Ajustes de Avaliação Patrimonial
-
-
-
-
-
-
Lucro Líquido do Período
-
-
-
-
-
-
Constituição de Reservas
-
-
16.996
84.983
76.555
Juros sobre o Capital Próprio
-
-
-
-
-
Em 30 de setembro de 2015
4.250.000
4.511
365.545
1.185.003
Em 01 de janeiro de 2016
Em 01 de janeiro de 2015
Reservas de Lucros
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Títulos Disponíveis
Outros Ajustes de
para Venda Avaliação Patrimonial
(Nota 05 (b))
(Nota 25)
Lucros
Acumulados
TOTAL
(26.146)
-
5.669.248
-
-
-
-
1.233
(2.130)
-
(897)
-
-
699.262
699.262
-
-
-
(178.534)
-
-
-
-
(254.927)
(254.927)
76.555
-
(6.453)
(28.276)
265.801
6.112.686
69
(6.470)
17.100
-
6.206.106
-
-
-
-
(7.686)
Destinação do Lucro Líquido (Nota 22 (b))
4.250.000
4.511
390.987
1.312.212
237.697
Aumento de Capital (Nota 22 (a))
250.000
-
-
(12.303)
(237.697)
Ajustes de Avaliação Patrimonial
-
-
-
-
-
(69)
3.504
(264)
-
3.171
Lucro Líquido do Período
-
-
-
-
-
-
-
-
494.643
494.643
Constituição de Reservas
-
-
19.481
97.406
116.087
-
-
-
(232.974)
-
Juros sobre o Capital Próprio
-
-
-
-
-
-
-
-
(231.089)
(231.089)
Destinação do Lucro Líquido (Nota 22 (b))
Dividendos
Em 30 de setembro de 2016
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.622)
(3.622)
4.500.000
4.511
410.468
1.397.315
116.087
-
(2.966)
16.836
26.958
6.469.209
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
36 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
| 37
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. (“Banrisul” ou “Instituição”) é uma sociedade anônima de capital
aberto que atua sob a forma de banco múltiplo e opera nas carteiras comercial, de crédito, de financiamento e
de investimento, de crédito imobiliário, de desenvolvimento, de arrendamento mercantil, inclusive nas de
operações de câmbio. Por intermédio de suas controladas e coligadas, atua em diversas outras atividades, com
destaque para, corretagem de títulos e valores mobiliários, administração de consórcios, cartões de crédito,
seguros, previdência e capitalização. As operações são conduzidas por um conjunto de Instituições que agem de
forma integrada no mercado financeiro. O Banrisul atua, também, como instrumento de execução da política
econômico-financeira do Estado do Rio Grande do Sul, em consonância com os planos e programas do Governo
Estadual.
NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
(a) As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com a Lei das
Sociedades por Ações com observância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco
Central do Brasil (Bacen) e da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), que incluem práticas e estimativas
contábeis no que se refere à constituição de provisões e determinação de certos valores dos ativos integrantes
de sua carteira de Títulos e Valores Mobiliários, Instrumentos Financeiros Derivativos e Imposto Diferido. Dessa
forma, quando da efetiva liquidação financeira desses ativos e provisões, os resultados auferidos podem ser
diferentes dos estimados.
(b) As demonstrações financeiras individuais do Banrisul incluem as operações realizadas no país, bem como a
consolidação de suas dependências no exterior (Miami e Grand Cayman). A soma dos ativos e dos passivos e os
resultados gerados pelas dependências no exterior, antes das eliminações de consolidação, estão assim
resumidos:
Ativo
Operações de Crédito
Operações com Sede no Brasil
Outras Operações de Crédito
Outros Ativos
Imobilizado de Uso
Total do Ativo
Passivo
Depósitos
Operações com Sede no Brasil
Outros Depósitos
Outras Obrigações
Outros Passivos
Patrimônio Líquido
Total do Passivo e do Patrimônio Líquido
Demonstração do Resultado
Receitas da Intermediação Financeira
Despesas da Intermediação Financeira
Outras Receitas (Despesas) Operacionais
Lucro Líquido do Período
2016
843.925
667.357
176.568
242.409
15
1.086.349
2015
1.086.862
816.055
270.807
81.793
23
1.168.678
244.562
198.342
46.220
222
562.406
279.159
1.086.349
01/01 a 30/09/2016
29.078
(761)
(17.873)
10.444
123.717
58.199
65.518
5.181
714.365
325.415
1.168.678
01/01 a 30/09/2015
34.747
(1.188)
(23.010)
10.549
Os efeitos da variação cambial sobre as operações nas dependências no exterior estão distribuídos nas linhas da
demonstração do resultado conforme a natureza das contas patrimoniais correspondentes.
(c) As demonstrações financeiras consolidadas incluem as operações do Banrisul, das dependências no exterior,
das empresas controladas e de fundo de investimento em que o Banrisul assume ou retém, substancialmente,
riscos e benefícios. Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas os saldos das contas patrimoniais
e de resultado e os valores das transações entre as empresas consolidadas são eliminados, bem como foram
38 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
destacadas as parcelas do resultado do período e do patrimônio líquido referentes às participações dos acionistas
minoritários.
A tabela a seguir apresenta as empresas controladas e o fundo de investimento, incluídos nas demonstrações
financeiras consolidadas.
Empresas Controladas
Banrisul Armazéns Gerais S.A.
Banrisul S.A. Corretora de Valores Mobiliários e Câmbio
Banrisul S.A. Administradora de Consórcios
Banrisul Cartões S.A.
Fundo de Investimento
Banrisul Giro Fundo de Investimento Renda Fixa Curto Prazo
Atividade
Participação Total
2016
Prestação de Serviços
Corretora
Administração de Consórcios
Cartões
99,50%
98,98%
99,68%
99,78%
99,50%
98,98%
99,68%
99,79%
Fundo de Investimento
100,00%
100,00%
2015
(d) As Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro são apresentadas a valor presente dos contratos no
Balanço Patrimonial e as receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado financeiro dessas
operações, estão apresentadas, de forma agrupada, na rubrica Operações de Arrendamento Mercantil, na
Demonstração do Resultado.
(e) As demonstrações financeiras elaboradas para o período apresentado foram aprovadas pelo Conselho de
Administração do Banrisul em 03 de novembro de 2016.
NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As principais práticas contábeis adotadas para elaboração das demonstrações financeiras foram:
(a) Apuração do Resultado
O resultado é apurado com base no regime de competência.
(b) Caixa e Equivalentes de Caixa
Para fins de demonstrações dos fluxos de caixa (conforme disposto na Resolução n° 3.604/08 do CMN), caixa e
equivalentes de caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e de aplicações interfinanceiras de liquidez
imediatamente conversíveis, ou com prazo de vencimento original igual ou inferior a 90 dias e que apresentem
risco insignificante de mudança em seu valor justo.
(c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Representam os recursos aplicados no mercado interbancário. São apresentadas pelo valor presente, calculadas
pro rata dia com base na variação do indexador e na taxa de juros pactuadas.
(d) Títulos e Valores Mobiliários
Os títulos e valores mobiliários, de acordo com a Circular n° 3.068/01 do Bacen e regulamentação complementar,
são classificados e avaliados em três categorias específicas, atendendo os critérios de contabilização:
- Títulos para Negociação - incluem os títulos e valores mobiliários adquiridos com o objetivo de serem
negociados frequentemente e de forma ativa, avaliados pelo valor de mercado, sendo os ganhos e as perdas
sobre esses títulos reconhecidos na demonstração do resultado.
- Títulos Disponíveis para Venda - incluem os títulos e valores mobiliários utilizados como parte da estratégia
para a administração do risco de variação nas taxas de juros e podem ser negociados como resultado dessas
variações, por mudanças nas condições de pagamento ou outros fatores. Esses títulos são ajustados pelo valor
de mercado, sendo os seus rendimentos auferidos reconhecidos no resultado. Os ganhos e as perdas,
decorrentes das variações do valor de mercado e ainda não realizados, são reconhecidos em conta específica do
| 39
patrimônio líquido, deduzidos dos correspondentes efeitos tributários, quando aplicável, denominada "Ajustes
de Avaliação Patrimonial" até a sua realização por venda.
Os ganhos e as perdas, quando realizados, serão reconhecidos na data da negociação na demonstração do
resultado, em contrapartida da mesma conta específica do patrimônio líquido, deduzidos dos correspondentes
efeitos tributários, quando aplicável.
- Títulos Mantidos até o Vencimento - incluem os títulos e valores mobiliários para os quais a Administração
possui a intenção e a capacidade financeira de mantê-los até o vencimento, sendo registrados ao custo de
aquisição, desde que não haja perdas de caráter permanente, atualizados pro rata temporis em contrapartida
ao resultado do período. A capacidade financeira é definida em projeções de fluxo de caixa, desconsiderando a
possibilidade de venda desses títulos.
(e) Instrumentos Financeiros Derivativos
São classificados, na data de sua aquisição, de acordo com a intenção da Administração em utilizá-los como
instrumento de proteção (hedge) ou não, conforme a Circular n° 3.082/02 do Bacen. As operações que utilizam
instrumentos financeiros derivativos, efetuadas por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não
atendam aos critérios de proteção (principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de
risco), são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados,
reconhecidos diretamente na demonstração do resultado.
Inicialmente, os derivativos são reconhecidos pelo valor justo na data em que um contrato de derivativos é
celebrado e são, subsequentemente, remensurados ao seu valor justo. O método para reconhecer o ganho ou a
perda resultante depende do fato do derivativo ser designado ou não como um instrumento de hedge nos casos
de adoção da contabilidade de hedge ou hedge accounting. Sendo este o caso, o método depende da natureza
do item que está sendo protegido por hedge. O Banrisul adota a contabilidade de hedge ou hedge accounting e
designa os derivativos contratados para proteção da dívida subordinada (Nota 14) como hedge do valor justo de
ativos ou passivos reconhecidos ou de um compromisso firme (hedge de risco de mercado).
O Banrisul documenta, no início da operação, a relação entre os instrumentos de hedge e os itens protegidos por
hedge, assim como os objetivos da gestão de risco e a estratégia para a realização de várias operações de hedge.
O Banrisul também documenta sua avaliação, tanto no início do hedge como de forma contínua, de que os
derivativos usados nas operações de hedge são altamente eficazes na compensação de variações no valor justo
ou nos fluxos de caixa dos itens protegidos por hedge.
Os valores justos dos vários instrumentos derivativos usados para fins de hedge estão divulgados na Nota 05. O
valor justo total de um derivativo de hedge é classificado como ativo ou passivo não circulante, quando o
vencimento remanescente do item protegido por hedge for superior a 12 meses, e, como ativo ou passivo
circulante, quando o vencimento remanescente do item protegido por hedge for inferior a 12 meses.
Hedge de Risco de Mercado - são classificados nesta categoria os instrumentos financeiros derivativos que se
destinam a compensar riscos decorrentes da exposição à variação no valor de mercado do item objeto de hedge.
O Banrisul considerou nesta categoria os derivativos contratados com objetivo de proteção da variação de moeda
estrangeira oriunda da emissão da dívida denominada em US$ com nocional de 523,185 milhões com
vencimento em 02 de fevereiro de 2022, descrito na Nota 14. Na data de 30 de setembro de 2016, os únicos
derivativos vigentes referem-se aos swaps.
As variações no valor justo de derivativos designados e qualificados como hedge de risco de mercado são
registradas na demonstração do resultado, com quaisquer variações no valor justo do ativo ou passivo protegido
por hedge que são atribuíveis ao risco protegido (Nota 05 (d)). O ganho ou perda relacionado com essa operação
é reconhecido na demonstração do resultado como "Resultado Bruto da Intermediação Financeira".
40 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
(f) Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos com Características de Concessão de
Crédito
Todas as operações de crédito e arrendamento mercantil têm os seus riscos classificados de acordo com
julgamento da Administração, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os
riscos específicos em relação às operações, aos devedores e aos garantidores, observando os parâmetros
estabelecidos pela Resolução n° 2.682/99 do CMN, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação
em nove níveis de risco, de AA até H. A tabela com o resumo dessa classificação está apresentada na Nota 07.
As operações de crédito e arrendamento mercantil são registradas a valor presente, calculadas pro rata dia com
base no indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas até o sexagésimo dia de atraso. Após esse
prazo, o reconhecimento de receita ao resultado ocorre quando efetivamente recebidas as operações.
Os riscos das operações ativas renegociadas são definidos conforme critério da Resolução n° 2.682/99 do CMN,
ou seja, permanecem no rating que se encontravam antes da renegociação e as renegociações de operações de
crédito que foram anteriormente baixadas contra a provisão, que estavam em contas de compensação, são
classificadas como nível H. Os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente serão reconhecidos
como receita quando efetivamente recebidos.
(g) Provisão para Perdas em Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos com
Características de Concessão de Crédito
Constituída em montante considerado suficiente para cobertura de eventuais perdas, suportadas na classificação
de risco do cliente, em função da análise periódica da qualidade do cliente e não apenas com base nos
percentuais mínimos de provisionamento requeridos pela Resolução n° 2.682/99 do CMN, quando da ocorrência
de inadimplência.
O valor total da provisão para perdas em operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos,
conforme demonstrado na Nota 07, é superior ao valor mínimo que seria exigido considerando tão somente o
rating das operações com base no número de dias em atraso previstos na Resolução n° 2.682/99 do CMN,
procedimento este adotado pela Administração desde a edição da referida norma para fazer face a possíveis
eventos não capturados pelo modelo de rating de clientes com base nas respectivas faixas de atraso.
(h) Outros Valores e Bens
Compostos basicamente por Bens Não Destinados a Uso, que correspondem a imóveis disponíveis para venda,
próprios desativados e ou recebidos em dação de pagamento, os quais são ajustados a valor de mercado por
meio da constituição de provisão, de acordo com as normas vigentes; e Despesas Antecipadas, correspondentes
a aplicações de recursos cujos benefícios decorrentes ocorrerão em exercícios futuros, compostos basicamente
por custo de originação de crédito - correspondentes bancários.
O Banrisul, a partir do exercício de 2015, optou pela adoção da alteração ocorrida na Resolução n° 4.294/13 do
CMN, que regulamenta a forma de pagamento da remuneração sobre a contratação de correspondentes no País
e a Circular n° 3.738/14 do Bacen que estabelece procedimentos para a contabilização da remuneração de
correspondentes no País. Os efeitos dessa opção estão registrados nas Notas 09 e 19.
(i) Ativo Permanente
- Investimentos - os investimentos em controladas e coligadas são avaliados pelo método de equivalência
patrimonial, com base no valor do patrimônio líquido da controlada ou coligada, observando as mesmas práticas
contábeis do controlador, ou seja, práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições financeiras
autorizadas a operar pelo Banco Central do Brasil. Os outros investimentos são registrados pelos seus valores de
custo e, quando aplicável, são ajustados por provisões para perdas. O ágio corresponde ao valor excedente pago
na aquisição de investimentos decorrente da expectativa de geração de ganhos econômicos futuros, não possui
prazo de vida útil definida e são submetidos anualmente ao teste de redução ao valor recuperável de ativos
(impairment);
| 41
- Imobilizado de Uso - avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de depreciação, cujo valor
é calculado pelo método linear de acordo com a vida útil econômica estimada dos bens, considerando as taxas
mínimas anuais divulgadas na Nota 10; e
- Intangível – corresponde aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à
manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis estão compostos basicamente
por aquisição de direitos para a prestação de serviços bancários (aquisição de folhas de pagamento), amortizados
de acordo com os prazos dos contratos, e softwares, amortizados pelo método linear durante a vida útil
estimada, taxas divulgadas na Nota 10. Os ativos intangíveis são ajustados por provisão para perda por
desvalorização (impairment), quando aplicável.
(j) Redução ao Valor Recuperável de Ativos
A Instituição revisa anualmente se há alguma indicação de perda no valor recuperável dos ativos (impairment).
Eventuais perdas, quando identificadas, são reconhecidas no resultado do período.
(k) Ativos e Passivos Denominados em Moeda Estrangeira
Os saldos ativos e passivos das dependências no exterior, assim como os demais ativos e passivos em moeda
estrangeira, decorrentes de operações realizadas pelo Banrisul e suas controladas, foram convertidos pela taxa
de câmbio vigente na data do fechamento das demonstrações financeiras.
(l) Depósitos, Captações no Mercado Aberto, Recursos de Aceites e Emissão de Títulos, Obrigações por
Empréstimos e Repasses e Fundo Financeiro e de Desenvolvimento
São demonstrados pelos valores das exigibilidades considerando os encargos exigíveis até a data das
demonstrações financeiras, reconhecidos em base pro rata dia.
Em 22 de abril de 2004, foi sancionada a Lei Estadual n° 12.069, alterada pela Lei n° 14.738/15, mediante a qual
o Banrisul, quando solicitado, deverá disponibilizar ao Estado do Rio Grande do Sul até 95% dos depósitos
judiciais efetuados por terceiros junto ao Banrisul (excetuando-se aqueles cuja parte litigante seja Município). A
parcela não disponibilizada deverá constituir fundo de reserva destinado a garantir a restituição dos referidos
depósitos judiciais. O montante de depósitos judiciais efetuados por terceiros no Banrisul é controlado em conta
de compensação e a parcela retida é registrada na rubrica Outras Obrigações, conforme descrito na Nota 23 (a).
As despesas com encargos sobre o saldo remanescente são registradas na rubrica de Despesas de Empréstimos,
Cessões e Repasses.
(m) Provisões, Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das provisões, dos ativos e passivos contingentes e das
obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos pelo CPC 25, o qual foi aprovado pela
Resolução n° 3.823/09 do CMN.
- Ativos Contingentes - não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, exceto quando existem evidências
que propiciam a garantia de sua realização sobre as quais não cabem mais recursos.
- Provisões e Passivos Contingentes - a provisão para passivos contingentes é reconhecida nas demonstrações
financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o
risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das
obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança.
Os passivos contingentes classificados como de perdas possíveis não são reconhecidos contabilmente, devendo
ser apenas divulgados nas Notas Explicativas, e os de perdas remotas não requerem provisão e nem a divulgação.
- Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias - são registradas como exigíveis independentemente da avaliação
quanto a probabilidade de perda.
42 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
(n) Outros Ativos e Passivos Circulantes e a Longo Prazo
São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendimentos e encargos incorridos
até a data do balanço, calculados pro rata dia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de
ativos ao seu valor de mercado ou de realização. Os saldos realizáveis e exigíveis em até doze meses são
classificados no ativo e passivo circulante, respectivamente.
(o) Imposto de Renda e Contribuição Social
São computados pela aplicação das alíquotas vigentes da seguinte forma: 15% até agosto de 2015, 20% no
período compreendido entre 1° de setembro de 2015 e 31 de dezembro de 2018, e 15% a partir de 1° de janeiro
de 2019 para Contribuição Social para as empresas financeiras e equiparadas e de 9% para as demais empresas.
Para o Imposto de Renda sobre o lucro tributável a alíquota é de 15% (mais adicional de 10% conforme a
legislação) apurado no período, ajustado por diferenças permanentes.
O imposto de renda e a contribuição social diferidos foram calculados com base nas alíquotas vigentes na data
das demonstrações financeiras, e na perspectiva de realização estimada para estes créditos no período de
vigência destas alíquotas sobre as diferenças temporárias, e registrados na rubrica Outros Créditos, em
contrapartida do resultado do semestre. A realização destes créditos tributários ocorrerá quando da realização
das diferenças temporárias e respectivas provisões constituídas.
(p) Obrigações com Benefícios de Longo Prazo Pós-Emprego a Empregados
- Obrigações de Aposentadoria - o Banrisul é patrocinador da Fundação Banrisul de Seguridade Social (FBSS) e
da Caixa de Assistência dos Empregados do Banco do Estado do Rio Grande do Sul (Cabergs) que,
respectivamente, asseguram a complementação dos benefícios de aposentadoria e assistência médica a seus
funcionários.
- Planos de Previdência - o Banrisul é patrocinador de planos dos tipos “benefício definido” e de “contribuição
variável”.
Um plano de benefício definido é diferente de um plano de contribuição definida. Em geral, os planos de
benefício definido estabelecem um valor de benefício de aposentadoria que um empregado receberá em sua
aposentadoria, normalmente dependente de um ou mais fatores, como idade, tempo de serviço e remuneração.
O passivo reconhecido no balanço patrimonial com relação aos planos de pensão de benefício definido é o valor
presente da obrigação de benefício definido na data do balanço, menos o valor justo dos ativos do plano. A
obrigação de benefício definido é calculada anualmente por atuários independentes, usando o Método do
Crédito Unitário Projetado. O valor presente da obrigação de benefício definido é determinado mediante o
desconto das saídas futuras estimadas de caixa, usando taxas de juros condizentes com os rendimentos de
mercado, as quais são denominadas na moeda em que os benefícios serão pagos e que tenham prazos de
vencimento próximos daqueles da respectiva obrigação do plano de pensão.
A avaliação atuarial é elaborada com base em premissas e projeções de taxas de juros, inflação, aumentos dos
benefícios, expectativa de vida, efeito de qualquer limite sobre a parcela do empregador no custo dos benefícios
futuros, contribuições de empregados ou de terceiros que reduzam o custo final desses benefícios para a
entidade, etc. A avaliação atuarial e suas premissas e projeções são atualizadas em bases anuais, ao final de cada
exercício. Os ganhos e perdas atuariais decorrentes de ajuste pela experiência e nas mudanças das premissas
atuariais são registrados diretamente no patrimônio líquido, como outros resultados abrangentes, quando
ocorrerem.
O custeio dos benefícios concedidos pelos planos de benefícios definidos é estabelecido separadamente para
cada plano, utilizando o Método do Crédito Unitário Projetado. Os custos de serviços passados, quando ocorrem,
são reconhecidos imediatamente no resultado.
| 43
Os planos de contribuição variável abrangem benefícios com características de contribuição definida, que são a
aposentadoria normal, a aposentadoria antecipada e o auxílio funeral. Neste caso, o Banrisul não tem qualquer
obrigação adicional de pagamento além da contribuição que é efetuada. As contribuições são reconhecidas como
despesa de benefícios a empregados, quando devidas. As contribuições feitas antecipadamente são
reconhecidas como um ativo na proporção em que um reembolso em dinheiro ou uma redução dos pagamentos
futuros estiver disponível. Além destes, há benefícios com características de benefício definido, que são
aposentadoria por invalidez, benefício proporcional, auxílio doença, abono anual, benefício mínimo e pensão por
morte.
- Planos de Saúde - são benefícios assegurados pela Caixa de Assistência dos Empregados do Banco do Estado
do Rio Grande do Sul (Cabergs), que oferecem benefícios de assistência médica em geral e cujo custeio é
estabelecido por meio de convênio de adesão.
O Banco oferece ainda benefício de assistência médica pós-emprego a seus empregados. Os custos esperados
desses benefícios são acumulados durante o período de emprego, usando a mesma metodologia contábil usada
para os planos de pensão de benefício definido. Os ganhos e perdas atuariais decorrentes de ajustes com base
na experiência e mudanças das premissas atuariais são debitados ou creditados ao patrimônio líquido, em
Ajustes de Avaliação Patrimonial. Essas obrigações são avaliadas, anualmente, por atuários independentes e
qualificados.
Os ativos do plano não estão disponíveis aos credores do Banrisul e não podem ser pagos diretamente a ele. O
valor justo baseia-se em informações sobre preço de mercado e, no caso de títulos cotados, nas cotações
existentes no mercado. O valor de qualquer ativo de benefício definido reconhecido é limitado à soma de
qualquer custo de serviço passado ainda não reconhecido e ao valor presente de qualquer benefício econômico
disponível na forma de reduções nas contribuições patronais futuras ao plano.
- Prêmio Aposentadoria - para os empregados que se aposentam, é concedido um prêmio aposentadoria,
proporcional à remuneração mensal fixa do funcionário, vigente na época da aposentadoria.
Adicionalmente, o resultado da avaliação atuarial pode gerar um ativo a ser reconhecido. Esse ativo é registrado
pela Instituição somente quando:
 ela controla um recurso, que é a capacidade de utilizar o excedente para gerar benefícios futuros;
 esse controle é o resultado de acontecimentos passados (contribuições pagas pela Instituição e serviço
prestado pelo funcionário); e
 estão disponíveis benefícios econômicos futuros para a Instituição na forma de redução em contribuições
futuras ou de restituição de dinheiro, seja diretamente para a Instituição, seja indiretamente para compensar a
insuficiência de outro plano de benefício pós-emprego (obedecida a legislação pertinente).
Os compromissos com esses três tipos de benefícios pós-emprego são avaliados e revisados anualmente por
atuários independentes e qualificados.
(q) Lucro por Ação
A Instituição efetua os cálculos do lucro por lote de mil ações, utilizando o número médio ponderado de ações
ordinárias e preferenciais totais em circulação, durante o período correspondente ao resultado.
A divulgação do lucro por ação é efetuada de acordo com os critérios definidos na Deliberação n° 636/10 da
CVM.
44 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
NOTA 04 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
2016
849.998
Banrisul
2015
650.000
Banrisul Consolidado
2016
2015
873.993
671.538
Aplicações no Mercado Aberto
Revendas a Liquidar - Posição Bancada
Letras Financeiras do Tesouro – LFT
849.998
650.000
849.998
650.000
Certificados de Depósito Bancário
1.329
862
Outros
22.666
20.676
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
198.102
7.965
198.102
7.965
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros (1)
198.102
7.965
198.102
7.965
Total
1.048.100
657.965
1.072.095
679.503
(1) Em 30 de setembro de 2016, do montante de R$198.102 de Aplicações em Depósitos Interfinanceiros, R$61.866 possui prazo de vencimento superior a
noventa dias da data da aplicação, e não foram considerados como caixa e equivalentes de caixa na Demonstração do Fluxo de Caixa. Em 30 de setembro de
2015, o Banrisul não possuía Aplicações em Depósitos Interfinanceiros com prazo de vencimento original superior a noventa dias da data da aplicação.
NOTA 05 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
A Carteira de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos tem a seguinte composição:
Títulos para Negociação
Títulos Disponíveis para Venda
Títulos Mantidos até o Vencimento
Instrumentos Financeiros Derivativos
Total
2016
3.432.744
768.662
16.192.537
176.752
20.570.695
Banrisul
2015
3.008.636
650.208
14.911.909
1.233.119
19.803.872
2016
3.453.237
1.010.018
16.200.517
176.752
20.840.524
Banrisul Consolidado
2015
3.317.365
652.722
14.918.900
1.233.119
20.122.106
O valor de mercado, apresentado nos quadros a seguir, foi apurado da seguinte forma: Títulos Públicos Federais
que possuem negociações ativas são apurados com base nos preços divulgados pela Anbima; Ações de
Companhias Abertas é utilizado o preço médio da última negociação do dia; Cotas de Fundo de Investimento são
atualizadas, diariamente, pelo respectivo valor da cota divulgada pelo Administrador; e para os títulos que não
possuem preços divulgados o Banrisul adota metodologia de apuração de valor de mercado por modelo de
precificação, que utiliza as Curvas Futuras divulgadas pela BMF Bovespa.
(a) Títulos para Negociação
Composição da Carteira de Títulos para Negociação por tipo de papel e pelo valor de mercado:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
Cotas de Fundo de Renda Fixa
Cotas de Fundo Referenciado
Outras Cotas de Fundos
Total
2016
3.432.744
3.432.744
Banrisul
2015
3.008.636
3.008.636
2016
3.432.744
12.737
1.637
6.119
3.453.237
Banrisul Consolidado
2015
3.008.636
305.227
57
3.445
3.317.365
Composição por Prazo de Vencimento:
Vencimentos
Sem Vencimento
De 3 a 12 meses
De 1 a 3 anos
De 3 a 5 anos
Total em 2016
Total em 2015
Custo de
Aquisição Atualizado
19.125
2.721.437
694.220
3.434.782
3.009.420
Banrisul
Valor de
Mercado
19.125
2.720.141
693.478
3.432.744
3.008.636
Banrisul Consolidado
Custo de
Valor de
Aquisição Atualizado
Mercado
20.493
20.493
19.125
19.125
2.721.437
2.720.141
694.220
693.478
3.455.275
3.453.237
3.318.149
3.317.365
De acordo com os normativos do Banco Central do Brasil, esses títulos foram classificados no Ativo Circulante e
avaliados pelo seu valor de mercado.
| 45
(b) Títulos Disponíveis para Venda
Composição da Carteira de Títulos Disponíveis para Venda por tipo de papel e pelo valor de mercado:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
Ações de Companhias Abertas
Certificados de Privatização
Cotas de Fundo de Renda Fixa
Cotas de Fundo Imobiliário
Outras Cotas de Fundos
Total
2016
740.964
16.766
10.816
116
768.662
Banrisul
2015
639.065
11.051
92
650.208
2016
740.964
17.824
8
249.131
1.975
116
1.010.018
Banrisul Consolidado
2015
639.065
11.930
7
1.628
92
652.722
Composição por Prazo de Vencimento:
Vencimentos
Sem Vencimento
De 1 a 3 anos
Total em 2016
Total em 2015
Custo de
Aquisição Atualizado
32.798
741.067
773.865
661.090
Banrisul
Valor de
Mercado
27.698
740.964
768.662
650.208
Banrisul Consolidado
Custo de
Valor de
Aquisição Atualizado
Mercado
274.343
269.054
741.067
740.964
1.015.410
1.010.018
664.455
652.722
Os efeitos decorrentes do ajuste a valor de mercado em 30 de setembro de 2016, no montante de R$5.203 (2015
– R$10.882), foram levados a conta específica do Patrimônio Líquido, deduzidos dos efeitos tributários de
R$2.341 (2015 – R$4.897), além de R$189 líquido dos efeitos tributários de R$85, referente a ajuste de marcação
a mercado de títulos de empresas controladas, lançados na rubrica Outros Créditos.
(c) Títulos Mantidos até o Vencimento
A composição da Carteira de Títulos Mantidos até o Vencimento por tipo de papel, demonstrada pelo seu valor
de custo acrescido dos rendimentos, é a seguinte:
Títulos Públicos Federais
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
Títulos Públicos Federais - CVS
Certificados Recebíveis Imobiliários - CRI
Debêntures
Letras Financeiras
Outros
Total em 2016
Total em 2015
Custo de
Aquisição Atualizado
Banrisul
Valor de
Mercado
15.752.081
116.409
19.162
51.020
253.859
6
16.192.537
14.911.909
15.748.223
85.728
16.745
54.509
238.618
6
16.143.829
14.837.485
Banrisul Consolidado
Custo de
Valor de
Aquisição Atualizado
Mercado
15.760.061
116.409
19.162
51.020
253.859
6
16.200.517
14.918.900
15.756.203
85.728
16.745
54.509
238.618
6
16.151.809
14.844.476
Composição por Prazo de Vencimento:
Vencimentos
Até 3 meses
De 3 a 12 meses
De 1 a 3 anos
De 3 a 5 anos
De 5 a 15 anos
Acima de 15 anos
Total
2016
134.364
1.671.289
13.656.696
613.126
116.409
653
16.192.537
Banrisul
2015
236.045
645.954
10.696.292
2.671.702
661.135
781
14.911.909
2016
134.364
1.671.289
13.656.696
621.106
116.409
653
16.200.517
Banrisul Consolidado
2015
236.045
645.954
10.696.292
2.678.693
661.135
781
14.918.900
A Administração declara que dispõe de capacidade financeira para manter esses títulos até o vencimento.
(d) Instrumentos Financeiros Derivativos
O Banrisul participa de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos na modalidade swap,
registrados em contas patrimoniais e de compensação, que se destinam a atender necessidades próprias para
administrar sua exposição global.
46 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
A utilização dos instrumentos financeiros derivativos tem por objetivo, predominantemente, mitigar os riscos
decorrentes das oscilações cambiais da operação de captação externa efetuada pelo Banrisul, citada na Nota 14,
que resultam na conversão dessas taxas para a variação da taxa CDI.
Com esse objetivo, as operações com instrumentos derivativos na modalidade swap são de longo prazo,
acompanhando o fluxo e vencimento da captação externa, vencendo à medida que frações da captação externa
são protegidas por hedge natural.
As operações baseiam-se em contratos de balcão registrados na CETIP S/A – Mercados Organizados, e têm como
contrapartes instituições financeiras classificadas como de primeira linha.
O quadro a seguir demonstra a efetividade da estrutura de hedge accounting (hedge contábil) desenvolvida pelo
Banco, demonstrando o valor de curva, de mercado e ajuste a mercado do objeto (dívida subordinada) e do
instrumento de hedge (swaps):
Banrisul e Banrisul Consolidado
Derivativos Usados como Hedge de Valor Justo
Instrumento de Hedge
Contratos de Swap
Moeda Estrangeira – Dólar
Objeto de Hedge
Dívida Subordinada (Nota 14)
Moeda Estrangeira – Dólar
Valor Referencial
dos Contratos
Valor de
Curva
Valor de
Mercado
2016
Ajuste a
Mercado
2015
Valor de
Mercado
2.102.648
2.102.648
(456.904)
(456.904)
(320.895)
(320.895)
136.009
136.009
893.494
893.494
(917.665)
(917.665)
(1.706.298)
(1.706.298)
(1.842.529)
(1.842.529)
(136.231)
(136.231)
(1.883.467)
(1.883.467)
Em outubro de 2015 houve liquidação parcial de swap utilizado na proteção cambial da Dívida Subordinada, que
foi equivalente ao montante da recompra efetuada em 15 de outubro de 2015, conforme operação descrita na
Nota 14.
Em janeiro de 2016, o Banrisul contratou novas operações de swap em substituição às vigentes utilizadas como
hedge da Dívida Subordinada. Estas operações estão casadas em termos de valor com nocional em US$, prazos
e taxas de juros com os termos dos compromissos do passivo em Dívidas Subordinadas emitidas no Exterior,
permanecendo a proteção da dívida na estrutura de hedge accounting.
O quadro a seguir apresenta a composição dos instrumentos financeiros derivativos (ativos e passivos),
demonstrado pelo seu valor de curva e valor de mercado:
Swaps
Ativo
Moeda Estrangeira (USD) + 7,375% a.a.
Passivo
% do CDI
Ajuste Líquido em 2016
Ajuste Líquido em 2015
(1) Valores demonstrados líquidos do valor de referência.
Banrisul e Banrisul Consolidado
Ajustes ao Valor de
Valor de
Mercado no Resultado (1)
Mercado (1)
Valor de
Referência
Valor de Curva
a Receber/a Pagar (1)
2.102.648
(396.122)
136.008
(260.114)
(2.102.648)
(60.782)
(456.904)
1.228.405
1
136.009
(334.911)
(60.781)
(320.895)
893.494
O quadro a seguir apresenta as informações dos instrumentos financeiros derivativos segregados por prazo de
vencimento dos ajustes:
Valor de
Referência
Swaps
Ativo
2.102.648
Moeda Estrangeira (USD) + 7,375% a.a.
Passivo
(2.102.648)
% do CDI
Ajuste Líquido em 2016
Ajuste Líquido em 2015
(1) Valores demonstrados líquidos do valor de referência.
Banrisul e Banrisul Consolidado
De 3 a 5
De 5 a 15
anos
anos
Valor de
Mercado (1)
De 3 a 12
meses
De 1 a 3
anos
(260.114)
(17.281)
(32.159)
(28.347)
(182.327)
(60.781)
(320.895)
893.494
(9.185)
(26.466)
66.875
(12.937)
(45.096)
111.705
(9.517)
(37.864)
95.957
(29.142)
(211.469)
618.957
| 47
O Banrisul ou as contrapartes estão sujeitas à prestação e a eventuais suplementações de garantias reais,
reciprocamente, caso os instrumentos financeiros derivativos superem os limites de valor de mercado
estipulados contratualmente.
A margem depositada em garantia das operações com instrumentos financeiros derivativos pelo Banrisul é
composta por títulos públicos federais, no montante de R$268.884 e por Depósitos Interfinanceiros, no valor de
R$129.700.
O Banco utiliza-se da estrutura de hedge accounting (hedge contábil) previstas nas normas do Banco Central do
Brasil e a efetividade esperada desde a designação dos instrumentos de proteção e no decorrer da operação está
em conformidade com o estabelecido pelo Banco Central do Brasil.
NOTA 06 - CRÉDITOS VINCULADOS
Banrisul e Banrisul Consolidado
Descrição
Forma de Remuneração
2016
2015
Depósitos Compulsórios - Bacen
9.361.010
7.772.033
Depósitos à Vista e Outros Recursos
Sem Remuneração
471.131
465.851
Exigibilidade Adicional
SELIC
2.692.649
2.173.786
Depósitos de Poupança
Poupança
1.522.323
1.619.185
Outros Depósitos
Sem Remuneração
19.642
21.976
Recursos a Prazo
SELIC
4.655.265
3.491.235
Créditos Vinculados ao SFH
875.606
803.920
Carteira Adquirida
Taxa Pré-fixada 14,07% a.a.
552.919
515.399
Carteira Adquirida
Taxa Referencial + Juros (1)
320.331
286.342
Carteira Própria
Taxa Referencial + Juros (1)
2.356
2.179
Correspondentes
Sem Remuneração
34.446
34.822
Convênios
SELIC
65
57
Total
10.271.127
8.610.832
(1) Refere-se a créditos junto ao FCVS atualizados de acordo com a remuneração dos recursos originários sendo TR + 6,17% para créditos o riundos de recursos
próprios e TR + 3,12% para créditos oriundos de recursos do FGTS.
Créditos Vinculados ao SFH - Carteira Adquirida - de outubro de 2002 a março de 2005, o Banrisul adquiriu do
Governo do Estado do Rio Grande do Sul, com cláusula de garantia de realização financeira para eventuais
contratos não performados, quando da conversão em CVS, créditos do Fundo de Compensação de Variações
Salariais (FCVS). Em 30 de setembro de 2016, os créditos estão avaliados pelo valor de custo e acrescidos dos
rendimentos incorridos até a data das demonstrações financeiras, no valor de R$873.250 (2015 - R$801.741). O
seu valor de face é de R$968.550 (2015 - R$910.395). Esses créditos serão convertidos em títulos CVS conforme
processos de homologação e novação, cujo processo encontra-se fora do prazo inicialmente previsto pela
Administração, sendo os montantes já vencidos apresentados separadamente e atualizados por variação de TR
mais juros. Apesar de não existir definição de prazo, os valores de mercado, no momento da emissão dos títulos,
poderão ser significativamente diferentes dos valores contábeis.
Créditos Vinculados ao SFH - Carteira Própria - referem-se a créditos com o FCVS originários de créditos
imobiliários, com recursos da carteira própria, já homologados pelo órgão gestor do FCVS.
48 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
NOTA 07 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS CRÉDITOS COM CARACTERÍSTICA DE CRÉDITO
(a) Composição por Tipo de Operação e Níveis de Risco:
Banrisul e Banrisul Consolidado
Empréstimos e Títulos Descontados
Financiamentos
AA
A
B
C
2016
2015
1.203.742
10.472.901
2.916.799
1.515.236
954.292
D
321.781
E
246.238
F
271.878
G
1.260.272
H
19.163.139
20.391.888
310.712
559.033
631.964
221.186
70.503
59.279
17.515
16.929
78.382
1.965.503
2.781.681
Financiamentos Rurais e Agroindustriais
1.353.370
422.698
320.504
139.456
47.647
36.314
31.240
6.793
88.555
2.446.577
2.563.474
Financiamentos Imobiliários
2.061.603
961.115
289.464
302.738
77.060
25.537
14.143
18.673
82.884
3.833.217
3.740.374
29.938
12.617
1.825
1.435
861
-
-
-
427
47.103
57.009
-
75.032
-
-
-
-
-
-
-
75.032
90.141
4.959.365
12.503.396
4.160.556
2.180.051
1.150.363
442.911
309.136
314.273
1.510.520
27.530.571
29.624.567
3.845
13.848
24.052
6.552
2.791
565
850
500
6.321
59.324
65.029
804.210
Créditos Vinculados a Cessão (1)
Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento
Subtotal de Operações de Crédito
Operações de Arrendamento Mercantil
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio
(2)
1.293
289.688
248.412
66.559
48.835
952
28.062
30.586
7.429
721.816
437.695
176.606
21.554
41.566
8.572
321
264
218
54.706
741.502
60.358
Créditos Vinculados a Operações Adquiridas em Cessão (Nota 08)
1.089.136
-
-
-
-
-
-
-
4.305
1.093.441
805.879
Total de Operações com Características de Crédito
6.491.334
12.983.538
4.454.574
2.294.728
1.210.561
444.749
338.312
345.577
1.583.281
30.146.654
31.360.043
10.540
78.473
952.793
136.461
58.603
4.031
-
60
3.003
1.243.964
1.452.232
6.501.874
13.062.011
5.407.367
2.431.189
1.269.164
448.780
338.312
345.637
1.586.284
31.390.618
32.812.275
Outros Créditos (3)
Coobrigações e Riscos em Garantias Prestadas (4)
Total Geral em 2016
Total de Operações com Características de Crédito em 2015
5.739.237
14.753.936
5.626.167
2.003.762
1.024.881
287.031
341.411
230.044
1.353.574
(1) Créditos Vinculados a Cessão - referem-se ao contrato de cessão de créditos com coobrigação onde o Banco cedeu à Cibrasec operações de crédito imobiliário.
(2) A conta Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio está classificada como redutora de “Outras Obrigações - Carteira de Câmbio” (Nota 14).
(3) Outros Créditos - referem-se a cartões de crédito, créditos de securitização, créditos por avais e fianças honrados e a rendas a receber sobre contratos de câmbio e créditos decorrentes de contratos de exportação.
(4) Coobrigações e Riscos em Garantias Prestadas - contabilizados em contas de compensação. Para as operações de avais e fianças prestadas foi constituída a provisão conforme demonstrada nas Notas 14 e 21.
31.360.043
| 49
(b) Composição dos Clientes por Faixa de Vencimento e Níveis de Risco:
Banrisul e Banrisul Consolidado
Operações em Curso Normal
AA
2016
2015
6.478.488
12.961.101
4.237.526
1.808.253
638.090
151.180
106.079
146.218
433.577
26.960.512
28.617.851
01 a 30 dias
503.822
944.416
329.588
157.189
67.307
8.227
10.765
5.057
15.563
2.041.934
1.786.995
31 a 60 dias
351.189
676.773
315.759
159.714
41.856
5.435
6.838
3.517
12.007
1.573.088
1.755.318
61 a 90 dias
299.345
780.815
276.601
181.531
43.669
4.800
2.536
4.265
12.089
1.605.651
1.679.352
91 a 180 dias
481.542
1.421.860
630.951
255.160
94.028
9.191
2.980
17.737
20.466
2.933.915
3.447.092
181 a 360 dias
847.867
1.944.797
760.533
247.080
79.324
14.960
21.378
20.608
44.390
3.980.937
4.566.127
Acima de 360 dias
3.994.723
7.192.440
1.924.094
807.579
311.906
108.567
61.582
95.034
329.062
14.824.987
15.382.967
Parcelas Vencidas
12.846
22.437
14.824
15.699
6.448
4.045
1.041
2.696
33.753
113.789
109.264
Até 14 dias
12.846
22.437
14.824
15.699
6.448
4.045
1.041
2.696
33.753
113.789
109.264
6.491.334
12.983.538
4.252.350
1.823.952
644.538
155.225
107.120
148.914
467.330
27.074.301
28.727.115
Parcelas Vincendas
-
-
169.462
401.776
392.610
209.061
165.626
98.945
558.416
1.995.896
1.733.018
01 a 30 dias
-
-
7.423
16.658
12.855
7.743
5.102
4.421
22.030
76.232
72.976
31 a 60 dias
-
-
6.688
11.619
12.326
6.282
4.994
4.156
19.546
65.611
67.945
61 a 90 dias
-
-
6.207
15.121
12.112
6.721
5.152
3.972
19.413
68.698
73.958
91 a 180 dias
-
-
16.263
43.071
33.087
18.623
12.325
9.371
56.197
188.937
172.172
181 a 360 dias
-
-
26.517
72.328
66.065
34.088
24.540
16.399
92.613
332.550
311.311
Acima de 360 dias
-
-
106.364
242.979
256.165
135.604
113.513
60.626
348.617
1.263.868
1.034.656
Parcelas Vencidas
-
-
32.762
69.000
173.413
80.463
65.566
97.718
557.535
1.076.457
899.910
01 a 14 dias
-
-
395
6.645
4.188
3.096
1.925
1.465
9.082
26.796
28.982
15 a 30 dias
-
-
31.133
18.812
113.763
7.235
6.476
3.485
17.739
198.643
120.158
31 a 60 dias
-
-
1.234
41.762
19.756
13.019
8.284
15.915
31.908
131.878
129.773
61 a 90 dias
-
-
-
1.781
32.250
13.700
10.139
7.318
38.094
103.282
113.325
91 a 180 dias
-
-
-
-
3.456
39.650
37.045
42.257
144.975
267.383
234.027
181 a 360 dias
-
-
-
-
-
3.763
1.697
27.278
223.236
255.974
226.514
Acima de 360 dias
-
-
-
-
-
-
-
-
92.501
92.501
47.131
Subtotal
-
-
202.224
470.776
566.023
289.524
231.192
196.663
1.115.951
3.072.353
2.632.928
6.491.334
12.983.538
4.454.574
2.294.728
1.210.561
444.749
338.312
345.577
1.583.281
30.146.654
Total em 2015
5.739.237
14.753.936
5.626.167
2.003.762
1.024.881
287.031
341.411
230.044
(1) A carteira em Curso Anormal é composta por operações de crédito que apresentam parcelas vencidas há mais de 14 dias, as demais operações são consideradas de Curso Normal.
1.353.574
Parcelas Vincendas
Subtotal
A
B
C
D
(1)
E
F
G
H
Operações em Curso Anormal (1)
Total em 2016
50 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
31.360.043
(c) Composição da Carteira por Setor de Atividade:
Banrisul e Banrisul Consolidado
2016
2015
Setor Público
Governo - Administração Direta e Indireta
Total Setor Público
Setor Privado
Rural
Indústria
Comércio
Serviços e Outros
Pessoa Física
Habitação
Total Setor Privado
Total
83.837
83.837
100.713
100.713
2.446.734
4.207.535
2.844.744
3.642.890
13.040.594
3.880.320
30.062.817
30.146.654
2.563.639
5.475.112
3.414.340
3.864.177
12.144.679
3.797.383
31.259.330
31.360.043
(d) Concentração das Operações de Crédito:
Valor
655.538
1.664.032
1.184.331
1.783.867
1.723.065
Principal Devedor
10 Maiores Devedores Seguintes
20 Maiores Devedores Seguintes
50 Maiores Devedores Seguintes
100 Maiores Devedores Seguintes
2016
% da Carteira
2,17
5,52
3,93
5,92
5,72
Banrisul e Banrisul Consolidado
2015
Valor
% da Carteira
556.723
1,78
1.542.357
4,92
1.246.200
3,97
1.901.355
6,06
2.034.701
6,49
(e) Movimentação da Provisão para Perdas em Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros
Créditos com Característica de Crédito:
Saldo Inicial
Constituição Líquida do Período
Baixas para Contas de Compensação
Saldo Final
Provisão sobre Operações de Crédito
Provisão sobre Operações de Arrendamento Mercantil
Provisão sobre Outros Créditos com Característica de Crédito (Nota 08)
Banrisul e Banrisul Consolidado
01/01 a 30/09/2016
01/01 a 30/09/2015
2.252.481
1.693.995
1.263.105
1.123.750
(976.112)
(654.199)
2.539.474
2.163.546
2.409.308
2.047.466
8.310
7.025
121.856
109.055
Em 30 de setembro de 2016 e 2015, não houve constituição de provisão para Outros Créditos – Títulos e Créditos
a Receber sem característica de crédito no Banrisul, e no Consolidado foi constituído provisão no valor de
R$1.920 (2015 – R$793).
(f) Composição da Provisão para Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos com
Característica de Crédito por Níveis de Risco:
Níveis de Risco
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
Total em 2016
Total em 2015
Carteira de Crédito
6.491.334
12.983.538
4.454.574
2.294.728
1.210.561
444.749
338.312
345.577
1.583.281
30.146.654
31.360.043
Provisionamento Mínimo Requerido
pela Resolução n° 2.682/99
0,00%
0,50%
1,00%
3,00%
10,00%
30,00%
50,00%
70,00%
100,00%
Provisão Mínima
Requerida
64.917
44.546
68.842
121.056
133.425
169.156
241.904
1.583.281
2.427.127
2.064.051
Banrisul e Banrisul Consolidado
Provisão Existente
Provisão Adicional
(Nota 03(g))
Total
12.984
77.901
8.909
53.455
34.421
103.263
24.211
145.267
8.895
142.320
6.766
175.922
16.161
258.065
1.583.281
112.347
2.539.474
99.495
2.163.546
| 51
(g) Recuperação e Renegociação de Créditos
As recuperações por recebimento das Operações de Crédito anteriormente baixadas como prejuízo foram
reconhecidas como Receitas de Operações de Créditos e atingiram o montante de R$243.633 (2015 - R$153.961)
no período, líquidas das perdas geradas nessas recuperações.
Os valores de operações de crédito renegociadas no período totalizam R$871.989 (2015 – R$588.128), conforme
Resolução n° 2.682/99 do CMN.
NOTA 08 - OUTROS CRÉDITOS
2016
781.755
708.977
61.971
(6.930)
17.737
85.831
6.588
77.500
1.743
5.421.458
33.841
4.650
1.884.703
309.404
275.601
69.859
1.581
1.092.731
105.518
384.343
165.786
1.093.441
(170.433)
(121.856)
(48.577)
6.118.611
Banrisul
2015
6.628
6.628
1.207.095
1.127.675
76.476
(17.257)
20.201
93.929
5.350
87.261
1.318
4.366.658
31.301
5.777
1.471.559
236.770
217.776
62.127
1.662
995.923
85.686
310.457
141.741
805.879
(158.121)
(109.055)
(49.066)
5.516.189
Banrisul Consolidado
2016
2015
6.628
6.628
781.755
1.207.095
708.977
1.127.675
61.971
76.476
(6.930)
(17.257)
17.737
20.201
136.116
135.707
77.435
87.261
56.938
47.128
1.743
1.318
2.957
2.389
2.957
2.389
207
93
207
93
6.971.640
5.586.732
34.376
31.601
5.462
6.454
1.888.506
1.474.736
319.597
247.386
353.311
270.034
69.983
62.233
1.581
1.662
2.541.627
2.145.923
105.969
86.065
384.343
310.457
173.444
144.302
1.093.441
805.879
(178.684)
(162.375)
(121.856)
(109.055)
(56.828)
(53.320)
7.713.991
6.776.269
Avais e Fianças Honrados
Créditos por Avais e Fianças Honrados
Carteira de Câmbio
Câmbio Comprado a Liquidar
Direitos sobre Vendas de Câmbio
Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos
Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos
Rendas a Receber
Dividendos e Bonificações em Dinheiro a Receber
Serviços Prestados a Receber
Rendas a Receber MDR (Merchant Discount Rate)
Outros
Negociação e Intermediação de Valores
Negociação e Intermediação de Valores
Créditos Específicos
Créditos Específicos
Diversos
Adiantamentos a Empregados
Adiantamentos para Pagamentos por Nossa Conta
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos (Nota 24 (b))
Devedores por Depósito em Garantia (Nota 15 (b))
Impostos e Contribuições a Compensar
Pagamentos a Ressarcir
Operações de Crédito Vinculadas a Cessão
Títulos e Créditos a Receber (1)
Superávit Planos de Benefícios (Nota 25)
Transações com Cartões de Crédito
Devedores Diversos - País
Créditos Vinculados a Operações Adquiridas em Cessão (Nota 07 (a))
Provisão para Outros Créditos
Com Característica de Crédito (Nota 07 (e)) (2)
Sem Característica de Crédito
Total de Outros Créditos
(1) Títulos e Créditos a Receber estão compostos principalmente por:
(a) Créditos de precatórios junto ao Tesouro Nacional. No primeiro trimestre de 2005, mantendo a política de recuperação de créditos, o Banrisul recebeu como
dação em pagamento, para quitação de empréstimos em atraso de empresas que pertenciam a um mesmo Grupo Econômico. O efetivo recebimento destes
títulos depende do desfecho de ação judicial entre o Grupo Econômico e a União, e a liberação de depósitos judiciais que vem sendo efetuados pela União
conforme fluxo de liquidação original dos precatórios. A Administração entende que não há necessidade de constituição de provisão para perda. Esses títulos,
em 30 de setembro de 2016, totalizavam R$126.928 (2015 - R$119.194) e são remunerados pela variação de índice de preços IPCA-E e juros.
(b) Outros Créditos sem Característica de Crédito, com o Setor Público Municipal, no valor de R$65.495 (2015 - R$69.573) relativos a direitos recebíveis adquiridos
do Governo do Estado do Rio Grande do Sul ou de entidades por ele controladas, com remuneração de 6,16% a 12,69% a.a . e indexados à TR e ao IGP- M com
vencimento até 2030.
(c) Cartões de Débitos e Adquirência - referem-se a direitos a receber dos usuários do Banricompras e emissões das bandeiras Visa, MasterCard e VerdeCard
utilizados na rede de adquirência e créditos que foram parcelados pelos lojistas. Em 30 de setembro de 2016 totalizava R$815.292 (2015- R$741.856) e no
Consolidado R$2.260.893 (2015 – R$1.886.570).
(2) Provisão para Outros Créditos Com Característica de Crédito – constituída sobre as operações de Créditos por Avais e Fianças Honrados, Cartões de Crédito,
Carteira de Câmbio e Créditos Vinculados a Operações Adquiridas em Cessão.
52 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
NOTA 09 – OUTROS VALORES E BENS
Banrisul
Banrisul Consolidado
2016
2015
2016
2015
Outros Valores e Bens
94.961
76.570
95.049
76.658
Bens Não de Uso Próprio
92.943
73.700
93.031
73.788
Outros
2.018
2.870
2.018
2.870
Provisão para Desvalorização
(32.638)
(23.873)
(32.638)
(23.873)
Despesas Antecipadas
144.932
197.838
145.507
198.223
Custo de Originação de Crédito – Correspondentes Bancários (1)
124.638
176.210
124.638
176.210
Outros
20.294
21.628
20.869
22.013
Total
207.255
250.535
207.918
251.008
(1) Do montante de R$124.638 (2015 – R$176.210), R$26.098 (2015 – R$25.114) refere-se as operações contratadas a partir de 2015 conforme Circular n°
3.738/14 do Bacen.
NOTA 10 - PERMANENTE
(a) Investimentos
Banrisul
Banrisul Consolidado
2016
2015
2016
2015
Participações em Controladas e Coligadas no País
962.766
764.401
85.006
74.603
Participações em Controladas
877.760
689.798
Participações em Coligadas
64.730
37.169
64.730
37.169
Ágio na Aquisição de Investimentos (1)
20.276
37.434
20.276
37.434
Outros Investimentos
11.514
11.514
11.709
12.114
Provisão para Perdas
(4.785)
(4.785)
(4.887)
(4.891)
Total
969.495
771.130
91.828
81.826
(1) O ágio representa o benefício econômico futuro decorrente da aquisição da Bem Promotora de Vendas e Serviços S.A., cujo o valor está sendo amortizado
no prazo de 10 anos.
Empresas Controladas
Banrisul Armazéns Gerais S.A.
Banrisul S.A. Corretora de Valores Mobiliários e Câmbio
Banrisul S.A. Administradora de Consórcios
Banrisul Cartões S.A.
Empresas Coligadas
Bem Promotora de Vendas e Serviços S.A.
Banrisul Icatu Participações S.A.
Patrimônio Líquido Ajustado
2016
2015
880.641
640.691
37.912
35.335
80.283
77.738
229.638
195.626
532.808
331.992
129.535
70.843
27.538
26.830
101.997
44.013
Resultado Líquido
2016
2015
182.356
141.301
2.821
1.718
1.715
1.815
25.852
21.720
151.968
116.048
24.296
3.362
445
1.634
23.851
1.728
Valor do Investimento
2016
2015
877.760
689.798
37.722
35.432
79.467
77.808
228.911
203.010
531.660
373.548
64.730
37.169
13.742
14.303
50.988
22.866
(b) Imobilizado
Imobilizado de Uso
Imóveis de Uso
Outras Imobilizações de Uso
Móveis e Equipamentos em Estoque
Instalações
Móveis e Equipamentos de Uso
Outros
Sistema de Comunicação
Sistema de Processamento de Dados
Sistema de Segurança
Sistema de Transportes
Total em 2016
Total em 2015
Saldo Líquido
em 2016
18.178
Banrisul
Saldo Líquido
em 2015
18.532
Taxa
4%
Custo Original
113.934
Depreciação
Acumulada
(95.756)
10%
10%
3.131
177.876
103.156
(123.206)
(69.785)
3.131
54.670
33.371
8.871
55.945
32.554
10%
20%
10%
20%
7.190
283.311
12.531
3.351
704.480
687.389
(4.007)
(244.896)
(8.790)
(3.195)
(549.635)
(516.533)
3.183
38.415
3.741
156
154.845
1.148
49.159
4.069
578
170.856
| 53
Imobilizado de Uso
Imóveis de Uso
Outras Imobilizações de Uso
Móveis e Equipamentos em Estoque
Imobilizações em Curso
Instalações
Móveis e Equipamentos de Uso
Outros
Sistema de Comunicação
Sistema de Processamento de Dados
Sistema de Segurança
Sistema de Transportes
Total em 2016
Total em 2015
Saldo Líquido
em 2016
24.561
Banrisul Consolidado
Saldo Líquido
em 2015
25.086
Taxa
4%
Custo Original
124.848
Depreciação
Acumulada
(100.287)
10%
10%
3.131
987
186.054
108.978
(126.427)
(73.010)
3.131
987
59.627
35.968
8.871
1.076
60.499
35.534
10%
20%
10%
20%
12.011
284.162
12.531
6.021
738.723
720.722
(7.023)
(245.558)
(8.790)
(4.582)
(565.677)
(529.798)
4.988
38.604
3.741
1.439
173.046
3.989
49.467
4.069
2.333
190.924
(c) Intangível
Custo
Original
Amortização
Acumulada
Banrisul
Saldo Líquido
em 2015
Saldo Líquido
em 2016
Banrisul Consolidado
Saldo Líquido Saldo Líquido
em 2016
em 2015
Ativos Intangíveis
Taxa
Direitos por Aquisição de Folhas de Pagamento
Setor Público (1)
10%
1.250.638
(41.688)
1.208.950
1.208.950
Setor Privado (2)
20%
32.020
(24.150)
7.870
798
7.865
798
Aquisição de Software
20%
79.960
(53.977)
25.983
14.635
26.822
15.119
Outros
1.718
(668)
1.050
1.050
1.271
1.849
Total em 2016
1.364.336
(120.483)
1.243.853
1.244.908
Total em 2015
85.961
(69.478)
16.483
17.766
(1) Refere-se ao contrato firmado relativo a cessão dos serviços relacionados à folha de pagamento por meio da outorga onerosa de direito de exclusividade com
o Estado do Rio Grande do Sul, sua administração direta, autárquica e fundacional, pelo prazo de dez anos. Foram realizados estudos internos e de especialistas
e não foi identificado indício de impairment relacionado a esse ativo.
(2) Referem-se aos contratos firmados com o setor privado, possuem vigência por cinco anos, sendo amortizados pelo prazo contratual decorrido. Não foram
identificadas perdas no valor recuperável destes ativos.
NOTA 11 - DEPÓSITOS, CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO E RECURSOS DE ACEITES E
EMISSÃO DE TÍTULOS
Banrisul
Depósitos
À Vista (1)
Poupança (1)
Interfinanceiros
A Prazo (2)
Total
Captação no Mercado Aberto
Carteira Própria (3)
Total
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e
Similares (4)
Total
54 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Sem
Vencimento
Até
3 meses
De 3 a
12 meses
Acima de
12 meses
2016
2015
2.489.607
7.521.849
5.412
10.016.868
207.473
1.765.917
1.973.390
81.736
1.263.866
1.345.602
190.178
27.553.350
27.743.528
2.489.607
7.521.849
479.387
30.588.545
41.079.388
2.676.779
7.521.564
893.718
26.115.065
37.207.126
-
5.533.382
5.533.382
-
-
5.533.382
5.533.382
6.577.814
6.577.814
-
114.392
114.392
375.300
375.300
1.372.505
1.372.505
1.862.197
1.862.197
2.079.915
2.079.915
Banrisul Consolidado
Sem
Vencimento
Até
3 meses
De 3 a
12 meses
Acima de
12 meses
2016
2015
Depósitos
À Vista (1)
2.482.398
2.482.398
2.674.805
Poupança (1)
7.521.849
7.521.849
7.521.564
Interfinanceiros
207.473
81.736
190.178
479.387
893.718
A Prazo (2)
5.412
1.765.917
1.009.216
27.553.350
30.333.895
25.944.322
Total
10.009.659
1.973.390
1.090.952
27.743.528
40.817.529
37.034.409
Captação no Mercado Aberto
Carteira Própria (3)
5.327.878
5.327.878
6.506.699
Total
5.327.878
5.327.878
6.506.699
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e
Similares (4)
114.392
375.300
1.372.505
1.862.197
2.079.915
Total
114.392
375.300
1.372.505
1.862.197
2.079.915
(1) Classificados como sem vencimento, pois não existe data de vencimento contratual.
(2) Considera os prazos estabelecidos nas aplicações.
As captações em depósitos a prazo são realizadas com pessoas físicas ou jurídicas, nas modalidades de encargos pós ou pré-fixados, os quais correspondem a
96,68% e 3,32% do total da carteira, respectivamente. A taxa média de captação para os depósitos pós-fixados corresponde a 85,49% (2015 – 82,34%) da variação
do CDI, e para os pré-fixados 9,33% (2015 – 9,23%) ao ano.
Do total de captações em depósito a prazo, 58,37% possuem registro de possibilidade de resgate antecipado, cuja apropriação da despesa é efetuada pela taxa
contratada para o vencimento, desconsiderando descontos ou reduções, aplicados quando o resgate for antecipado. As faixas de vencimento demonstradas não
consideram a possibilidade do resgate antecipado.
(3) As captações por meio de operações compromissadas - carteira própria - no mercado aberto, realizadas com instituições financeiras, têm taxa média de
captação de 100% da variação do CDI.
(4) Do montante de R$1.862.197 (2015 – R$2.079.915), R$30.754(2015 – R$921.350) referem-se as emissões de Letras Financeiras ocorridas em 01, 02 e 05 de
agosto de 2013, realizadas em 3 séries, com vencimentos finais em 2, 3 e 4 anos respectivamente, contados da data da emissão. O percentual da taxa foi indexado
ao DI, limitado à taxa de até 108%, 109% e 110% da variação acumulada da Taxa DI. Os Juros Remuneratórios das Letras Financeiras serão pagos semestralmente.
As Letras Financeiras da primeira série foram liquidadas em agosto de 2015, no montante de R$746.857 e da segunda série foram liquidadas em agosto de 2016,
no montante de R$934.443.
NOTA 12 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
No Exterior - são representadas por recursos captados de bancos no exterior para aplicação em operações
comerciais de câmbio incorrendo à variação cambial das respectivas moedas, acrescida de juros as taxas entre
1,62% a 4,48% (2015 – 0,85% a 3,90%) ao ano, com vencimento máximo em até 1.317 dias (2015 – 1.979 dias),
e apresenta saldo de R$975.630 (2015 – R$1.709.397).
NOTA 13 - OBRIGAÇÕES POR REPASSES
Até 3 meses
De 3 a 12 meses
De 1 a 3 anos
De 3 a 5 anos
Acima de 5 anos
Total
Repasses do País - Instituições Oficiais
2016
2015
225.091
238.118
535.453
530.332
850.875
872.194
542.830
571.010
553.745
619.651
2.707.994
2.831.305
Repasses do Exterior
2016
2015
514
6.863
1.715
17.272
4.484
5.480
1.674
4.779
8.387
34.394
Banrisul e Banrisul Consolidado
Total
2016
2015
225.605
244.981
537.168
547.604
855.359
877.674
544.504
575.789
553.745
619.651
2.716.381
2.865.699
Os recursos internos para repasses representam, basicamente, captações de Instituições Oficiais (BNDES,
FINAME, Caixa Econômica Federal e FINEP). Essas obrigações têm vencimentos mensais até janeiro de 2030, com
incidência de encargos financeiros nas operações pós-fixadas de 0,40% a 8,00% (2015 – 0,90% a 8,00%) ao ano,
além das variações dos indexadores (TJLP, URTJ-01, Dólar, Cesta de Moedas, UPRD e SELIC), e nas obrigações
pré-fixadas até 8,30% (2015 – 16,14%) ao ano. Os recursos são repassados aos clientes nos mesmos prazos e
taxas de captação, acrescidas de comissão de intermediação. Como garantia desses recursos, foram repassadas
as garantias recebidas nas operações de crédito correspondentes.
| 55
NOTA 14 - OUTRAS OBRIGAÇÕES
Banrisul
Banrisul Consolidado
2016
2015
2016
2015
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
178.866
144.595
178.866
144.595
Recebimento de Tributos Federais
178.601
144.330
178.601
144.330
Outros
265
265
265
265
Carteira de Câmbio
66.131
135.874
66.131
135.874
Câmbio Vendido a Liquidar
62.306
77.381
62.306
77.381
Importação Financiada Câmbio Contratado
(2.511)
(5.050)
(2.511)
(5.050)
Obrigações por Compras de Câmbio
728.152
867.753
728.152
867.753
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (Nota 07 (a))
(721.816)
(804.210)
(721.816)
(804.210)
Sociais e Estatutárias
81.878
80.212
81.932
80.256
Dividendos e Bonificações a Pagar
4.443
773
4.497
817
Gratificações e Participações a Pagar
77.435
79.439
77.435
79.439
Fiscais e Previdenciárias
1.217.392
930.291
1.321.811
1.011.473
Impostos e Contribuições a Recolher
80.669
90.566
90.213
99.160
Imposto de Renda e Contribuições sobre o Lucro
383.737
306.738
478.363
379.198
Provisão para Impostos e Contribuições Diferidos (Nota 24 (b))
250.698
54.908
250.947
55.036
Provisão para Riscos Fiscais (Nota 15 (b))
502.288
478.079
502.288
478.079
Negociação e Intermediação de Valores
2.971
2.363
Negociação e Intermediação de Valores
2.971
2.363
Fundos Financeiros e de Desenvolvimento
882.342
1.025.311
882.342
1.025.311
Obrigações para Fundo Financeiro e de Desenvolvimento (Nota 23(a))
646.738
918.469
646.738
918.469
Outros
235.604
106.842
235.604
106.842
Dívidas Subordinadas (1)
1.842.286
1.879.764
1.842.286
1.879.764
Dívidas Subordinadas Marcação a Mercado (Nota 05)
1.842.529
1.883.467
1.842.529
1.883.467
Ágio/Deságio e Encargos a Incorporar
(243)
(3.703)
(243)
(3.703)
Diversas
2.786.124
2.601.429
4.172.192
3.688.313
Credores por Recursos a Liberar
44.610
85.680
44.942
85.958
Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão
41.236
50.740
41.236
50.740
Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos
18.667
4.886
18.794
4.976
Obrigações por Convênios Oficiais
69.195
72.856
69.195
72.856
Obrigações de Lojistas a Pagar Adquirência
523.421
491.567
1.757.739
1.443.797
Provisões para Férias e Outros Encargos
367.410
381.287
353.602
368.584
Parcelamento do Déficit Atuarial da Fundação Banrisul (Nota 25)
72.622
68.489
72.622
68.489
Provisões para Ações Trabalhistas (Nota 15 (b))
320.807
255.468
326.466
261.327
Multas Câmbio Bacen (Nota 15 (b))
143.301
137.091
143.301
137.091
Provisão para Outros Riscos Fiscais (Nota 15 (b))
7.989
7.896
7.989
7.896
Provisão para Perdas de Securitização (2)
1.764
1.894
1.764
1.894
Provisão Benefício Pós-Emprego
70.185
129.261
70.494
129.641
Provisão para Riscos Cíveis (Nota 15 (b))
172.316
116.840
173.648
117.825
Provisão Proveniente da Companhia União de Seguros Gerais (GESB)
14.001
17.198
14.001
17.198
Recursos de FGTS para Amortizações
7.711
7.083
7.711
7.083
Credores Diversos - País
141.603
104.998
292.808
240.942
Transações com Cartões a Pagar
585.603
508.805
585.603
508.805
Provisão para Garantias Prestadas Avais e Fianças (Nota 23 (b))
15.272
9.161
15.272
9.161
Outros
168.411
150.229
175.005
154.050
Total de Outras Obrigações
7.055.019
6.797.476
8.548.531
7.967.949
(1) Dívidas Subordinadas – o Banrisul concluiu o processo de emissão de títulos de dívidas subordinadas no exterior, conforme descrito a seguir:
(a) Em 26 de janeiro de 2012, com volume total captado de US$ 500 milhões (500 milhões de dólares norte-americanos). A liquidação financeira da operação foi
efetivada em 02 de fevereiro de 2012 e tem prazo de 10 anos, com vencimento em 02 de fevereiro de 2022.
O cupom de juros pactuados é de 7,375% a.a., pagáveis semestralmente a partir da data da efetivação. O preço de emissão correspondeu a 99,131% do valor de
face dos títulos vendidos, o que resulta em uma taxa de juros efetiva de 7,50% a.a.
(b) Em 26 de novembro de 2012, com volume total captado de US$ 275 milhões (275 milhões de dólares norte-americanos). A liquidação financeira da operação
foi efetivada em 03 de dezembro de 2012, com vencimento em 02 de fevereiro de 2022.
O cupom de juros pactuados é de 7,375% a.a., pagáveis semestralmente a partir da data da efetivação. O preço de emissão correspondeu a 109,943% do valor
de face dos títulos vendidos, o que resulta em uma taxa de juros efetiva de 5,95% a.a.
Em 30 de setembro de 2015, ocorreu a recompra parcial da Dívida Subordinada no valor de US$ 248,96 milhões (248,96 milhões de dólares norte-americanos)
por 80% do valor de face, ou seja, US$ 199,17 milhões (199,17 milhões de dólares norte-americanos).
Em decorrência desta recompra, em 30 de setembro de 2015, também ocorreu o pagamento de juros pactuados, acumulados até a data da liquidação, de US$
2,96 milhões (2,96 milhões de dólares norte-americanos), referente a parcela da Dívida Subordinada que foi recomprada, bem como a liquidação dos derivativos
contratados respectivos a esta parcela recomprada.
Em 15 de outubro de 2015, ocorreu nova recompra parcial da Dívida Subordinada no valor de US$ 2,85 milhões (2,85 milhões de dólares norte-americanos) por
77% do valor de face, ou seja, US$ 2,2 milhões (2,2 milhões de dólares norte-americanos).
Conforme descrito na Nota 03 (c), o saldo remanescente da dívida denominada em US$ com nocional de 523,185 milhões e os derivativos contratados para
proteção do risco de variação de moeda estrangeira e taxas de juros, oriunda da emissão dessa dívida, foram designados como hedge de risco de mercado.
(2) A Administração do Banrisul mantém provisão relativa a coobrigações de créditos securitizados junto ao Tesouro Nacional que monta R$9.648 (2015 R$10.383), controladas em conta de compensação, sendo de responsabilidade de mutuários do setor rural.
56 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
NOTA 15 - PROVISÕES, ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES
(a) Ativos Contingentes
Não foram reconhecidos contabilmente ativos contingentes e não existem processos em curso com ganhos
prováveis.
(b) Provisões e Passivos Contingentes
O Banrisul e suas controladas, na execução de suas atividades normais, são parte em processos judiciais e
administrativos de natureza tributária, trabalhista e cível.
As provisões foram constituídas tendo como base a opinião de assessores legais, através da utilização de modelos
e critérios que permitam a sua mensuração, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e ao desfecho de causa.
O Banrisul provisiona integralmente o valor das ações cuja avaliação é classificada como provável.
A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas
decorrentes de processos judiciais.
As movimentações das provisões estão apresentadas a seguir:
Banrisul
Total
1.038.409
180.876
(41)
(72.543)
1.146.701
309.404
Saldo Inicial em 31/12/2015
Constituição e Atualização Monetária
Reversão da Provisão
Baixas por Pagamento
Saldo Final em 30/09/2016
Depósitos em Garantia (Nota 08)
Fiscais
491.989
18.584
(41)
(255)
510.277
8.578
Trabalhistas
274.110
100.587
(53.890)
320.807
192.635
Cíveis
133.690
57.024
(18.398)
172.316
108.191
Outros
138.620
4.681
143.301
-
Saldo Inicial em 31/12/2015
Constituição e Atualização Monetária
Reversão da Provisão
Baixas por Pagamento
Saldo Final em 30/09/2016
Depósitos em Garantia (Nota 08)
Fiscais
491.989
18.584
(41)
(255)
510.277
14.595
Trabalhistas
279.256
102.086
(13)
(54.863)
326.466
196.499
Cíveis
134.798
57.566
(279)
(18.437)
173.648
108.503
Banrisul Consolidado
Outros
Total
138.620
1.044.663
4.681
182.917
(333)
(73.555)
143.301
1.153.692
319.597
Ações Fiscais
Provisões de contingências fiscais referem-se basicamente a exigíveis relativos a tributos cuja legalidade ou
constitucionalidade é objeto de contestação administrativa ou judicial e a probabilidade de perda é considerada
provável, e são constituídas pelo valor integral em discussão. Para causas que dispõem dos respectivos depósitos
em garantia, os valores envolvidos não se encontram atualizados. No momento da expedição do alvará de
levantamento, em razão da ação julgada favorável, os valores são atualizados e resgatados.
A principais causas de natureza fiscal referem-se: (i) imposto de renda e contribuição social sobre a dedução da
despesa oriunda da quitação do déficit atuarial na Fundação Banrisul de Seguridade Social, questionada pela
Secretaria da Receita Federal para o período de 1998 a 2005, no montante de R$502.288 (2015 - R$478.079), no
qual o Banrisul, por meio de seus assessores jurídicos, vem discutindo judicialmente o assunto, e registrou
provisão para contingências no valor estimado da perda; e (ii) notificação fiscal de débito junto ao Fundo
Nacional de Desenvolvimento da Educação - FNDE, referente salário-educação classificada como provável pelos
nossos assessores e com provisão no montante de R$6.878 (2015 - R$6.878). No Consolidado não há registro de
ações fiscais dessa natureza.
Existem ainda contingências fiscais que, de acordo com a sua natureza, são consideradas como de perda possível,
no montante de R$69.472 (2015 - R$63.098) e no Consolidado R$96.047 (2015 - R$105.228). Essas contingências
decorrem, principalmente, de impostos municipais e federais e que de acordo com as práticas contábeis não foi
registrada provisão para contingências.
| 57
Ações Trabalhistas
Decorrem de processos, na área trabalhista, geralmente ajuizados por empregados, ex-empregados,
empregados de empresas terceirizadas, Associações, Sindicatos e Ministério Público tendo como objeto a
suposta violação de direitos trabalhistas.
Registra-se a provisão constituída para as ações trabalhistas ajuizadas contra o Banrisul, na ocasião da notificação
judicial, cujo risco de perda do pedido é considerado provável. O valor da provisão é apurado de acordo com a
estimativa de desembolso feita por nossa Administração, revisada periodicamente com base em subsídios
recebidos de nossos assessores legais, sendo ajustadas ao valor do depósito de execução quando estes são
exigidos. Da provisão mencionada, está depositado judicialmente o montante de R$153.036 (2015 - R$102.140)
e no Consolidado R$155.714 (2015 - R$104.785). Adicionalmente, o valor de R$39.599 (2015 - R$31.542) e no
Consolidado R$40.785 (2015 - R$32.420) foi exigido para os recursos processuais.
Existem ainda contingências trabalhistas que são consideradas como de perda possível, no montante de
R$1.193.022 (2015 - R$902.342) e no Consolidado R$1.204.681 (2015 - R$911.369), que de acordo com a
natureza destes processos refere-se principalmente a pedidos de horas extras, reintegração e equiparação
salarial. De acordo com as práticas contábeis não foi registrada provisão para contingências.
Ações Cíveis
Ações de caráter indenizatório referem-se à indenização por dano material e/ou moral, referentes à relação de
consumo, versando, principalmente, sobre questões atinentes a cartões de crédito, crédito direto ao
consumidor, contas correntes, cobrança e empréstimos.
Registram a provisão constituída, no momento do recebimento da citação inicial, e são ajustadas mensalmente,
pelo valor indenizatório pretendido, nas provas apresentadas e na avaliação de assessores jurídicos, a qual leva
em conta a jurisprudência, subsídios fáticos levantados, provas produzidas nos autos e as decisões judiciais que
vierem a ser proferidas na ação, quanto ao grau de risco de perda da ação judicial. Da provisão mencionada, está
depositado judicialmente o montante de R$108.191 (2015 - R$92.286) e no Consolidado R$108.503 (2015 R$94.690).
Existem ainda R$1.786.567 (2015 – R$1.570.223) e no Consolidado R$1.791.765 (2015 – R$1.575.639) relativos
a processos movidos por terceiros contra a Instituição, cuja natureza destes processos refere-se principalmente
a ações de danos morais, repetição do indébito, cadernetas de poupança e financiamento imobiliário, que a
assessoria jurídica classifica como de perdas possíveis e, portanto, não foram provisionados.
Outras Ações
Em 29 de setembro de 2000, o Banrisul recebeu autuação imposta pelo Banco Central do Brasil em conexão com
processos administrativos abertos por aquela Autoridade Monetária, relativamente a supostas irregularidades
cometidas em operações de câmbio entre 1987 e 1989. Em deliberação administrativa de segunda instância, foi
determinado ao Banrisul o pagamento de multa equivalente a 100% do valor das operações supostamente
irregulares, decisão essa que está sendo contestada judicialmente por sua Administração, que de forma
preventiva e atendendo aos requisitos do Bacen, decidiu pela constituição de provisão para possíveis perdas no
montante de R$143.301 (2015 - R$137.091).
58 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
NOTA 16 - RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Administração de Fundos
Rendas de Cobrança e de Serviços de Custódia
Rendas de Garantias Prestadas
Rendas de Taxas de Administração de Consórcios
Rendas de Corretagens de Operações
Serviços de Administração Convênio Banricard
Serviços de Administração Rede de Adquirência Vero
Outras Receitas de Serviços
Total
01/01 a
30/09/2016
62.148
45.496
4.143
111.787
Banrisul
01/01 a
30/09/2015
64.229
43.567
3.773
111.569
01/01 a
30/09/2016
62.148
45.481
4.143
35.982
2.295
5.241
56.491
8.072
219.853
Banrisul Consolidado
01/01 a
30/09/2015
64.229
43.567
3.773
29.559
1.619
4.971
24.625
11.051
183.394
01/01 a
30/09/2016
17.215
36.663
153.340
14.230
325.783
30.869
5.521
2.546
8.105
21.611
615.883
310.620
305.263
Banrisul
01/01 a
30/09/2015
13.320
30.217
132.163
11.740
295.282
21.288
5.189
3.584
9.895
23.347
546.025
271.911
274.114
01/01 a
30/09/2016
404.186
29.670
17.215
36.663
153.340
14.230
325.783
30.869
5.521
2.546
8.105
21.611
1.049.739
318.345
731.394
Banrisul Consolidado
01/01 a
30/09/2015
286.314
29.617
13.320
30.217
132.163
11.740
295.282
21.288
5.189
3.584
9.895
23.347
861.956
276.803
585.153
01/01 a
30/09/2016
708.057
225.903
347.244
5.942
1.287.146
Banrisul
01/01 a
30/09/2015
695.037
202.347
326.040
4.853
1.228.277
01/01 a
30/09/2016
713.917
227.253
349.065
5.954
1.296.189
Banrisul Consolidado
01/01 a
30/09/2015
700.071
203.433
327.357
4.867
1.235.728
NOTA 17 - RENDAS DE TARIFAS BANCÁRIAS
Rede de Adquirência Vero
Tarifas Voucher
Devolução de Cheques
Débitos em Conta
Serviços de Arrecadação
Transações com Cheques
Tarifas Bancárias de Contas Correntes
Cartão de Crédito
Tarifas de Saques
Tarifas de Uso da Agência Virtual
Tarifas de Fiança Bancária
Outras Receitas de Tarifas
Total
Pessoas Físicas
Pessoas Jurídicas
NOTA 18 - DESPESAS DE PESSOAL
Remuneração Direta
Benefícios
Encargos Sociais
Treinamentos
Total
NOTA 19 - OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Banrisul
Banrisul Consolidado
01/01 a
01/01 a
01/01 a
01/01 a
30/09/2016
30/09/2015
30/09/2016
30/09/2015
Comunicações
61.064
57.924
61.532
58.338
Processamento de Dados
88.509
73.297
120.725
104.469
Vigilância, Segurança e Transporte de Valores
106.354
99.928
106.354
99.928
Amortização e Depreciação
96.302
38.670
98.993
40.738
Aluguéis e Condomínios
81.437
70.589
80.236
70.199
Materiais
11.278
13.572
15.455
17.117
Serviços de Terceiros (1)
322.449
318.586
509.668
427.068
Serviços Técnicos Especializados
33.440
52.162
34.456
52.503
Propaganda, Promoções e Publicidade (2)
56.417
31.576
57.121
32.168
Manutenção e Conservação
37.620
34.272
37.956
34.414
Água, Energia e Gás
21.100
19.148
21.702
19.615
Serviços do Sistema Financeiro
31.517
26.987
31.743
27.047
Outras
35.718
35.477
37.852
37.245
Total
983.205
872.188
1.213.793
1.020.849
(1) Do montante de R$322.449, R$141.884 (2015 – R$176.536) são provenientes de despesas dos serviços com originação de crédito consignado através do canal
Bem Promotora de Vendas e Serviços S.A., sendo deste valor R$37.606 (2015 – R$21.001) referente as operações contratadas em 2016, já sob as regras emanadas
na Resolução n° 4.294/13 do CMN e Circular n° 3.738/14 do Bacen.
(2) É composto principalmente por R$21.586 (2015 - R$5.773) de despesa com propaganda institucional e R$28.742 (2015 - R$22.420) de programa de divulgação
por meio de eventos e clubes esportivos.
| 59
NOTA 20 - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Banrisul
01/01 a
30/09/2015
78.485
01/01 a
30/09/2016
100.856
Banrisul Consolidado
01/01 a
01/01 a
30/09/2016
30/09/2015
35.776
31.378
Recuperação de Encargos e Despesas
Reversão de Provisões Operacionais para:
Trabalhistas
13
114
Cíveis
541
279
559
Fiscais
41
372
41
372
Outros
4.642
3.926
4.642
3.926
Securitização
80
12
80
12
Tarifas Interbancárias
20.285
17.663
20.285
17.663
Ajuste Cambial - Dependências no Exterior
3.013
104.353
3.013
104.353
Títulos de Créditos a Receber
5.817
5.541
5.817
5.541
Fundo de Reserva - Depósito Judicial - Lei n° 12.069/04
38.589
33.856
38.589
33.856
Comissão e Taxa de Administração sobre Colocação de Seguros
12.476
22.736
12.476
22.736
Receitas Diversas com Cartões
54.085
51.231
54.085
51.231
Lucros na Venda de Bens
225
7.647
303
7.647
Reversão de Provisões para Pagamentos a Efetuar
17.351
10.048
17.401
10.048
Receitas de Adquirência - Antecipação Operações Performadas
37.186
40.905
Receita Pacto Contratual Icatu (1)
7.998
22.521
7.998
22.521
Ganho na Liquidação Antecipada da Dívida Subordinada
171.023
171.023
Outras Receitas Operacionais
36.609
28.083
67.936
37.879
Total
302.067
558.038
305.920
561.764
(1) Refere-se a complemento de valor relativo ao convênio celebrado entre o Banrisul e Icatu Seguros na distribuição, em caráter de exclusividade, pelo prazo
de 20 anos, de produtos de Seguros de Pessoas e Previdência nos canais Banrisul, sendo o pagamento e a celebração do acordo realizados em 11 de dezembro
de 2014, após ter sido aprovado pelo CADE e o Bacen.
NOTA 21 - OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Banrisul
Banrisul Consolidado
01/01 a
01/01 a
01/01 a
01/01 a
30/09/2016
30/09/2015
30/09/2016
30/09/2015
Descontos Concedidos em Renegociações
61.889
29.282
61.889
29.282
Despesas com Provisões Trabalhistas (Nota 15)
100.587
88.685
102.086
90.902
Despesas com Provisões de Imóveis - Bens não de Uso
8.127
3.273
8.127
3.273
Despesas com Provisões para Perdas de Securitização
2
1
2
1
Despesas com Provisões para Ações Cíveis (Nota 15)
57.024
29.794
57.566
30.428
Despesas com Arrecadação de Tributos Federais
6.472
4.615
6.472
4.615
Despesas com Atualização da Provisão para Riscos Fiscais (CS/IR) (Nota 15)
18.584
17.273
18.584
17.273
Atualização Monetária Multas Câmbio - Bacen (Nota 15)
4.681
4.225
4.681
4.225
Atualização Monetária da Dívida Contratada da Fundação Banrisul
7.780
6.640
7.780
6.640
Despesas com Provisão para Dívidas Assumidas junto ao GESB
1.329
6.958
1.329
6.958
Ajuste Cambial - Dependências no Exterior
57.531
57.531
Despesas com Cartões
23.341
22.627
23.341
22.627
Bônus BanriClube de Vantagens
448
11.738
448
11.738
Incentivo à Migração - Planos FBSS (1)
587
2.716
587
2.716
Despesas com Provisões de Garantias Prestadas pelo Banrisul
12.785
9.161
12.785
9.161
Outras Despesas Operacionais
76.418
74.308
83.349
76.849
Total
437.585
311.296
446.557
316.688
(1) Refere-se aos incentivos oferecidos pelo Banco aos participantes do Plano de Benefícios PBI que migraram suas reservas para o Plano de Benefícios Saldado
ou Plano de Benefícios FBPREV II.
NOTA 22 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO - BANRISUL
(a) Capital Social
O Capital Social do Banrisul em 30 de setembro de 2016 é de R$4.500.000, subscrito e integralizado,
representado por 408.974 mil ações, sem valor nominal, conforme tabela a seguir:
ON
Estado do Rio Grande do Sul
PNB
Total
%
Quantidade
%
Quantidade
%
Quantidade
%
204.199.859
99,58
2.721.484
77,38
26.086.957
13,02
233.008.300
56,97
449.054
0,22
158.983
4,52
-
-
608.037
0,15
Fundação Banrisul de Seguridade Social
Instituto de Previdência do Estado do
Rio Grande do Sul
44.934
0,02
168.612
4,79
-
-
213.546
0,05
360.758
0,18
468.062
13,31
174.315.774
86,98
175.144.594
42,83
205.054.605
100,00
3.517.141
100,00
200.402.731
100,00
408.974.477
100,00
Outros
Total
PNA
Quantidade
60 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
No período, houve a conversão de ações, principalmente entre PNA e ON, no montante de 3.077 ações, em
virtude das solicitações dos acionistas.
A Assembleia Geral Extraordinária de Acionistas, realizada em 29 de abril de 2016, aprovou aumento de capital
mediante aproveitamento de Reservas de Lucro, no montante de R$250.000, sem emissão de novas ações,
homologado pelo Bacen em 20 de julho de 2016.
As ações preferenciais não têm direito a voto e têm a seguinte remuneração:
Ações Preferenciais Classe A:
(i) Prioridade no recebimento de um dividendo fixo preferencial, não cumulativo, de 6% (seis por cento) ao ano,
calculado sobre o quociente resultante da divisão do valor do capital social pelo número de ações que o
compõem;
(ii) Direito de participar, depois de pagar às ações Ordinárias e Preferenciais Classe B um dividendo igual ao pago
a tais ações, na distribuição de quaisquer outros dividendos ou bonificações em dinheiro distribuídos pela
sociedade, em igualdade de condições com as ações Ordinárias e Preferenciais Classe B, com o acréscimo de 10%
(dez por cento) sobre o valor pago a tais ações;
(iii) Participação nos aumentos de capital decorrentes da capitalização de reservas, em igualdade de condições
com as ações Ordinárias e Preferenciais Classe B; e
(iv) Prioridade no reembolso de capital, sem prêmio.
Ações Preferenciais Classe B:
(i) Participação nos aumentos de capital decorrentes da capitalização de reservas, em igualdade de condições
com as ações Ordinárias e Preferenciais Classe A; e
(ii) Prioridade no reembolso de capital, sem prêmio.
(b) Distribuição de Resultado
O Lucro Líquido do Exercício, ajustado nos termos da Lei n° 6.404/76, terá as seguintes destinações: (i) 5% para
constituição da Reserva Legal, que não excederá 20% do Capital Social; (ii) 25% para constituição de Reserva
Estatutária; e (iii) Dividendos Mínimos Obrigatórios de 25% do Lucro Líquido Ajustado. O lucro restante terá a
destinação determinada pela Assembleia Geral.
A Reserva Estatutária terá por finalidade garantir recursos para investimentos e aplicação na área de informática,
e está limitada a 70% do Capital Social Integralizado.
A Reserva de Expansão tem como finalidade a retenção de lucros para financiar projeto de investimento em
capital fixo ou circulante, justificado em orçamento de capital proposto pela Administração e aprovado pela
Assembleia Geral.
Em 29 de abril de 2016, em Assembleia Geral Ordinária, foi aprovada a proposta de distribuição de dividendos
adicionais para o exercício de 2016 no percentual equivalente a 15% do Lucro Líquido Ajustado, perfazendo o
total de 40%.
A política de remuneração do capital adotada pelo Banrisul visa distribuir juros sobre o capital próprio no valor
máximo dedutível calculado em conformidade com a legislação vigente, os quais são computados, líquidos de
Imposto de Renda na Fonte, no cálculo dos dividendos obrigatórios do exercício previsto no Estatuto Social.
Conforme facultado pela Lei n° 9.249/95 e pela Deliberação n° 207/96 da CVM e Política de Pagamento trimestral
de juros sobre o capital próprio, a Administração do Banrisul pagou o montante de R$231.089, referente aos
juros sobre o capital próprio do período de janeiro a setembro de 2016 (2015 - R$254.927), imputado aos
dividendos, líquido do imposto de renda retido na fonte.
O pagamento desses juros sobre o capital próprio resultou em um benefício tributário para o Banrisul na ordem
de R$103.990 (2015 - R$106.648).
| 61
NOTA 23 - COMPROMISSOS, GARANTIAS E OUTROS
(a) Em 22 de abril de 2004, foi sancionada a Lei Estadual n° 12.069, alterada pela Lei n° 14.738/15, mediante a
qual o Banrisul, quando solicitado, deverá disponibilizar ao Estado do Rio Grande do Sul até 95% dos depósitos
judiciais efetuados por terceiros junto ao Banrisul (excetuando-se aqueles cuja parte litigante seja Município). A
parcela não disponibilizada deverá constituir fundo de reserva destinado a garantir a restituição dos referidos
depósitos judiciais. Em 30 de setembro de 2016, o montante de depósitos judiciais efetuados por terceiros no
Banrisul, atualizado pela variação da TR acrescida de juros de 6,17% a.a. até a data do balanço totalizava
R$10.233.739 (2015 - R$10.219.847), dos quais R$9.576.878 (2015 - R$9.289.812) foram transferidos para o
Estado, mediante sua solicitação, e baixado das respectivas contas patrimoniais. O saldo remanescente, que
constitui a disponibilidade do fundo anteriormente mencionado, administrado pelo Banrisul, está registrado na
rubrica Obrigações para Fundo Financeiro e de Desenvolvimento (Nota 14).
(b) Avais e fianças prestados a clientes montam R$1.185.676 (2015 - R$1.333.863), estão sujeitos a encargos
financeiros e contam com garantias dos beneficiários. Para estes riscos existe provisão para possíveis perdas no
montante de R$15.272.
(c) O Banrisul é responsável pela custódia de 785.750 mil títulos de clientes (2015 – 747.046 mil).
(d) O Banrisul possui créditos abertos para importação e créditos de exportação confirmados no valor de
R$48.640 (2015 – R$107.986) e coobrigações em cessões de crédito no valor de R$9.648 (2015 – R$10.383).
(e) O Banrisul é administrador de diversos fundos e carteiras, que apresentaram os seguintes patrimônios
líquidos:
Banrisul
Banrisul Consolidado
2016
2015
2016
2015
Fundos de Investimentos (1)
9.293.388
7.970.691
9.293.388
7.970.691
Fundos de Investimentos em Cotas de Fundos de Investimentos
143.443
192.899
143.443
192.899
Fundos de Ações
51.870
44.229
51.870
44.229
Fundos de Aposentadoria Programada Individual
17.548
17.901
17.548
17.901
Fundo para Garantia de Liquidez dos Títulos da Dívida Pública do Estado do RS
14.739
30.708
14.739
30.708
Carteiras Administradas
594.064
610.641
594.064
610.641
Clubes de Investimentos
74
Total
10.115.052
8.867.069
10.115.052
8.867.143
(1) As carteiras dos fundos de investimentos são compostas principalmente por títulos de renda fixa e de renda variável, e seus valores de patrimônio líquido
encontram-se ajustados pelas respectivas marcações a mercado na data-base.
(f) A controlada Banrisul S.A. Administradora de Consórcios é responsável pela administração de 168 grupos (172
em 2015) de consórcios distribuídos entre imóveis, motos, veículos e tratores que reúnem 45.347 consorciados
ativos (40.977 em 2015).
(g) O Banrisul aluga imóveis, principalmente utilizados para instalação de agências, com base em contrato
padrão, o qual pode ser cancelado por sua vontade e inclui o direito de opção de renovação e cláusulas de
reajuste. O total dos pagamentos mínimos futuros dos aluguéis contratados não canceláveis em 30 de setembro
de 2016 é de R$320.393, sendo R$83.949 com vencimento até um ano, R$189.518 de um a cinco anos e R$46.926
acima de cinco anos. Os pagamentos de aluguéis reconhecidos como despesas no período totalizaram R$74.509
(2015 – R$64.224).
62 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
NOTA 24 - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
(a) Reconciliação da Despesa/Receita de Imposto de Renda e Contribuição Social
01/01 a
30/09/2016
776.050
(194.013)
-
Banrisul
01/01 a
30/09/2015
768.252
(192.063)
-
Banrisul Consolidado
01/01 a
01/01 a
30/09/2016
30/09/2015
871.060
841.336
(217.765)
(210.334)
(24.619)
(18.986)
Lucro do Período antes da Tributação e Participações
Imposto de Renda sobre o Lucro - Alíquota 25%
Contribuição Social sobre o Lucro - Alíquota 9%
Contribuição Social sobre o Lucro - Alíquota 15% até Agosto de 2015
e 20% a partir de Setembro de 2015
(155.210)
(124.302)
(119.503)
(126.077)
Total do Imposto de Renda e Contribuição Social pelas Alíquotas Vigentes
(349.223)
(316.365)
(361.887)
(355.397)
Efeito da Lei 13.169/15 nos Tributos Diferidos (1)
(33.830)
105.519
(33.831)
105.543
Ajuste Multa Câmbio
(2.106)
(1.716)
(2.106)
(1.716)
Participação dos Empregados nos Resultados
34.900
33.369
34.900
33.369
Juros sobre o Capital Próprio
103.990
106.648
103.990
106.648
Resultado de Equivalência e Variação Cambial de Agências
71.300
105.048
(24.533)
43.034
Outras Adições, Líquidas das Exclusões
(28.881)
(20.195)
(14.953)
8.120
Total do Imposto de Renda e Contribuição Social
(203.850)
12.308
(298.420)
(60.399)
Corrente
(383.736)
(306.738)
(478.384)
(379.265)
Diferido
179.886
319.046
179.964
318.866
(1) A lei 13.169 de 06 de outubro de 2015, alterou a alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), do setor financeiro elevando-a de 15% para
20% no período compreendido entre 1° de setembro de 2015 e 31 de dezembro de 2018. Este aumento da alíquota impactou também os créditos tributários
constituídos sobre diferenças temporárias existentes nos tributos diferidos.
(b) Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
- Créditos Tributários
Os saldos de créditos tributários, segregados em função das origens e desembolsos efetuados, estão
representados por:
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Provisão para Riscos Trabalhistas
Provisão para Riscos Fiscais
Outras Provisões Temporárias
Total dos Créditos Tributários sobre Diferenças Temporárias
Créditos não Registrados
Total de Créditos Tributários Registrados (Nota 08)
Obrigações Fiscais Diferidas
Crédito Tributário Líquido das Obrigações Diferidas
Saldo em
31/12/2015
1.053.322
118.096
123.975
277.287
1.572.680
(23)
1.572.657
(115.640)
1.457.017
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Provisão para Riscos Trabalhistas
Provisão para Riscos Fiscais
Outras Provisões Temporárias
Total dos Créditos Tributários sobre Diferenças Temporárias
Créditos não Registrados
Total de Créditos Tributários Registrados (Nota 08)
Obrigações Fiscais Diferidas
Crédito Tributário Líquido das Obrigações Diferidas
Saldo em
31/12/2015
1.053.563
119.844
124.145
278.071
1.575.623
(23)
1.575.600
(115.807)
1.459.793
Banrisul
Saldo em
30/09/2016
1.200.767
135.809
132.205
415.945
1.884.726
(23)
1.884.703
(250.698)
1.634.005
Constituição
535.483
40.235
8.363
145.273
729.354
729.354
(135.058)
594.296
Realização
388.038
22.522
133
6.615
417.308
417.308
417.308
Constituição
535.484
41.381
8.418
145.267
730.550
730.550
(135.140)
595.410
Banrisul Consolidado
Saldo em
Realização
30/09/2016
388.038
1.201.009
22.858
138.367
133
132.430
6.615
416.723
417.644
1.888.529
(23)
417.644
1.888.506
(250.947)
417.644
1.637.559
| 63
A expectativa de realização desses créditos é a seguinte:
Ano
2016
2017
2018
2019
2020
2021 a 2023
2024 a 2026
Após 2026
Total em 30/09/2016
Total em 30/09/2015
Imposto de Renda
235.535
151.840
171.330
156.247
126.232
145.723
115.191
15
1.102.113
852.079
Diferenças Temporárias
Contribuição Social
197.363
126.306
131.022
95.625
75.740
87.434
69.115
9
782.614
619.503
Total
432.898
278.146
302.352
251.872
201.972
233.157
184.306
24
1.884.727
1.471.582
Banrisul
Banrisul Consolidado
Totais Registrados
432.898
278.146
302.352
251.872
201.972
233.157
184.306
1.884.703
1.471.559
Totais Registrados
433.000
278.555
302.761
252.281
202.381
234.379
185.149
1.888.506
1.474.736
O valor presente total dos créditos tributários é de R$1.450.553, calculados de acordo com a expectativa de
realização das diferenças temporárias pela taxa média de captação, projetada para os períodos correspondentes.
- Obrigações Fiscais Diferidas
Os saldos da Provisão para Impostos e Contribuições Diferidos estão representados por:
Superveniência de Depreciação
Títulos Próprios Disponíveis para Venda
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos para Negociação
Superávit Atuarial
Total
2016
(15.650)
(387)
(187.178)
(47.483)
(250.698)
Banrisul
2015
(16.006)
30
(373)
(38.559)
(54.908)
Banrisul Consolidado
2016
2015
(15.650)
(16.006)
(387)
30
(187.273)
(373)
(47.637)
(38.687)
(250.947)
(55.036)
NOTA 25 - OBRIGAÇÕES COM BENEFÍCIOS DE LONGO PRAZO PÓS-EMPREGO A EMPREGADOS
O Banrisul é patrocinador da Fundação Banrisul de Seguridade Social e da Caixa de Assistência dos Empregados
do Banco do Estado do Rio Grande do Sul que, asseguram a complementação de benefícios de aposentadoria e
assistência médica a seus funcionários.
A Fundação Banrisul de Seguridade Social é dotada de autonomia administrativa, tendo como finalidade instituir
planos de benefícios de natureza previdenciária aos seus participantes, empregados das patrocinadoras e
respectivos beneficiários, mediante contribuições específicas, estabelecidas em seus planos e respectivos
regulamentos.
A Política Previdencial do Banrisul executada pela Fundação Banrisul de Seguridade Social, instituída em 29 de
janeiro de 1963 em conformidade com a legislação então vigente, tem como fundamentação legal o artigo 202
da Constituição Federal de 5 de outubro de 1988, as Leis Complementares de n os 108 e 109 de 29 de maio de
2001, demais normas legais em vigor emanadas por órgãos reguladores ligados ao Ministério de Previdência e
Assistência Social (MPAS), como a Superintendência Nacional de Previdência Complementar (Previc) e o
Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC), o Estatuto Social da Entidade Gestora e respectivos
regulamentos dos Planos de Benefícios, também em concordância com a Resolução de n° 3.792/09 do CMN,
alterada pela Resolução Bacen n° 4.275, de 31 de outubro de 2013 em que é designado pelo Conselho
Deliberativo do Fundo de Pensão o Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado para a Gestão dos
Investimentos - AETQ.
Os Planos de Benefícios que dão suporte à Política de Previdência Complementar do Banco se fundamentam nos
respectivos Regulamentos dos Planos, nos quais constam todos os direitos e obrigações dos Participantes e, das
Patrocinadoras, o Plano de Custeio Atuarial, os prazos legais, a forma de pagamento das contribuições mensais
e dos benefícios, o tempo de contribuição mínima e outros parâmetros necessários para o dimensionamento
atuarial. Todos os Regulamentos são aprovados pelos órgãos legais internos de gestão, pela(s) Patrocinadora(s)
e pelos órgãos federais de supervisão e regulação conforme legislação em vigor. Em conformidade com a
Instrução Previc n° 23, de 26 de junho de 2015, foi designado pelo Conselho Deliberativo da Fundação Banrisul
o Administrador Responsável pelo Plano de Benefícios – ARPB.
64 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
O conjunto de hipóteses e métodos atuariais adotados nos cálculos atuariais resultou de um processo de
interação entre a consultoria atuarial externa responsável pelos cálculos atuariais dos Planos de Benefícios
administrados pela Fundação Banrisul, a Diretoria Executiva e os representantes do Conselho Deliberativo da
Fundação, e conta com o aval das patrocinadoras dos Planos de Benefícios I e Saldado (modalidade de “benefício
definido”) e dos Planos FBPREV e FBPREV II (modalidade de “contribuição variável”), conforme determina a
Resolução MPS/CGPC n° 18/2006, e as suas alterações posteriores conforme Resolução MPS/CNPC n° 9/2012,
Resolução MPS/CNPC n° 15/2014 e Resolução MPS/CNPC n° 22/2015.
(a) Processo de Migração
Com a aprovação pela Previc dos novos planos de benefícios ao final de 2013, a Fundação Banrisul iniciou, em
03 de fevereiro de 2014, o processo de migração voluntária e incentivada dos Participantes e Assistidos do Plano
de Benefícios I para: (i) Plano Saldado, que é constituído no modelo de Benefício Definido, no qual o montante
acumulado por todos os participantes fica em uma conta coletiva, e (ii) Plano FBPREV II, que é constituído no
modelo contribuição variável, sendo contribuição definida na fase de acúmulo de reserva e benefício definido
durante o pagamento do benefício vitalício. O referido processo de migração foi encerrado em 03 de abril de
2014.
Em setembro de 2014, por força dos dispositivos regulamentares, os patrocinadores efetuaram o aporte dos
recursos relativos aos incentivos dos patrocinadores ao processo de migração. No caso do Patrocinador Banrisul,
o valor aportado, calculado em fevereiro de 2013, corrigido pelo INPC e acrescido de juros de 5,5% a.a., foi de
R$255.064, que foram transferidos para os novos planos.
Após a reestruturação, a parcela remanescente da dívida contratada no montante de R$72.622 em 30 de
setembro de 2016 (2015 – R$68.489), foi distribuída da seguinte forma: Plano de Benefícios I (PBI) o valor de
R$41.162, Plano de Benefícios Saldado (PBS) o valor de R$18.526 e Plano de Benefícios FBPREV II (FBPREV II) o
valor de R$12.934, registrado na rubrica Outras Obrigações (Nota 14). Essa dívida é paga acrescida de juros de
6% a.a. e atualizada pela variação do Índice Geral de Preços - Disponibilidade Interna – (IGP-DI), por meio de
atualizações e pagamentos mensais, com prazo final em 2028.
Após o processo de migração encerrado em 03 de abril de 2014, apresenta-se a seguir a quantidade de
participantes em seus respectivos planos:
Participantes
Ativos
Aposentados
Inválidos
Pensionistas
Total
PBI antes da Migração
8.145
4.779
41
1.135
14.100
PBI após a Migração
1.021
3.577
819
5.417
Plano Saldado
1.715
1.110
291
3.116
Plano FBPREV II
5.409
92
41
25
5.567
(b) Principais Premissas
As principais premissas a seguir foram calculadas com base nas informações vigentes em 31 de dezembro de
2015 e 2014, sendo revisadas anualmente.
Hipóteses Econômicas
Taxa de Desconto Nominal
Taxa de Inflação de Longo Prazo
Taxa de Crescimento Salarial Futuro
Taxa de Crescimento dos Benefícios da Previdência Social e dos Limites
Taxa de Crescimento do Custo Farmácia
Hipóteses Demográficas
Tábua de Mortalidade de Válidos
31/12/2015
12,60% a.a.
5,00% a.a.
8,74% a.a.
5,00% a.a.
6,00% a.a.
31/12/2014
11,17% a.a.
4,50% a.a.
8,22% a.a.
4,50% a.a.
5,50% a.a.
Tábua de Mortalidade de Inválidos
31/12/2015
AT-2000, segregada por sexo, constituída com
base na AT-2000 Basic suavizada em 10%
RRB 1983 desagravada em 50%
31/12/2014
AT-2000, segregada por sexo, constituída com base
na AT-2000 Basic suavizada em 10%
RRB 1983 desagravada em 50%
Tábua de Entrada em Invalidez
Light Forte, desagravada em 50%
Light Forte, desagravada em 50%
Tábua de Rotatividade
Experiência da consultoria atuarial ajustada à
experiência dos patrocinadores agravada em 125%
Experiência da consultoria atuarial ajustada à
experiência dos patrocinadores agravada em 125%
| 65
As premissas referentes à experiência de mortalidade são estabelecidas com base em opinião de atuários,
ajustadas de acordo com o perfil demográfico dos empregados do Banrisul.
O valor atual de obrigações de planos de pensão de benefício definido é obtido por cálculos atuariais, que
utilizam um conjunto de premissas econômicas, financeiras e biométricas. Entre as premissas usadas na
determinação do custo (receita) líquido para esses planos, está a taxa de desconto. Quaisquer mudanças nessas
premissas afetarão o valor contábil das obrigações dos planos de pensão.
O Banrisul determina a taxa de desconto apropriada ao final de cada exercício, observando os princípios
estabelecidos pela Deliberação n° 695/12 da CVM, a qual é usada para determinar o valor presente de futuras
saídas de caixa estimadas, que devem ser necessárias para liquidar as obrigações de planos de pensão. Ao
determinar a taxa de desconto apropriada, o Banrisul considera as taxas de juros de títulos do Tesouro Nacional,
denominados em reais, a moeda em que os benefícios serão pagos, e que têm prazos de vencimentos próximos
dos prazos das respectivas obrigações.
Em conformidade com a Instrução MPS/Previc n° 12, de 13 de outubro de 2014, alterada pelas Instruções Previc
n° 22, de 15 de abril de 2015 e n° 24, de 08 de setembro de 2015, combinadas com a Instrução Previc n° 23, de
26 de junho de 2015 e com a Resolução CNPC n° 22, de 25 de novembro de 2015, a Fundação Banrisul de
Seguridade Social elabora estudos visando ao estabelecimento do perfil dos vencimentos das obrigações dos
Planos de Benefícios com a apuração do duration e outras análises de distribuição do pagamento dos benefícios.
Outras premissas importantes para as obrigações de planos de pensão se baseiam, em parte, em condições
atuais do mercado.
(c) Descrições dos Planos e Outros Benefícios de Longo Prazo
Plano de Benefícios I (PBI) - os benefícios assegurados por este plano, na modalidade de “benefício definido”,
abrangem aposentadoria, pensão por morte, auxílio-doença, auxílio-reclusão, auxílio-funeral e abono anual.
A contribuição normal do participante ativo corresponde a uma importância mensal equivalente ao produto da
aplicação das seguintes taxas:
(i) Um percentual geral fixado em 3% (três por cento) aplicável ao salário de participação;
(ii) Um primeiro percentual adicional igual a 2% (dois por cento), aplicável ao excesso (se existir) do salário de
participação sobre a metade do maior salário de benefício da Previdência Social; e
(iii) Um segundo percentual adicional igual a 7% (sete por cento), aplicável ao excesso (se existir) do salário de
participação sobre o maior salário de benefício da Previdência Social.
O Plano de Benefícios I foi fechado para novas adesões a partir de julho de 2009.
Plano de Benefícios Saldado (PBS) - os benefícios assegurados por este plano, na modalidade de “benefício
definido”, abrangem benefício saldado de aposentadoria, benefício saldado de invalidez, pensão por morte,
auxílio-funeral e abono anual.
Não haverá contribuição normal ao plano de benefício saldado e, quando estiver apto a se aposentar, receberá
um benefício proporcional ao tempo que contribuiu ao PBI.
Plano de Benefícios FBPREV II - os benefícios assegurados por esse plano, na modalidade de “contribuição
variável”, abrangem benefícios com características de contribuição definida, que são a aposentadoria normal,
aposentadoria antecipada e auxílio-funeral, e benefícios com características de benefício definido, que são a
aposentadoria por invalidez, benefício proporcional, auxílio-doença, abono anual, benefício mínimo e pensão
por morte.
A contribuição normal do participante é composta de três parcelas:
(i) Parcela básica: 3% a 5% aplicado sobre o salário de participação;
(ii) Parcela adicional: pode variar entre 5% e 10% aplicado sobre a parcela do salário de participação que exceder
a 9 (nove) unidades de referência; e
66 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
(iii) Parcela variável: percentual aplicado sobre o salário de participação, determinado anualmente pelo atuário,
para cobrir 50% dos custos dos benefícios de risco e das despesas administrativas do plano.
Além da contribuição normal, o participante poderá efetuar contribuições facultativas, não inferiores a 1 (uma)
unidade de referência, não acompanhadas pelo patrocinador.
O Banrisul contribui paritariamente às contribuições normais dos participantes.
Plano de Benefícios FBPREV (anteriormente denominado Banrisulprev) - os benefícios assegurados por esse
plano, na modalidade de “contribuição variável”, abrangem benefícios com características de contribuição
definida, que são a aposentadoria normal, aposentadoria antecipada e auxílio-funeral, e benefícios com
características de benefício definido, que são a aposentadoria por invalidez, benefício proporcional, auxíliodoença, abono anual, benefício mínimo e pensão por morte.
A contribuição normal do participante é composta de três parcelas:
(i) Parcela básica: 1% a 3% aplicado sobre o salário de participação;
(ii) Parcela adicional: pode variar entre 1% e 7,5% aplicado sobre a parcela do salário de participação que exceder
a 9 (nove) unidades de referência; e
(iii) Parcela variável: percentual aplicado sobre o salário de participação, determinado anualmente pelo atuário,
para cobrir 50% dos custos dos benefícios de risco e das despesas administrativas do plano.
Além da contribuição normal, o participante poderá efetuar contribuições facultativas, não inferiores a 1 (uma)
unidade de referência, não acompanhadas pelo patrocinador.
O Banrisul contribui paritariamente às contribuições normais dos participantes.
Plano de Saúde, Odontológico e Auxílio Medicamento - o Banrisul oferece planos de saúde e odontológico e
auxílio-medicamento, por meio da Cabergs, a seus funcionários ativos e aos aposentados pela Fundação Banrisul.
Prêmio Aposentadoria (Benefício Pós-Emprego) - o Banrisul concede aos seus funcionários um prêmio por
aposentadoria que é pago integralmente na data em que o funcionário se desliga da empresa por aposentadoria.
(d) Principais Riscos Atuariais
O Banrisul e a Fundação Banrisul de Seguridade Social juntos poderão realizar estudos de confrontação
ativo/passivo com o objetivo de buscar operações no mercado financeiro de capitais e de seguros, visando à
redução ou eliminação dos riscos atuariais dos Planos.
Através de seus planos de benefícios definidos, o Banrisul está exposto a uma série de riscos, sendo os mais
significativos:
Volatilidade dos Ativos - as obrigações do plano são calculadas usando uma taxa de desconto que é estabelecida
com base na rentabilidade de títulos privados ou do governo, na ausência de mercado ativo; caso os ativos do
plano não atinjam essa rentabilidade, isso criará um déficit. Os planos do Brasil e dos Estados Unidos mantêm
uma proporção significativa de ações, cujo rendimento se espera que supere o dos títulos privados no longo
prazo, enquanto resultará em volatilidade e risco no curto prazo.
Variação na Rentabilidade dos Títulos - uma diminuição na rentabilidade de títulos privados ou governamentais
resultará no aumento das obrigações do plano, embora essa variação seja compensada parcialmente por um
aumento no valor justo dos títulos detidos pelos planos.
Risco de Inflação - algumas obrigações dos planos de pensão do Grupo são vinculadas à inflação, sendo que uma
inflação maior levará a um maior nível de obrigações (embora, em muitos casos, existem limites ao nível de
reajustes inflacionários permitidos para proteger o plano contra taxas extremas de inflação). A maior parte dos
ativos do plano ou não são afetados (títulos com juros pré-fixados) ou têm uma pequena correlação (ações) com
a inflação, o que significa que uma alta na inflação resultará também em alta no déficit.
| 67
Expectativa de Vida - a maior parte das obrigações dos planos consiste na concessão de benefícios vitalícios aos
participantes. Por essa razão, aumentos na expectativa de vida resultarão em aumento nas obrigações dos
planos.
(e) Avaliações Atuariais
O resumo da composição do (ativo)/passivo atuarial líquido para os exercícios findos em 31 de dezembro de
2015 e 2014, preparados com base no laudo atuarial de 31 de dezembro de 2015 e de acordo com CPC 33 (R1),
é demonstrado a seguir:
Obrigações (Ativo) Registradas no Balanço Patrimonial com Benefícos de:
31/12/2015
31/12/2014
Planos de Previdência
Plano de Benefícios I (PBI)
62.702
110.729
Plano de Benefícios Saldado (PBS)
7.149
Plano de Benefícios FBPREV II (FBPREV II)
8.647
(144)
Plano de Benefícios FBPREV (FBPREV)
598
265
Planos de Saúde, Odontológico e Medicamento
(105.969)
(85.921)
Prêmio Aposentadoria (1)
120.490
123.532
Total
86.468
155.610
(1) A esse montante deverá ser considerado o valor de R$47.264 (2014 – R$49.284) referente à complementação de encargos incidentes sobre a provisão de
prêmio de aposentadoria, totalizando R$167.508 (2014 – R$172.655).
68 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
A composição do ativo/(passivo) atuarial líquido preparado com base no laudo atuarial de 31 de dezembro de 2015 e 2014 de acordo com o CPC 33 (R1) é demonstrada a seguir:
Movimentação da Posição Líquida do Balanço em 31/12/2015
Valor Presente das Obrigações Atuariais
Valor Justo dos Ativos
Superávit/(Déficit)
Teto do Ativo
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
(1.717.126)
(884.797)
(61.135)
(6.730)
(142.680)
(120.490)
1.654.424
900.890
52.539
6.137
248.649
-
(62.702)
16.093
(8.596)
(593)
105.969
(120.490)
-
(16.093)
(51)
(5)
-
-
(62.702)
-
(8.647)
(598)
105.969
(120.490)
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
(1.834.273)
(913.080)
(46.146)
(4.120)
(133.635)
(123.532)
Valor Justo dos Ativos
1.723.544
906.217
53.933
3.862
219.556
-
Superávit/(Déficit)
(110.729)
(6.863)
7.787
(258)
85.921
(123.532)
Ativo (Passivo) Atuarial Líquido
Movimentação da Posição Líquida do Balanço em 31/12/2014
Valor Presente das Obrigações Atuariais
Teto do Ativo
Ativo (Passivo) Atuarial Líquido
Movimentação do Valor Presente das Obrigações Atuariais em 31/12/2015
Valor Presente das Obrigações Atuariais em 1° de Janeiro
Custo de Serviço Corrente
Custo Financeiro
Contribuições dos Participantes do Plano
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Experiência
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Premissas Demográficas
-
(286)
(7.643)
(7)
-
-
(110.729)
(7.149)
144
(265)
85.921
(123.532)
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
1.834.273
913.080
46.146
4.120
133.635
123.532
1.043
-
2.515
1.232
1.385
(13.368)
193.713
97.893
5.016
457
14.668
11.595
41.374
6.049
888
888
-
-
65.344
30.381
13.116
1.546
14.071
9.319
201
-
-
-
-
-
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Premissas Financeiras
(227.407)
(99.663)
(3.392)
(1.425)
(14.894)
(7.621)
Benefícios Pagos sobre Ativos do Plano
(191.415)
(62.943)
(3.154)
(88)
(3.612)
-
-
-
-
-
(2.573)
(2.967)
1.717.126
884.797
61.135
6.730
142.680
120.490
Benefícios Pagos Diretamente pela Companhia
Valor Presente das Obrigações Atuariais no Final do Período
| 69
Movimentação do Valor Presente das Obrigações Atuariais em 31/12/2014
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
3.205.596
-
-
2.078
132.981
109.930
5.367
-
250
(41)
1.448
3.348
246.431
55.993
2.329
202
13.860
9.605
Contribuições dos Participantes do Plano
32.795
2.434
-
759
-
-
(Ganhos)/Perdas Atuariais – Experiência
70.677
8.331
8.558
1.350
390
20.003
(Ganhos)/Perdas Atuariais - Premissas Financeiras
(125.733)
(44.460)
(1.658)
(220)
(9.121)
(3.768)
Benefícios Pagos sobre Ativos do Plano
(203.936)
(38.961)
(1.682)
(8)
(3.493)
-
-
-
-
-
(2.430)
(15.586)
Mudança de Plano
-
952.789
38.349
-
-
-
Redução do Plano
(308.817)
-
-
-
-
-
(1.088.107)
(23.046)
-
-
-
-
1.834.273
913.080
46.146
4.120
133.635
123.532
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
1.723.544
906.217
53.933
3.862
219.556
-
186.044
98.680
6.359
563
24.002
-
(150.077)
(57.407)
(7.614)
112
5.091
-
Contribuições do Empregador
44.954
10.294
2.127
800
-
-
Contribuições dos Empregados
41.374
6.049
888
888
-
-
Benefícios Pagos
(191.415)
(62.943)
(3.154)
(88)
-
-
Valor Justo dos Ativos do Plano no Final do Período
1.654.424
900.890
52.539
6.137
248.649
-
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
2.755.889
-
-
1.586
193.086
-
Receitas de Juros sobre os Ativos do Plano
222.500
56.006
2.609
221
20.029
-
Retorno Esperado sobre os Ativos do Plano
156.165
(6.876)
9.881
610
6.441
-
Contribuições do Empregador
33.259
5.061
724
694
-
-
Contribuições dos Empregados
32.795
2.434
-
759
-
-
(203.936)
(38.961)
(1.682)
(8)
-
-
Transferências de Pagamentos
-
907.110
42.401
-
-
-
(Ganhos)/Perdas na Liquidação
-
(18.557)
-
-
-
-
(1.273.128)
-
-
-
-
-
1.723.544
906.217
53.933
3.862
219.556
-
Valor Presente das Obrigações Atuariais em 1° de Janeiro
Custo de Serviço Corrente
Custo Financeiro
Benefícios Pagos Diretamente pela Companhia
(Ganhos)/Perdas na Liquidação
Valor Presente das Obrigações Atuariais no Final do Período
Movimentação do Valor Justo dos Ativos do Plano em 31/12/2015
Valor Justo dos Ativos do Plano em 1° de Janeiro
Receitas de Juros sobre os Ativos do Plano
Retorno Esperado sobre os Ativos do Plano
Movimentação do Valor Justo dos Ativos do Plano em 31/12/2014
Valor Justo dos Ativos do Plano em 1° de Janeiro
Benefícios Pagos
Transferência de Ativos devido à Migração de Participantes
Valor Justo dos Ativos do Plano no Final do Período
70 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Movimentação do Ativo (Passivo) Atuarial Líquido do Plano em 31/12/2015
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
(110.729)
(7.149)
144
(265)
85.921
(123.532)
Custo dos Serviços Correntes
(1.043)
-
(2.515)
(1.232)
(1.385)
13.368
Juros sobre o Passivo/(Ativo) do Benefício Líquido
(7.669)
755
489
106
9.334
(11.595)
Efeitos da Correção Reconhecidos no Resultado Abrangente
11.785
(3.900)
(8.892)
(7)
5.914
(1.698)
-
-
-
-
6.169
2.967
44.954
10.294
2.127
800
16
-
(62.702)
-
(8.647)
(598)
105.969
(120.490)
Ativo (Passivo) Atuarial Líquido no Final do Período Anterior
Benefícios Pagos Diretamente pela Companhia
Contribuições do Empregador
Ativo (Passivo) Atuarial Líquido no Final do Período Atual
Movimentação do Ativo (Passivo) Atuarial Líquido do Plano em 31/12/2014
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
Ativo (Passivo) Atuarial Líquido no Final do Período Anterior
(449.707)
-
-
(492)
60.105
(109.930)
Custo dos Serviços Correntes
1.391.557
(948.300)
(38.599)
40
(1.448)
(3.348)
Juros sobre o Passivo/(Ativo) do Benefício Líquido
(23.931)
13
26
20
6.169
(9.605)
Efeitos da Correção Reconhecidos no Resultado Abrangente
211.221
28.967
(4.408)
(527)
15.172
(16.235)
33.259
5.061
724
694
5.923
-
-
-
-
-
-
15.586
-
Contribuições do Empregador
Benefícios Pagos Diretamente pela Companhia
Transferências de Pagamentos
Transferência de Ativos devido à Migração de Participantes
Ativo (Passivo) Atuarial Líquido no Final do Período Atual
Custo Estimado do Benefício Definido para o Exercício de 2016
Custo dos Serviços Correntes
-
907.110
42.401
-
-
(1.273.128)
-
-
-
-
-
(110.729)
(7.149)
144
(265)
85.921
(123.532)
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
99
-
601
973
1.325
3.932
Juros Líquido sobre o Passivo/(Ativo) Atuarial
1.905
(1.081)
913
(17)
(13.581)
12.421
Despesa/(Receita) Atuarial Estimada
2.004
(1.081)
1.514
956
(12.256)
16.353
As estimativas de pagamentos de benefícios para os próximos 10 anos são demonstradas a seguir:
Período do Pagamento Estimado
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
2016
214.093
80.276
2.715
97
8.635
43.820
2017
222.257
86.011
2.821
99
9.167
8.439
2018
230.670
91.318
2.927
104
10.069
8.681
2019
238.727
96.033
3.030
110
11.192
8.328
2020
246.625
100.167
3.135
115
12.158
7.449
1.339.652
572.871
17.075
691
83.029
91.322
2021 a 2025
| 71
Outros dados acerca dos planos são demonstrados a seguir:
Quantidade de Participantes em 31/12/2015
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
732
1.470
5.287
4.677
5.477
11.482
Aposentados
3.609
1.327
153
11
4.574
-
Pensionistas
957
336
29
3
934
-
5.298
3.133
5.469
4.691
10.985
11.482
Plano de Benefícios I
Plano Saldado
Plano FBPREV II
Plano FBPREV
Plano de Saúde
Prêmio Aposentadoria
827
1.505
5.335
4.696
5.638
11.630
3.673
1.301
102
-
4.557
-
-
-
40
2
-
-
829
295
29
1
947
-
5.329
3.101
5.506
4.699
11.142
11.630
Ativos
Total
Quantidade de Participantes em 31/12/2014
Ativos
Aposentados
Aposentados por Invalidez
Pensionistas
Total
72 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
(f) Análise de Sensibilidade
As premissas adotadas para o cálculo atuarial do plano de benefício definido têm um efeito significativo sobre
os montantes divulgados. Apresenta-se a seguir o impacto no cálculo dos benefícios considerando a alteração
das premissas assumidas.
Plano de Benefícios I (PBI) – 31/12/2015
Impacto em %
Descrição da Premissa
Taxa de Desconto
Dados Considerados no Laudo Atuarial
12,60%
Avaliação do Impacto
Aumento de 0,5%
Taxa de Desconto
12,60%
Redução de 0,5%
4,94%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (1)
Aumento de 10%
-1,68%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (1)
Redução de 10%
1,81%
Descrição da Premissa
Taxa de Desconto
Dados Considerados no Laudo Atuarial
12,60%
Avaliação do Impacto
Aumento de 0,5%
Taxa de Desconto
12,60%
Redução de 0,5%
4,75%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (1)
Aumento de 10%
-1,37%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (1)
Redução de 10%
1,47%
Plano de Benefícios Saldado (PBS) – 31/12/2015
Efeito na Obrigação
-3,94%
Impacto em %
Plano de Benefícios FBPREV II (FBPREV II) – 31/12/2015
Efeito na Obrigação
-4,37%
Impacto em %
Descrição da Premissa
Taxa de Desconto
Dados Considerados no Laudo Atuarial
12,60%
Avaliação do Impacto
Aumento de 0,5%
Taxa de Desconto
12,60%
Redução de 0,5%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (2)
Aumento de 10%
1,14%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (2)
Redução de 10%
-1,10%
Plano de Benefícios FBPREV (FBPREV) – 31/12/2015
Efeito na Obrigação
-2,99%
3,22%
Impacto em %
Descrição da Premissa
Taxa de Desconto
Dados Considerados no Laudo Atuarial
12,60%
Avaliação do Impacto
Aumento de 0,5%
Taxa de Desconto
12,60%
Redução de 0,5%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (1)
Aumento de 10%
2,78%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (1)
Redução de 10%
-2,78%
Descrição da Premissa
Taxa de Desconto
Dados Considerados no Laudo Atuarial
12,60%
Avaliação do Impacto
Aumento de 0,5%
Taxa de Desconto
12,60%
Redução de 0,5%
2.336
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (2)
Aumento de 10%
(694)
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (2)
Redução de 10%
748
Descrição da Premissa
Taxa de Desconto
Dados Considerados no Laudo Atuarial
12,60%
Avaliação do Impacto
Aumento de 0,5%
Taxa de Desconto
12,60%
Redução de 0,5%
5.083
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (3)
Aumento de 10%
(2.164)
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (3)
Redução de 10%
2.408
Descrição da Premissa
Taxa de Desconto
Dados Considerados no Laudo Atuarial
12,60%
Avaliação do Impacto
Aumento de 0,5%
Taxa de Desconto
12,60%
Redução de 0,5%
2,38%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (2)
Aumento de 10%
-0,18%
Tábua de Mortalidade
AT -2000 (2)
Redução de 10%
0,18%
Plano de Saúde – 31/12/2015
Efeito na Obrigação
-3,25%
3,50%
Impacto em R$ Mil
Auxílio Medicamento – 31/12/2015
Efeito na Obrigação
(2.163)
Impacto em R$ Mil
Prêmio Aposentadoria – 31/12/2015
Efeito na Obrigação
(4.591)
Impacto em %
Efeito na Obrigação
-2,24%
(1) AT – 2000 Basic segregada por sexo suavizada em 10%.
(2) AT – 2000 Basic suavizada em 10%.
(3) AT – 2000 Suavizada em 10%.
NOTA 26 – GERENCIAMENTO DE RISCOS E CAPITAL
A gestão de capital e de riscos corporativos, intrínsecos à área financeira, é ferramenta estratégica e fundamental
para o Banrisul. Este gerenciamento é realizado pela Unidade de Gestão de Riscos Corporativos, a qual é
responsável por executar e atualizar anualmente as Estruturas e Políticas Institucionais de Gestão de Capital e
de Riscos Corporativos do Banrisul. O constante aperfeiçoamento nos processos de identificação, mensuração,
| 73
monitoramento, controle e mitigação de riscos possibilitam tornar mais apuradas as boas práticas de
governança, alinhadas aos objetivos, políticas e estratégias da Instituição.
Risco de Crédito
É a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento, pelo tomador ou contraparte, de suas
respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da
deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens
concedidas na renegociação e aos custos de recuperação.
A estrutura de avaliação de risco de crédito está alicerçada em metodologias estatísticas de Application e
Behaviour Score e/ou no princípio de decisão técnica colegiada, sendo definidas alçadas de concessão de crédito
correspondentes aos níveis decisórios que abrangem desde a extensa rede de agências, em suas diversas
categorias de porte, até as esferas diretivas e seus Comitês de Crédito e de Risco da Direção-Geral, Diretoria e
Conselho de Administração. Esse processo visa agilizar a concessão de crédito, com base em limites tecnicamente
pré-definidos, de acordo com a exposição que a Instituição esteja disposta a operar com cada cliente, seja Pessoa
Física (PF) ou Pessoa Jurídica (PJ), atendendo ao binômio risco x retorno. A descrição desta estrutura está
disponibilizada no site http://www.banrisul.com.br, na rota: “Relações com Investidores/Governança
Corporativa/Gerenciamento de Riscos/Estruturas Institucionais de Gestão de Capital e de Riscos
Corporativos/Estrutura de Gestão de Risco de Crédito”.
A contínua e crescente implementação de metodologias estatísticas para avaliação do risco de clientes, o
aprimoramento da segmentação de clientes, a parametrização de políticas de crédito e regras de negócios, aliada
à otimização dos controles das informações cadastrais por meio de um modelo de certificação, intensificam e
fortalecem as avaliações. A adoção e o aprimoramento dos sistemas de Application e Behaviour Score
oportunizam o estabelecimento de créditos pré-aprovados de acordo com as classificações de risco previstas nos
modelos estatísticos, que são mais atrativos para manejo com crédito massificado.
Para o segmento Corporate, o Banrisul adota estudos técnicos efetuados por área interna de análise de riscos,
que avaliam as empresas sob o prisma financeiro, de gestão, mercadológico e produtivo, com revisões
periódicas, observando ainda os cenários econômicos, com a inserção das empresas nesses ambientes. A gestão
da exposição ao risco de crédito tem como diretriz a postura seletiva e conservadora da Instituição, seguindo
estratégias definidas pela Diretoria e pelo Conselho de Administração.
(a) Mensuração do Risco de Crédito
Operações de Crédito - o Banrisul avalia a probabilidade de inadimplência de contrapartes individualmente, por
meio de ferramentas de classificação projetadas para diferentes categorias de contrapartes. Essas ferramentas,
que foram desenvolvidas internamente e combinam análise estatística e opinião da equipe de crédito, são
validadas, quando apropriado, por meio da comparação com dados externos disponíveis. As ferramentas de
classificação são mantidas sob análise e atualizadas quando necessário. Regularmente, a Administração valida o
desempenho da classificação e de seu poder de previsão com relação a eventos de inadimplência.
A exposição à inadimplência baseia-se nos montantes que podem ser devidos ao Banrisul no momento da
inadimplência. Por exemplo, no caso de um empréstimo, é o valor nominal.
(b) Controle do Limite de Risco e Políticas de Mitigação
O Banrisul administra, limita e controla concentrações de risco de crédito. Dentre os procedimentos adotados,
pode-se destacar:
(i) A Administração estrutura os níveis de risco que assume, estabelecendo limites sobre a extensão de risco
aceitável com relação a um devedor específico, a grupos de devedores e a segmentos da indústria. Esses riscos
são monitorados rotativamente e sujeitos a revisões anuais, ou mais frequentes, quando necessário. Os limites
sobre o nível de risco de crédito por produto e setor da indústria são aprovados pela Diretoria e pelo Conselho
de Administração, se for o caso;
74 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
(ii) A exposição a qualquer tomador de empréstimo, inclusive aos agentes financeiros, no caso de contraparte, é
adicionalmente restrita por sublimites que cobrem eventuais exposições registradas e não registradas no Balanço
Patrimonial. As exposições reais, de acordo com os limites estabelecidos, são controladas mensalmente; e
(iii) A exposição ao risco de crédito é também administrada por meio de análise regular dos tomadores de
empréstimos, efetivos e potenciais, quanto aos pagamentos do principal e dos juros e da alteração da situação
cadastral e de seus limites, quando apropriado.
(c) Compromissos Relacionados a Crédito
Compromissos de crédito, não canceláveis incondicional e unilateralmente pela Instituição, representam porções
não utilizadas pela contraparte de limites contratados, tipicamente atribuídos a modalidades de capital de giro,
cheque especial, cartões de crédito, entre outros.
O valor contratual representa o risco de crédito máximo nessas modalidades, no caso de a contraparte
efetivamente utilizar o recurso disponível. Contudo, a exposição a perdas resultantes desses contratos é inferior
ao total de compromissos a liberar, visto que uma parte destes expira sem a sua completa utilização, seja por
decisão do cliente, seja por determinação do Banrisul, que adota critérios para a disponibilização desses recursos,
conforme exigência de cumprimento de determinadas cláusulas contratuais.
(d) Créditos a Liberar
Créditos a liberar são os desembolsos futuros relativos a operações de crédito contratadas, independentemente
de serem ou não condicionadas ao cumprimento pelo devedor de condições pré-especificadas. O valor da
exposição relativa aos créditos a liberar corresponde ao somatório das parcelas de operações de crédito a liberar
em até 360 dias.
Risco de Mercado
O Banrisul está exposto aos riscos de mercado decorrentes da possibilidade de perda financeira por oscilação
dos preços e taxas de juros de mercados das suas operações, em razão do descasamento de prazos entre ativos
e passivos, moedas e indexadores.
O Banrisul está exposto ao risco cambial decorrente de exposições de moeda estrangeira, basicamente com
relação ao dólar dos Estados Unidos. O risco cambial decorre da operação de captação externa descrito na Nota
14. Para administrar seu risco cambial, o Banrisul usa contratos de derivativos como instrumento de proteção
(hedge de risco de mercado), conforme descrito na Nota 03 (c).
O gerenciamento do Risco de Mercado no Banrisul é realizado pela Unidade de Gestão de Riscos Corporativos a
qual é responsável por executar e atualizar anualmente a política e as estratégias de gerenciamento do risco de
mercado do Banrisul, estabelecer limites operacionais para acompanhar as exposições ao risco, identificar,
avaliar, monitorar e controlar a exposição aos riscos das carteiras de negociação e não negociação.
O risco de mercado é apurado tanto para as operações classificadas na carteira de negociação quanto para as
operações não classificadas na carteira de negociação. A Carteira Trading compreende as operações em
instrumentos financeiros detidos com intenção de negociação, destinados para revenda, obtenção de benefícios
da flutuação dos preços ou realização de arbitragem. A Carteira Banking compreende todas as operações da
Instituição não classificadas na carteira de negociação, sem intenção de venda, ou seja, carteira de crédito,
carteira de títulos mantidos até o vencimento, captação de depósito a prazo, depósito de poupança e demais
operações mantidas até o vencimento.
Na mensuração do risco de mercado da Carteira Trading utilizamos a metodologia Value at Risk (VaR) para a
apuração da exposição das operações com fator de risco de taxas de juros pré-fixadas. O VaR é uma medida da
perda máxima esperada em valores monetários sob condições normais de mercado, em um horizonte de tempo
determinado de dez dias, com um nível de probabilidade de 99%, utilizado para mensurar as exposições sujeitas
a risco de mercado. Para a apuração das exposições nos demais indexadores é utilizada a metodologia Maturity
Ladder.
| 75
A apuração do risco das operações da Carteira Banking é realizada por meio de modelo próprio da Instituição e
a metodologia utilizada é o VaR.
A Instituição também realiza trimestralmente análise de sensibilidade com base em cenários específicos para
cada fator de risco. O objetivo é mensurar o impacto das oscilações de mercado sobre as carteiras da Instituição
e a sua capacidade de recuperação em um eventual agravamento de crise.
Análise de Sensibilidade da Carteira Trading - buscando aprimorar a gestão de riscos e estar em conformidade
com as práticas e governança corporativa e atender as exigências da Instrução Normativa n° 475/08 da CVM, o
Banrisul realizou a análise de sensibilidade das suas posições classificadas na carteira de negociação (Trading
Book) sem considerar os instrumentos financeiros derivativos. Foram aplicados choques para mais e para menos
nos seguintes Cenários: 1% (Cenário 1), 25% (Cenário 2) e 50% (Cenário 3).
Carteira de Negociação - para a elaboração dos cenários que compõem o quadro de análises de sensibilidade
foram levadas em consideração as situações propostas pela Instrução Normativa n° 475/08 da CVM, no qual
seriam as seguintes condições:
Cenário 1: Situação provável. Foi considerada como premissa a deterioração de 1% nas variáveis de risco de
mercado, levando-se em consideração as condições existentes em 30/09/2016.
Cenário 2: Situação possível. Foi considerada como premissa a elevação de 25% nas variáveis de risco de
mercado, levando-se em consideração as condições existentes em 30/09/2016.
Cenário 3: Situação remota. Foi considerada como premissa a elevação de 50% nas variáveis de risco de mercado,
levando-se em consideração as condições existentes em 30/09/2016.
O quadro a seguir apresenta a maior perda esperada considerando os cenários 1, 2 e 3 e suas variações para
mais ou para menos.
Para o Fator de Risco “Moeda Estrangeira”, foi considerada a cotação de R$3,2462 de 30/09/2016 (PTAX – Venda
- Bacen).
As análises de sensibilidade a seguir identificadas, não consideram a capacidade de reação das áreas de risco e
de tesouraria, pois uma vez constatada perda relativa a estas posições, medidas mitigadoras do risco são
rapidamente acionadas, minimizando a possibilidade de perdas significativas.
Teste de Sensibilidade: Carteira Trading
Cenários
1
1%
2
25%
3
50%
(1) Exposição inexistente para a data analisada.
Taxa de Juros (1)
4
104
204
Fatores de Risco
Moedas
2.368
59.202
118.404
Ações
178
4.449
8.897
Total
2.550
63.755
127.505
Definições:
Taxa de Juros – exposições sujeitas a variações de taxas de juros pré-fixadas e cupons de taxas de juros.
Moeda Estrangeira – exposições sujeitas à variação cambial.
Renda Variável – exposições sujeitas à variação do preço de ações.
Analisando os resultados, identifica-se no Fator de Risco “Moedas Estrangeiras” a maior perda esperada, que
representa aproximadamente 92,86% de toda a perda esperada para os três cenários. Observamos que a perda
esperada no Cenário 2 foi 25 vezes maior que no Cenário 1. Do Cenário 2 para o Cenário 3, a variação é de 100%.
A maior perda esperada nestes Cenários do Teste de Sensibilidade, ocorre no Cenário 3 (65,79%), no valor total
de R$127.505.
Análise de Sensibilidade de Instrumentos Financeiros Derivativos - o Banrisul também realizou a análise de
sensibilidade de suas posições em instrumentos financeiros derivativos (Carteira Trading) e das operações de
captação externa efetuada pelo Banrisul no valor total de US$523,185 milhões (523,185 milhões de dólares
76 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
norte-americanos), contabilizadas na Carteira Banking (Nota 14). Estas captações externas possuíam o valor
original de US$775 milhões (775 milhões de dólares norte-americanos), contudo, em 30 de setembro de 2015, o
Banrisul recomprou US$248,96 milhões (248,96 milhões de dólares norte-americanos), e em 15 de outubro de
2015 recomprou mais US$2,85 (2,85 milhões de dólares norte-americanos), permanecendo o saldo de US$
523,185 milhões (523,185 milhões de dólares norte-americanos), sobre os quais foram aplicados choques para
mais ou para menos nos Cenários I, II e III.
A aplicação dos choques sobre o valor da moeda estrangeira “Dólar – US$” considera a cotação de R$3,2462 de
30/09/2016 (PTAX - Bacen).
O Cenário I é o mais provável e considera as variações esperadas pelo Banrisul em relação às curvas de referência
de mercado (BM&FBovespa), utilizadas para efetuar a marcação desses instrumentos financeiros. Os Cenários II
e III são definidos de acordo com a Instrução n° 475/08 da CVM, que determina que os cenários de alta devam
contemplar variações de +25% e +50% e os cenários de queda variações de -25% e -50%.
Portanto, o Cenário I é definido pela alta de 1% do cupom de dólar, o Cenário II pela alta de 25% do cupom de
dólar e o Cenário III pela alta de 50% do cupom de dólar de acordo com a posição do Banrisul, levando-se em
consideração as condições existentes em 30/09/2016.
As análises de sensibilidade demonstradas a seguir foram estabelecidas com o uso de premissas e pressupostos
em relação a eventos futuros. Os cenários estimados revelam os impactos no resultado para cada cenário em
uma posição estática da carteira para o dia 30/09/2016.
O quadro a seguir demonstra a probabilidade do impacto no fluxo de caixa nos três cenários das exposições em
instrumentos financeiros derivativos (Carteira Trading ou para negociação) e no instrumento objeto de proteção
(Carteira Banking ou mantidos até o vencimento) em 30/09/2016.
Carteira Trading e Banking
Operação
Carteira
Swap
Trading
Dívida I
Banking
Efeito Líquido
Risco
Cenário I
Alta do Cupom de US$
(4.061)
Item Objeto de Proteção
Alta do Cupom de US$
4.061
-
Cenário II
Cenário III
(95.803)
(181.010)
95.804
1
181.013
3
Cupom de Dólar Americano (USD): Todos os produtos que possuem variações de preço atreladas a variações do
dólar americano e da taxa de juros em dólar americano.
Adicionalmente, ressalta-se que os resultados apresentados não se traduzem necessariamente em resultados
contábeis, pois o estudo tem fins exclusivos de divulgação da exposição a riscos e as respectivas ações de
proteção considerando o valor justo dos instrumentos financeiros, dissociado de quaisquer práticas contábeis
adotadas pela Instituição.
O Banrisul considera que o risco de estar passivo em CDI por ocasião dos swaps seria a elevação da taxa CDI e
este seria compensado pelo aumento das receitas oriundas de suas operações de aplicação atreladas ao CDI.
Risco de Liquidez
A definição de Risco de Liquidez consiste na possibilidade da ocorrência de perdas resultantes da falta de recursos
líquidos suficientes para fazer frente às obrigações de pagamentos – esperados e inesperados, correntes e
futuros – num horizonte de tempo definido, e também, na impossibilidade de negociar a preços de mercado uma
determinada posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em
razão de alguma descontinuidade do próprio mercado.
O risco de liquidez dos negócios bancários pode ter a sua origem no momento em que estes são gerados,
ocasionado pela dificuldade na captação de recursos necessários para financiar ativos, o que conduz,
normalmente, a acréscimos nos custos de captação; ou pelas dificuldades de liquidação das obrigações para com
terceiros, induzidas por descasamentos nos prazos de vencimento de ativos e passivos.
| 77
O Banrisul estabelece limites operacionais para o Risco de Liquidez consistente com as estratégias de negócios
do Banco, para os instrumentos financeiros e demais exposições, cujos cumprimentos dos parâmetros de
grandeza são analisados regularmente pelos Comitês de Riscos Corporativos e de Gestão Bancária e submetidos
a instâncias diretivas, visando a garantir sua operacionalidade de forma eficaz pelos gestores.
O gerenciamento do risco de liquidez no Banrisul é realizado pela Unidade de Gestão de Riscos Corporativos a
qual é responsável por executar e atualizar anualmente a política e as estratégias de gerenciamento do risco de
liquidez do Banco.
A gestão da liquidez encontra-se centralizada na Tesouraria e tem como objetivo manter um nível satisfatório de
disponibilidades para fazer face às necessidades financeiras no curto, médio e longo prazo, tanto em cenário
normal como em cenário de crise, com adoção de ações corretivas, caso necessário.
No processo de controle são monitorados os descasamentos oriundos do uso de passivos de curto prazo para
lastrear ativos de longo prazo, a fim de evitar deficiências de liquidez e garantir que as reservas da Instituição
sejam suficientes para fazer frente às necessidades diárias de caixa, tanto cíclicas como não cíclicas, assim como
também as necessidades de longo prazo. O Banrisul mantém níveis adequados de ativos com alta liquidez de
mercado, juntamente com o acesso a outras fontes de liquidez, assim como busca assegurar uma base de
operações de captação (funding) adequadamente diversificada, cumprindo os níveis mínimos exigidos pelos
requerimentos regulatórios.
No âmbito de Contingência de Liquidez, a Instituição tem como objetivo identificar antecipadamente e minimizar
eventuais crises e seus potenciais efeitos na continuidade dos negócios. Os parâmetros utilizados para a
identificação das situações de crises consistem numa gama de responsabilidades e de procedimentos a serem
seguidos de modo a garantir a estabilidade do nível de liquidez requerido.
Periodicamente, relatórios são enviados aos Comitês, Comissões, Diretoria e Conselho de Administração,
contendo as análises do gerenciamento do risco de liquidez. Anualmente, ou em periodicidade menor, caso
necessário, é proposta ao Conselho de Administração, a Política de Gerenciamento de Risco de Liquidez,
contendo as diretrizes para a gestão do risco, considerando o orçamento, o planejamento financeiro, os limites
de riscos e a otimização dos recursos disponíveis.
Risco Operacional
O risco operacional é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas, resultantes de falha, deficiência,
ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos.
A metodologia de gestão do Risco Operacional prevê a realização de ciclos de análise para identificação, avaliação
e tratamento dos riscos operacionais aos quais o Banco está exposto.
No que tange à mensuração, os riscos são avaliados qualitativamente de acordo com os critérios de Frequência
e Impacto, para sua classificação inerente e residual. De modo a avaliar quantitativamente o risco operacional,
o Banrisul também monitora e coleta eventos, consolidando-os na Base de Dados Interna de Risco Operacional.
Os resultados dos ciclos de análise são submetidos à Diretoria e ao Conselho de Administração para deliberação.
Adicionalmente, os registros da Base de Dados Interna de Risco Operacional são reportados trimestralmente ao
Comitê de Riscos Corporativos e semestralmente à Diretoria e ao Conselho de Administração.
Índice de Basileia
Conforme previsto na Resolução n° 4.192/13, a partir de 1° de janeiro de 2015 a apuração do Capital
Regulamentar deve ter como base o Conglomerado Prudencial, o que deu início a uma nova série de informações.
A Resolução 4.193/13 definiu os limites mínimos para o Capital Principal, para Capital de Nível I e para o
Patrimônio de Referência, além da introdução do Adicional de Capital Principal. A Resolução 4.443/15 alterou a
78 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
apuração do Adicional de Capital Principal, que ficou definido como o somatório de três parcelas: ACPConservação,
ACPContracíclico e ACPSistêmico.
Em setembro de 2016, os limites mínimos de capital exigidos foram de 10,50% para o Índice de Basileia
(Patrimônio de Referência), 6,63% para o índice de Nível I e de 5,13% para o índice de Capital Principal. Como
medida complementar de risco, a partir de 10/2015 iniciou-se a apuração da Razão de Alavancagem, ainda sem
definição de valor mínimo.
Os Índices calculados para o Conglomerado Prudencial em setembro de 2016 estão demonstrados na tabela a
seguir e apresentam folgas em relação aos mínimos exigidos pelo Bacen:
Banrisul Conglomerado Prudencial
2016
6.655.282
Patrimônio de Referência
5.589.337
Nível I
5.589.337
Capital Principal
4.506.303
Capital Social
Reserva de Capital, Reavaliação e de Lucros
1.929.262
Ganhos não Realizados de Ajustes de Avaliação Patrimonial exceto Fluxo de Caixa
16.836
Contas de Resultados Credoras
3.932.256
Deduções do Capital Principal exceto Ajustes Prudenciais
3.912.756
Avaliação Patrimonial e TVM
2.968
Ações em Tesouraria e Outros Instrumentos de Emissão Própria
4.490
Contas de Resultados Devedoras
3.905.298
882.564
Ajustes Prudenciais
810.446
Exceto Participações não Consolidadas e Crédito Tributário
72.118
Créditos Tributários de Diferença Temporária e Investimentos Superiores
1.065.945
Nível II
1.065.945
Instrumentos Elegíveis ao Nível II
Ativos Ponderados pelo Risco – RWA
38.931.524
Risco de Crédito (RWACPAD)
30.680.366
Risco de Mercado (RWAMPAD)
995.900
Risco de Juros (RWAJUR1)
956
Risco de Ações (RWAACS)
28.833
Risco de Taxa de Câmbio (RWACAM)
966.112
Risco Operacional (RWAOPAD)
7.255.258
250.347
Carteira Banking (RBAN)
2.560.447
Margem sobre o PR considerando Rban
17,09%
Índice de Basileia %
14,36%
Índice de Nível I %
14,36%
Índice de Capital Principal %
Índice de Imobilização %
11,85%
Razão de Alavancagem (1)
7,80%
(1) Com a edição da Circular n° 3.748/15 do Bacen, foi definida a metodologia de apuração da Razão de Alavancagem, com vigência a partir de outubro de 2015.
NOTA 27 - TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
(a) As operações realizadas entre partes relacionadas são divulgadas em atendimento à Deliberação n° 642/10
da CVM e Resolução n° 3.750/09 do CMN.
Os saldos de contas referentes às transações entre as empresas consolidadas do Banrisul são eliminados nas
demonstrações contábeis consolidadas e consideram, ainda, a ausência de risco. Em relação às transações
realizadas com o Governo do Estado e entidades controladas, de modo pleno ou compartilhado, por esse órgão,
o Banrisul optou pela isenção parcial concedida pela Resolução n° 3.750/09 do CMN. Nesse caso, são divulgadas
apenas as transações mais significativas.
O Banrisul realiza transações bancárias com as partes relacionadas, tais como depósitos em conta corrente (não
remunerados), depósitos remunerados, captações no mercado aberto, empréstimos (exceto com o Pessoal
Chave da Administração) e contratos de prestação de serviços. Essas operações são efetuadas a valores, prazos
e taxas médias usuais de mercado, vigentes nas respectivas datas, e em condições de comutatividade.
As partes relacionadas não consolidadas são as seguintes:
(i) Estado do Rio Grande do Sul - em 17 de junho de 2016, o Banrisul firmou, com o Estado, sua administração
direta, autárquica e fundacional, contrato relativo a cessão dos serviços relacionados à folha de pagamento por
meio da outorga onerosa de direito de exclusividade. O referido contrato tem como objeto a centralização e
processamento de créditos provenientes de 100% (cem por cento) da folha de pagamento gerada pelo Estado,
lançados em conta bancária de titularidade do servidor ou beneficiário, mantida com o Banco, para o crédito de
| 79
vencimentos e salários a servidores, empregados públicos civis e militares do Estado, assim como o crédito dos
benefícios e proventos concedidos aos aposentados e pensionistas pelo Regime Próprio de Previdência do
Estado, ressalvados os direitos dos servidores quanto a portabilidade. O contrato foi firmado pelo prazo de dez
anos, tendo o preço no montante de R$1.250.638, pago em 20 de junho de 2016.
O contrato prevê também que o Banrisul não fará jus à remuneração pela prestação de serviços ao Estado e por
quaisquer prestações de serviços bancários correlatos, a exemplo de tarifas bancárias.
Ficou estabelecido, outrossim, que o Estado e o Banrisul deverão, até 30/11/2016, ajustar as condições da cessão
de espaços públicos em que estão instalados pontos de atendimento do Banrisul, a saber: 06 agências, 13 postos
de atendimento bancário e diversos pontos de atendimento eletrônico;
(ii) Companhia Estadual de Energia Elétrica (CEEE), Companhia Riograndense de Saneamento (CORSAN),
Companhia de Gás do Rio Grande do Sul (SULGÁS), Centrais de Abastecimento do Rio Grande do Sul S.A. (CEASA),
Companhia Estadual de Silos e Armazéns (CESA), Companhia Rio-grandense de Artes Gráficas (CORAG),
Companhia Riograndense de Mineração (CRM), Companhia de Processamentos de Dados do Estado do Rio
Grande do Sul (PROCERGS) e BADESUL Desenvolvimento S.A. – Agência de Fomento/RS – empresas controladas
pelo Governo do Estado do Rio Grande do Sul;
(iii) Coligadas: Bem Promotora de Vendas e Serviços S.A. que atua na geração de crédito consignado; e Banrisul
Icatu Participações S.A. (BIPAR), holding que detém 100% da empresa Rio Grande Seguros e Previdência S.A.,
seguradora que atua nos ramos de Vida e de Previdência Privada;
(iv) Fundação Banrisul de Seguridade Social (FBSS), entidade fechada de previdência complementar que
administra os planos de aposentadoria patrocinados pelo Banrisul e/ou por suas controladas;
(v) Caixa de Assistência dos Empregados do Banco do Estado do Rio Grande do Sul (Cabergs) é uma associação
de direito privado, de fins assistenciais, sem finalidade lucrativa; e
(vi) Fundos de Investimentos e Carteiras Administradas, administrados pelo Banrisul.
As transações com partes relacionadas estão demonstradas a seguir:
01/01 a
30/09/2016
(28.002)
(26.767)
(1.235)
34.323
66.468
(25.164)
(4.168)
(2.813)
(14.054)
(14.054)
(7.733)
Banrisul
Receitas (Despesas)
01/01 a
30/09/2015
(34.356)
(33.184)
(1.172)
24.882
48.734
(15.130)
(7.066)
(1.656)
(13.168)
(13.168)
(22.642)
01/01 a
30/09/2016
(26.050)
1.904
48
(26.767)
(1.235)
(10.008)
(10.008)
(36.058)
Banrisul Consolidado
Receitas (Despesas)
01/01 a
30/09/2015
(32.483)
1.832
41
(33.184)
(1.172)
(13.168)
(13.168)
(45.651)
Ativos (Passivos)
Governo do Estado do Rio Grande do Sul
Outros Créditos (1)
Depósitos à Vista
Captações no Mercado Aberto (2)
Outras Obrigações (3)
Empresas Controladas e Fundo de Investimento
Outros Créditos
Depósitos à Vista
Depósitos a Prazo
Captações no Mercado Aberto (2)
Outras Obrigações
Fundação Banrisul de Seguridade Social
Outras Obrigações
Total
(1) O montante de R$16.401 refere-se aos funcionários cedidos.
(2) Estas captações são remuneradas a 100% da taxa Selic.
(3) Do montante de R$11.223, R$9.011 refere-se aos funcionários adidos.
2016
(101.611)
16.401
(92.050)
(14.739)
(11.223)
(987.177)
16.286
(7.209)
(254.650)
(205.683)
(535.921)
(73.460)
(73.460)
(1.162.248)
2015
(235.343)
17.301
(212.830)
(30.708)
(9.106)
(732.127)
14.131
(1.973)
(170.744)
(71.116)
(502.425)
(69.231)
(69.231)
(1.036.701)
Ativos (Passivos)
Governo do Estado do Rio Grande do Sul
Disponibilidades
Outros Créditos (1)
Depósitos à Vista
Captações no Mercado Aberto (2)
Outras Obrigações (3)
Fundação Banrisul de Seguridade Social
Outras Obrigações
Total
(1) Do montante de R$17.232, R$16.401 refere-se aos funcionários cedidos.
(2) Estas captações são remuneradas a 100% da taxa Selic.
(3) Do montante de R$11.223, R$9.011 refere-se aos funcionários adidos.
80 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
2016
(78.113)
22.667
17.232
(92.050)
(14.739)
(11.223)
(73.460)
(73.460)
(151.573)
2015
(211.813)
20.676
20.155
(212.830)
(30.708)
(9.106)
(69.231)
(69.231)
(281.044)
(b) Remuneração do Pessoal-Chave da Administração
Anualmente, na Assembleia Geral Ordinária, são fixados o montante global anual da remuneração dos
Administradores, formado pela Diretoria, Conselho de Administração, Conselho Fiscal, Comitê de Auditoria e
Comitê de Remuneração, conforme determina o Estatuto Social.
01/01 a 30/09/2016
Benefícios de Curto Prazo a Administradores
5.335
Remuneração
4.215
Encargos Sociais
1.120
Benefícios Pós-emprego
384
Planos de Previdência Complementar (1)
384
Total
5.719
(1) O Banrisul custeia planos de previdência complementar aos administradores que pertencem ao quadro de funcionários.
01/01 a 30/09/2015
3.866
3.109
757
222
222
4.088
O Banrisul não tem benefícios de longo prazo, de rescisão de contrato de trabalho e remuneração baseada em
ações para seu pessoal-chave da Administração.
O Banrisul dispõe de seguro de responsabilidade civil para os diretores e membros dos conselhos, e pagou prêmio
de seguro no montante de R$720.
(c) Outras Informações
Conforme legislação em vigor, as instituições financeiras não podem conceder empréstimos ou adiantamentos
para:
 Diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativo, fiscais e semelhantes, bem como aos
respectivos cônjuges e parentes até o 2° grau;
 Pessoas físicas ou jurídicas que participem de seu capital, com mais de 10%; e
 Pessoas jurídicas que participem com capital de mais de 10%, a própria instituição financeira, quaisquer
diretores ou administradores da própria instituição, bem como seus cônjuges e respectivos parentes até o 2°
grau.
Dessa forma, não são efetuados pelo Banrisul empréstimos ou adiantamentos a qualquer subsidiária, membros
do Conselho de Administração ou da Diretoria Executiva e seus familiares.
(d) Participação Acionária
Os membros da Diretoria, do Conselho de Administração, do Conselho Fiscal, do Comitê de Auditoria e do Comitê
de Remuneração têm, em conjunto, a seguinte participação acionária no Banrisul em 30 de setembro de 2016:
Ações
Ações Ordinárias
Ações Preferenciais
Total de Ações
Quantidade
155
305
460
NOTA 28 - IMPACTO DA APLICAÇÃO DAS NORMAS INTERNACIONAIS DE CONTABILIDADE
Durante o processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e suas
interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às
instituições financeiras somente quando aprovadas pelo CMN. Atualmente as instituições financeiras e demais
instituições reguladas pelo Banco Central devem adotar os seguintes pronunciamentos:
Pronunciamento Conceitual Básico (R1);
Redução ao Valor Recuperável de Ativos (CPC 01(R1));
Demonstração do Fluxo de Caixa (CPC 03(R2));
Divulgação sobre Partes Relacionadas (CPC 05(R1));
Pagamento Baseado em Ações (CPC 10(R1));
Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro (CPC 23);
Eventos Subsequentes (CPC 24);
| 81
Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (CPC 25); e
Benefícios a Empregados (CPC 33 (R1)).
A Resolução n° 3.786/09 do CMN e as Circulares n° 3.472/09 e n° 3.516/10 do Bacen, estabeleceram que as
instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen, constituídas sob a forma de
companhia aberta ou que sejam obrigadas a constituir Comitê de Auditoria devem, a partir de 31 de dezembro
de 2010, elaborar anualmente e divulgar em até 90 dias após a data-base de 31 de dezembro suas demonstrações
contábeis consolidadas, preparadas de acordo com as normas internacionais de contabilidade (IFRS), seguindo
os pronunciamentos internacionais emitidos pelo International Accounting Standards Board (IASB).
O Banrisul, em 11 de março de 2016, disponibilizou no site www.banrisul.com.br/ri assim como, na CVM
(www.cvm.gov.br), as demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2015, elaboradas de acordo com as
Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS).
NOTA 29 – EVENTOS SUBSEQUENTES
Folha de Pagamento do Poder Judiciário do Estado do Rio Grande do Sul - Em 04 de outubro de 2016, o Banrisul
firmou, com o Poder Judiciário do Estado do Rio Grande do Sul, contrato relativo à cessão onerosa dos serviços
relacionados à folha de pagamento por meio de outorga de direito de exclusividade. O referido contrato tem
como objeto a centralização e processamento de créditos provenientes de 100% (cem por cento) da folha de
pagamento gerada pelo Judiciário. O contrato foi firmado pelo prazo de cinco anos, estabelecido o preço no
montante de R$64.000, sendo pago em 06 de outubro de 2016 o montante R$30.000 e o restante no montante
de R$34.000, atualizado pela SELIC, na data de 30 de abril de 2017.
O contrato prevê também que o Judiciário deverá centralizar no Banco toda a sua movimentação financeira e
aplicação de disponibilidades de caixa, salvo as aplicações de convênios com a União e que o Banrisul não fará
jus à remuneração direta, oriunda dos cofres públicos estaduais, pela prestação dos serviços ao Judiciário, por
quaisquer prestações de serviços bancários relacionados, a exemplo de tarifas bancárias. O Banrisul também
disponibilizará ao Poder Judiciário certificados digitais e serviços correlatos.
82 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
GOVERNO DO ESTADO
DO RIO GRANDE DO SUL
Secretaria da Fazenda
Banco do Estado do Rio Grande do Sul
Diretoria
LUIZ GONZAGA VERAS MOTA
Presidente
IRANY DE OLIVEIRA SANT’ANNA JUNIOR
Vice-Presidente
JORGE FERNANDO KRUG SANTOS
JORGE LUIZ OLIVEIRA LOUREIRO
JÚLIO FRANCISCO GREGORY BRUNET
OBERDAN CELESTINO DE ALMEIDA
RICARDO RICHINITI HINGEL
SUZANA FLORES COGO
Diretores
Conselho de Administração
LUIZ ANTÔNIO BINS
Presidente
LUIZ GONZAGA VERAS MOTA
Vice-Presidente
CARLOS ANTÔNIO BÚRIGO
DILIO SERGIO PENEDO
FLÁVIO POMPERMAYER
IRANY DE OLIVEIRA SANT’ANNA JUNIOR
JOÃO CARLOS BRUM TORRES
JOÃO GABBARDO DOS REIS
JOÃO VERNER JUENEMANN
Conselheiros
WERNER KÖHLER
Contador CRCRS 38.534
| 83
84 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES
INTERMEDIÁRIAS
Ao
Conselho de Administração e Acionistas do
Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.
Porto Alegre – RS
Introdução
Revisamos o balanço patrimonial do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. (“Banco”), individual e
consolidado, em 30 de setembro de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do
patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data, incluindo o resumo
das práticas contábeis significativas e demais notas explicativas.
A administração do Banco é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e
consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas
informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão (NBC TR 2410 Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim
Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de
informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos
assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de
revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo
com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos
conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto,
não expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as
informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas, acima referidas, não foram elaboradas, em
todos os aspectos relevantes, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
Revisamos também, as informações contábeis intermediárias, individual e consolidada, do valor adicionado
(DVA), referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2016, elaboradas sob a
responsabilidade da administração do Banco, cuja apresentação é requerida de acordo com as normas expedidas
pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários e considerada informação suplementar pelas práticas contábeis
adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que não
requerem a apresentação da DVA. Essas informações contábeis intermediárias foram submetidas aos mesmos
procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de
nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma
consistente com as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
| 85
Valores correspondentes
Os valores correspondentes relativos aos balanços patrimoniais, individual e consolidado, em 31 de dezembro
de 2015 foram anteriormente auditados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado em
4 de fevereiro de 2016 sem modificação e às demonstrações, individuais e consolidadas do resultado, das
mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo em 30 de setembro
de 2015 foram anteriormente revisados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado em
5 de novembro de 2015, sem modificação. Os valores correspondentes relativos às Demonstrações do valor
adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de
2015, foram submetidos aos mesmos procedimentos de revisão por aqueles auditores independentes e, com
base em sua revisão, aqueles auditores emitiram relatório reportando que não tiveram conhecimento de
nenhum fato que os levasse a acreditar que a DVA não foi elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, de
forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em
conjunto.
Porto Alegre, 3 de novembro de 2016.
KPMG Auditores Independentes
CRC 1SP014428/F-7
86 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Fernando Antonio Rodrigues Alfredo
Contador CRC 1SP252419/O-0
| 87
TABELA 8: INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
Margem Financeira
3.828,2
3.221,0
1.290,3
1.269,4
1.268,4
1.192,9
1.080,3
9M16 /
9M15
18,8%
Despesas com Provisão para Operações de Crédito
1.265,0
1.124,5
530,7
309,0
425,4
426,9
414,1
12,5%
71,8%
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
2.563,2
2.096,5
759,6
960,5
843,0
766,0
666,2
22,3%
-20,9%
Receita da Intermediação Financeira
7.961,0
8.202,3
2.902,3
2.459,9
2.598,9
2.602,1
3.168,6
-2,9%
18,0%
Despesa da Intermediação Financeira
5.397,9
6.105,8
2.142,6
1.499,4
1.755,8
1.836,0
2.502,5
-11,6%
42,9%
Receita de Serviços e Tarifas Bancárias
1.269,6
1.045,4
441,6
426,6
401,4
399,3
369,4
21,5%
3,5%
Despesas Administrativas Recorrentes (1)
2.510,0
2.204,9
876,6
860,2
773,2
827,3
761,8
13,8%
1,9%
Outras Despesas Operacionais Recorrentes
446,6
316,7
131,6
158,5
156,4
116,7
118,1
41,0%
-17,0%
Outras Receitas Operacionais Recorrentes
305,9
539,2
115,5
95,6
94,8
73,6
341,4
-43,3%
20,8%
Lucro Líquido Ajustado
494,6
609,6
105,0
201,5
188,1
148,9
269,7
-18,9%
-47,9%
Lucro Líquido
494,6
699,3
105,0
201,5
188,1
149,5
359,3
Principais Itens Patrimoniais - R$ Milhões
Set 2016
Set 2015
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Ativos Totais
67.888,1
65.292,1
67.888,1
67.864,8
65.965,4
66.937,8
65.292,1
-29,3%
Set 2016/
Set 2015
4,0%
-47,9%
Set 2016/
Jun 2016
0,0%
Títulos e Valores Mobiliários (2)
16.584,7
14.294,9
16.584,7
16.536,8
14.450,6
13.927,4
14.294,9
16,0%
0,3%
Carteira de Crédito Total
30.146,7
31.360,0
30.146,7
29.799,9
31.373,5
32.013,3
31.360,0
-3,9%
1,2%
Provisão para Operações de Crédito
2.539,5
2.163,5
2.539,5
2.311,1
2.389,7
2.252,5
2.163,5
17,4%
9,9%
Créditos em Atraso > 60 dias
1.995,6
1.659,1
1.995,6
1.690,9
1.883,7
1.601,1
1.659,1
20,3%
18,0%
Principais Itens de Resultado - R$ Milhões
Créditos em Atraso > 90 dias
3T16 /
2T16
1,6%
1.638,1
1.402,6
1.638,1
1.433,1
1.530,7
1.382,4
1.402,6
16,8%
14,3%
54.622,3
49.830,4
54.622,3
54.120,5
51.672,4
51.990,2
49.830,4
9,6%
0,9%
Patrimônio Líquido
6.472,1
6.115,1
6.472,1
6.445,6
6.322,8
6.208,6
6.115,1
5,8%
0,4%
Patrimônio de Referência Conglomerado Prudencial
6.655,3
7.300,5
6.655,3
6.657,8
7.313,6
7.389,2
7.300,5
-8,8%
0,0%
Patrimônio Líquido Médio
6.340,3
5.893,2
6.458,8
6.384,2
6.265,7
6.161,8
5.983,2
7,6%
1,2%
Ativo Total Médio
67.413,0
62.426,9
67.876,5
66.915,1
66.451,6
66.114,9
64.530,5
8,0%
1,4%
Ativos Rentáveis Médios
59.174,3
56.792,7
58.936,9
59.722,6
58.863,3
59.116,8
58.067,0
Principais Inf. do Mercado Acionário - R$ Milhões
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
Juros sobre Capital Próprio/Dividendos (3)
234,7
254,9
78,1
80,4
76,2
101,5
93,5
4,2%
9M16 /
9M15
-7,9%
-1,3%
3T16 /
2T16
-2,9%
4.277,9
2.282,1
4.277,9
3.492,6
3.271,8
2.396,6
2.282,1
87,5%
22,5%
Valor Patrimonial por Ação
15,83
14,95
15,83
15,76
15,46
15,18
14,95
5,9%
0,4%
Preço Médio da Ação (R$)
8,32
10,26
10,68
8,36
5,72
5,90
8,10
-18,9%
27,8%
-29,2%
-46,9%
Recursos Captados e Administrados
Valor de Mercado
Lucro Líquido por Ação (R$)
Índices Financeiros
1,21
1,71
0,26
0,49
0,46
0,37
0,88
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
ROAA Recorrente Anualizado (4)
1,0%
1,3%
0,6%
1,2%
1,1%
0,9%
1,7%
ROAE Recorrente Anualizado (5)
10,5%
14,0%
6,7%
13,2%
12,6%
10,0%
19,3%
Índice de Eficiência Recorrente (6)
51,3%
50,8%
51,3%
49,9%
49,4%
50,2%
50,8%
Margem Financeira (7)
8,72%
7,63%
9,05%
8,78%
8,90%
8,32%
7,65%
4,9%
4,5%
4,9%
4,7%
4,7%
4,5%
4,5%
6,62%
5,29%
6,62%
5,67%
6,00%
5,00%
5,29%
Custo Operacional Recorrente
Índice de Inadimplência > 60 dias (8)
Índice de Inadimplência > 90 dias (9)
5,43%
4,47%
5,43%
4,81%
4,88%
4,32%
4,47%
Índice de Cobertura 60 dias (10)
127,3%
130,4%
127,3%
136,7%
126,9%
140,7%
130,4%
Índice de Cobertura 90 dias (11)
155,0%
154,2%
155,0%
161,3%
156,1%
162,9%
154,2%
8,4%
6,9%
8,4%
7,8%
7,6%
7,0%
6,9%
17,1%
17,9%
17,1%
16,8%
18,3%
17,8%
17,9%
Índice de Provisionamento (12)
Índice de Basileia Conglomerado Prudencial
Indicadores Estruturais
Set 2016
Set 2015
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Agências
536
536
536
536
536
536
536
Postos de Atendimento Bancário
199
203
199
203
203
202
203
Pontos de Atendimento Eletrônico
499
557
499
511
519
541
557
11.255
11.491
11.255
11.283
11.051
11.098
11.491
Colaboradores
Indicadores Econômicos
Selic Efetiva Acumulada
Taxa de Câmbio (R$/US$ - final de período)
Variação Cambial (%)
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
9,58%
3,47%
3,36%
3,26%
3,36%
3,43%
3,25
3,97
3,25
3,21
3,56
3,90
3,97
-16,87%
49,57%
1,13%
-9,81%
-8,86%
-1,71%
28,05%
6,48%
6,35%
0,53%
2,86%
2,97%
3,95%
1,93%
IGP-M
IPCA
(1) Inclui despesas de pessoal e outras despesas
administrativas.
(2) Inclui aplicações interfinanceiras de liquidez e
deduz as obrigações compromissadas.
(3) Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos
e/ou provisionados (antes da retenção do
Imposto de Renda).
(4) Lucro líquido sobre ativo total médio.
(5) Lucro líquido sobre patrimônio líquido médio.
9M16
10,44%
5,51%
7,64%
1,04%
1,75%
2,62%
2,82%
1,39%
(6) Índice de eficiência – acumulado no período dos últimos 12 meses. Despesas de
pessoal + outras despesas administrativas / margem financeira + renda de prestação
de serviços + (outras receitas operacionais – outras despesas operacionais).
(7) Margem financeira em percentual dos ativos rentáveis.
(8) Atrasos > 60 dias / carteira de crédito.
(9) Atrasos > 90 dias / carteira de crédito.
(10) Provisão para devedores duvidosos / atrasos > 60 dias.
(11) Provisão para devedores duvidosos / atrasos > 90 dias.
(12) Provisão para devedores duvidosos / carteira de crédito.
88 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
SUMÁRIO EXECUTIVO 9M16
Apresentamos abaixo, de forma sintética, o desempenho do Banrisul nos 9M16 e 3T16.
1
O Banrisul apurou lucro líquido consolidado de R$494,6 milhões nos nove meses de 2016, 18,9% ou
R$115,0 milhões abaixo do resultado recorrente registrado nos 9M15. A rentabilidade anualizada sobre o
patrimônio líquido médio alcançou 10,5%. No 3T16, o lucro líquido somou R$105,0 milhões, 61,1% ou
R$164,7 milhões abaixo do resultado recorrente apurado no mesmo trimestre do ano anterior e 47,9% ou
R$96,5 milhões inferior ao alcançado no trimestre imediatamente anterior. O desempenho dos 9M16
reflete o aumento de margem financeira e das receitas de tarifas e serviços; menor fluxo de outras
receitas/despesas operacionais, favorecidas, em 2015, por receitas adicionais provenientes da operação de
recompra parcial da dívida subordinada; aumento de despesas administrativas, incluídas as de pessoal;
elevação das despesas com PDD; além de maiores despesas com IR e CSLL. A evolução do resultado no
terceiro trimestre decorreu, especialmente, do aumento de despesas com provisões para perdas em
operações de crédito, face à elevação dos atrasos e à renegociação de operações do segmento corporativo
anteriormente baixadas à prejuízo, que exigiram provisões regulamentares.
2
Entre os eventos financeiros que marcaram os nove meses de 2016, destacam-se a aquisição da folha de
pagamento dos servidores públicos do Estado do Rio Grande do Sul e a substituição de contratos de swap,
derivativos utilizados como hedge da dívida subordinada. A liquidação de contratos de swap e o
estabelecimento de novos derivativos referenciados em notional atualizado da obrigação, no início do ano,
gerou o ingresso de R$1,2 bilhão de recursos em tesouraria e produziu efeito líquido positivo de R$16,8
milhões sobre a receita de janeiro de 2016. Em junho de 2016, o Banrisul pagou R$1.250,6 milhões pelo
direito de exclusividade na prestação dos serviços relacionados à folha de pagamento da administração
direta do Estado, pelo prazo de 10 anos, evento contabilizado como ativo diferido, que gerou impacto de
R$41,7 milhões sobre o resultado dos 9M16, valor referente às parcelas de amortização da operação.
3
A margem financeira apurada nos 9M16, R$3.828,2 milhões, apresentou crescimento de 18,8% ou R$607,1
milhões frente aos 9M15, performance relacionada à elevação das receitas com juros - receitas de
tesouraria, incluídas as receitas decorrentes de aplicações compulsórias, e de crédito em níveis superiores
ao aumento das despesas com juros, num contexto de redução dos ativos de crédito. No último trimestre,
a margem foi favorecida, pelo incremento das receitas de tesouraria e de crédito.
4
As despesas de provisão para perdas em operações de crédito, R$1.265,0 milhões nos 9M16,
apresentaram expansão de 12,5% ou R$140,5 milhões em relação às despesas dos 9M15, face à provisão
relacionada à recuperação de operações anteriormente baixadas a prejuízo e à rolagem da carteira por
rating. No que se refere ao 3T16, essas despesas alcançaram R$530,7 milhões, com ampliação de 71,8% ou
R$221,7 milhões na comparação com o 2T16, impactada pela rolagem da carteira por rating e por provisões
no montante de R$90,7 milhões, constituídas face às renegociações de operações do segmento corporativo
anteriormente baixadas à prejuízo.
5
As receitas de prestação de serviços e de tarifas bancárias, R$1.269,6 milhões nos 9M16, foram
positivamente influenciadas pelo desempenho da Banrisul Cartões e pelos negócios com seguros,
previdência e capitalização. Frente ao 2T16, as receitas de serviços e de tarifas bancárias do 3T16
apresentaram crescimento de 3,5% ou R$15,0 milhões, performance favorecida pelas receitas de tarifas
bancárias de conta corrente. Como consequência, verifica-se a melhoria do índice de cobertura de despesas
de pessoal com receitas de tarifas e serviços, indicador que atingiu 97,9% nos 9M16, 9,6 pp. acima do
indicador apurado nos 9M15.
| 89
6
As despesas administrativas, constituídas por despesas de pessoal e outras despesas administrativas,
alcançaram R$2.510,0 milhões nos nove meses de 2016, com aumento de 13,8% ou R$305,0 milhões em
relação às despesas dos nove meses de 2015; despesas de pessoal registraram expansão de 9,5% ou
R$112,1 milhões nos 9M16 vs 9M15 e outras despesas administrativas cresceram 18,9% ou R$192,9
milhões no mesmo período. Em relação ao 2T16, as despesas administrativas do 3T16 registraram aumento
de 1,9% ou R$16,5 milhões, motivadas pelo incremento de 5,6% ou R$24,2 milhões em despesas de pessoal,
minimizado pela redução de 1,8% ou R$7,8 milhões em outras despesas administrativas.
7
O incremento de despesas de pessoal nos nove meses de 2016 frente aos nove meses de 2015 reflete o
acordo coletivo da categoria, efeito minimizado pela saída de empregados no âmbito do Plano de
Desligamento por Aposentadoria (PDA), implementado no segundo semestre de 2015. A evolução do fluxo
de outras despesas administrativas proveio, em especial, do maior fluxo de despesas relacionadas ao
negócio com cartões (adquirência e emissão) e despesas com a amortização sobre a compra da folha de
pagamento dos servidores estaduais e do ágio de investimento. Nos últimos três meses, a expansão de
despesas administrativas foi afetada pelo acordo coletivo dos bancários. No mesmo período, a redução das
outras despesas administrativas proveio, em especial, do decréscimo de despesas com processamento de
dados, serviços técnicos especializados e com comunicações.
8
O índice de eficiência, calculado com base nos eventos recorrentes, alcançou 51,3% no período de doze
meses até setembro de 2016 frente aos 50,8% no acumulado dos doze meses terminados em setembro de
2015. A trajetória do indicador de eficiência reflete a base de comparação (o indicador dos doze meses
acumulados até setembro de 2015 foi favorecido pela liquidação parcial da dívida subordinada), a compra
da folha de pagamento dos servidores públicos estaduais, que gerou maior fluxo de despesas
administrativas, a ampliação da margem financeira e a elevação das receitas com serviços e tarifas
bancárias.
9
Os ativos totais alcançaram saldo de R$67.888,1 milhões em setembro de 2016, com expansão de 4,0% ou
R$2.596,1 milhões em relação a setembro de 2015 e relativa estabilidade, com crescimento de R$23,3
milhões contra junho de 2016. Os ativos de crédito alcançaram R$31.390,6 milhões no conceito ampliado.
Descontadas as operações de coobrigação em garantias prestadas, o saldo de operações de crédito
apresentou redução de 3,9% em doze meses e crescimento de 1,2% no último trimestre. O desempenho do
crédito, em doze meses, foi motivado pela redução do crédito comercial pessoa jurídica e dos
financiamentos de longo prazo, trajetória minimizada pela expansão do crédito comercial pessoa física, face
à reclassificação de compras a faturar com cartão de crédito. A performance do último trimestre foi
motivada, em especial, pela ampliação do crédito pessoa física, principalmente pelo incremento do cartão
de crédito, evolução minimizada em parte, pela retração do crédito comercial pessoa jurídica e dos
financiamentos de longo prazo.
10
O patrimônio líquido alcançou R$6.472,1 milhões em setembro de 2016, 5,8% ou R$357,0 milhões acima
da posição de setembro de 2015 e R$26,5 milhões acima do saldo de junho de 2016. Os recursos captados
e administrados totalizaram R$54.622,3 milhões, com elevação de 9,6% ou R$4.791,9 milhões em doze
meses, desempenho motivado, especialmente, pelo incremento de R$4.389,6 milhões em depósitos a
prazo. Na comparação com junho de 2016, os recursos captados e administrados apresentaram ampliação
de R$501,8 milhões, influenciada, em especial, pelo incremento dos depósitos a prazo, em R$1.342,2
milhões, minimizado pela redução de R$871,4 milhões dos recursos em letras, face ao vencimento da
segunda série de emissões em agosto de 2013.
90 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
MERCADO COMPETITIVO
No mercado competitivo, a Instituição ocupava, em junho de 2016, a 11ª posição em ativos totais entre os bancos
que compõem o Sistema Financeiro Nacional (SFN), 11ª posição em patrimônio líquido, 8ª posição em depósitos
totais e 7ª em número de agências, conforme ranking divulgado pelo Banco Central do Brasil, excluído o BNDES.
O Banrisul registrou, nos doze meses, ganhos de market share de 0,2105 pp. na captação de depósitos a prazo
no mercado financeiro nacional, reflexo da variação positiva desses depósitos em 16,9%, frente à expansão de
12,1% verificada no Sistema Financeiro Nacional no mesmo período. Em relação aos depósitos à vista, a
representatividade do Banrisul nesses recursos, no mercado nacional, alcançou 1,8611% em setembro de 2016,
redução de 0,1141 pp. frente ao indicador de setembro de 2015, 1,9752%; nos depósitos de poupança, o Banrisul
apresentou relativa estabilidade nos doze meses, com a representatividade no saldo desses recursos alcançando
1,1674% em setembro de 2016, frente aos 1,1632% registrados em setembro de 2015. No saldo total de crédito,
o Banco apresentou diminuição de 3,9% nos doze meses, frente à retração de 1,7% das instituições do SFN no
mesmo período; a representatividade da Instituição, no saldo de operações de crédito do SFN, atingiu, em
setembro de 2016, 0,9694%, frente à participação de 0,9911% em setembro de 2015.
No mercado regional, o Banrisul apresentou ampliação na participação dos depósitos a prazo em 1,5074 pp. nos
doze meses, alcançando 46,6416% em junho de 2016, crescimento de 1,1734 pp. nos depósitos à vista e retração
de 0,7705 pp. nos depósitos de poupança no mesmo período. A representatividade do saldo de operações de
crédito do Banco no mercado do Rio Grande do Sul alcançou 17,2107% em junho de 2016, com crescimento de
0,1567 pp. frente à representatividade de junho de 2015.
TABELA 9: MERCADO COMPETITIVO
Depósito à Vista
Poupança
Depósito a Prazo
Operações de Crédito
Nº de Agências
(1) Última informação divulgada.
(2) Última informação disponível.
Brasil
Set/16(1)
1,8611%
1,1674%
5,0684%
0,9694%
2,3572%
Set/15
1,9752%
1,1632%
4,8579%
0,9911%
2,3253%
Rio Grande do Sul
Jun/16 (2)
27,4846%
14,2082%
46,6416%
17,2107%
28,0091%
Jun/15
26,3112%
14,9787%
45,1342%
17,0540%
27,3337%
| 91
MARGEM ANALÍTICA
D ESEMPENHO DA I NTERMEDIAÇÃO F INANCEIRA
A margem analítica apresentada foi apurada com base nos saldos médios de ativos e passivos, calculados a partir
dos saldos finais dos meses que compõem os respectivos períodos analisados. A tabela apresenta os ativos
geradores de receitas e os passivos onerosos, os correspondentes valores de receitas da intermediação
financeira sobre ativos e despesas da intermediação financeira sobre passivos, bem como as taxas médias
efetivas geradas.
As operações de crédito incluem adiantamentos de contratos de câmbio e operações de arrendamento
mercantil, que são demonstradas pelo valor presente líquido dos contratos de arrendamento. As rendas de
operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são
reconhecidas como receitas quando efetivamente recebidas.
Os saldos médios das aplicações interfinanceiras de liquidez, os recursos aplicados ou captados no mercado
interbancário correspondem ao valor de resgate, deduzidos das receitas ou despesas a apropriar equivalentes a
períodos futuros. Os saldos médios dos depósitos, captações no mercado aberto e obrigações por empréstimos
e repasses incluem os encargos exigíveis até a data de encerramento das demonstrações financeiras,
reconhecidos em base pro rata die. No que se refere às despesas vinculadas a essas rubricas, àquelas relativas a
depósitos incluem as despesas pelas contribuições ao Fundo Garantidor de Crédito - FGC.
A trajetória da margem sobre ativos rentáveis foi crescente nos 9M16 em relação ao observado nos 9M15. Os
ativos médios rentáveis cresceram 4,2% e os passivos onerosos apresentaram crescimento de 5,0%. A margem
dos 9M16 apresentou expansão de 18,8% e a margem relativa anualizada aumentou 1,09 pp. frente à apurada
nos 9M15.
O crescimento da Taxa Selic efetiva no período refletiu no aumento das taxas dos ativos rentáveis e dos passivos
onerosos, trajetória absorvida pela variação cambial do período. Além dos juros básicos da economia que
referenciam as operações no setor financeiro, a estrutura de ativos e passivos e também os prazos de
contratação são fatores determinantes na formação da margem auferida a cada período.
A representatividade dos ativos de crédito no total de ativos médios rentáveis apresentou decréscimo de 3,8 pp.
na comparação entre 9M16 e 9M15, atingindo 48,5%. As operações de tesouraria apresentaram ampliação de
0,2 pp. na participação no total de ativos rentáveis, passando de 34,7% nos 9M15 para 34,9% nos 9M16. Os
compulsórios ampliaram a representatividade no total de ativos rentáveis em 3,2 pp., alcançando 14,8% nos
9M16.
Em relação aos passivos onerosos, o saldo médio dos depósitos a prazo representou 55,3% desses passivos nos
9M16 frente aos 49,4% dos 9M15. Os depósitos de poupança apresentaram retração de 1,1 pp. na
representatividade sobre os passivos onerosos, atingindo 14,6% nos 9M16. A captação no mercado aberto
alcançou participação de 11,3% dos passivos onerosos nos 9M16, com crescimento de 1,3 pp. na comparação
com os 9M15. Dentre os outros passivos onerosos, os recursos por aceite e emissão de títulos apresentaram
retração de 0,7 pp., alcançando participação de 4,8% nos 9M16.
Os resultados dessas variações em conjunto ocasionaram aumento de 0,58 pp. no spread, que atingiu 5,70% nos
9M16.
92 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
TABELA 10: MARGEM ANALÍTICA - R$ MILHÕES
9M16
9M15
Balanço
Médio
Receita
Despesa
Taxa
Média
Balanço
Médio
Ativos Rentáveis
59.174,3
7.961,0
13,45%
Operações de Créditos
28.726,0
5.256,5
962,5
116,3
19.705,0
Compromissos de Revendas
TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos
Depósitos Interbancários
Outros Ativos Rentáveis
Compulsórios
Outros
2015
Receita
Despesa
2014
Taxa
Média
Balanço
Médio
Receita
Despesa
Taxa
Média
Balanço
Médio
Receita
Despesa
Taxa
Média
56.792,7
8.202,3 14,44%
57.373,7
10.804,3
18,83%
52.315,0
8.196,7
15,67%
18,30%
29.689,2
5.364,1 18,07%
12,08%
615,0
1.713,5
8,70%
19.120,2
196,4
16,4
8,38%
6,5
0,1
9.584,4
858,3
8,96%
7.361,9
8.733,4
804,4
9,21%
29.762,4
7.003,9
23,53%
27.311,5
5.486,8
20,09%
8,79%
554,4
64,7
11,66%
225,9
33,1
14,67%
2.206,9 11,54%
19.299,0
2.894,2
15,00%
17.741,4
2.036,3
11,48%
1,98%
6,8
0,2
3,39%
133,6
9,9
7,45%
577,2
7,84%
7.751,2
841,3
10,85%
6.902,6
630,4
9,13%
6.580,6
527,7
8,02%
6.961,3
774,2
11,12%
6.153,1
571,0
9,28%
7,93%
54,0
851,0
53,9
6,34%
781,2
49,4
6,33%
789,8
67,2
8,50%
749,5
59,4
7.981,2
-
-
6.060,9
-
-
6.323,4
-
-
5.370,3
-
-
Ativos Totais
67.155,4
7.961,0
11,85%
62.853,6
8.202,3 13,05%
63.697,1
10.804,3
16,96%
57.685,3
8.196,7
14,21%
Passivos Onerosos
51.519,2
(4.132,8)
8,02%
49.054,4
(4.981,2) 10,15%
49.588,4
(6.390,4)
12,89%
44.904,0
(4.406,8)
9,81%
462,0
(41,7)
9,02%
886,4
(61,6)
6,95%
886,4
(85,7)
9,67%
434,4
(38,8)
8,93%
7.500,6
(441,5)
5,89%
7.682,5
(428,3)
5,58%
7.643,9
(575,8)
7,53%
7.411,7
(493,5)
6,66%
Ativos Não Rentáveis
Depósitos Interfinanceiros
Poupança
Depósitos a Prazo
28.467,8
(2.577,5)
9,05%
24.220,7
(1.975,9)
8,16%
24.815,4
(2.761,7)
11,13%
21.161,1
(1.923,5)
9,09%
Captações no Mercado Aberto
5.820,5
(624,4)
10,73%
4.912,6
(454,6)
9,25%
5.363,1
(679,6)
12,67%
5.857,1
(619,4)
10,58%
Dívida Subordinada
1.919,2
(12,8)
0,67%
2.521,9
(838,0) 33,23%
2.384,9
(961,3)
40,31%
1.947,9
(513,9)
26,38%
Obrigações por Empréstimos e Repasses
4.025,7
(124,7)
3,10%
4.437,2
(812,3) 18,31%
4.458,0
(817,1)
18,33%
3.710,3
(371,3)
10,01%
No País
2.800,7
(101,5)
3,62%
2.786,9
3,55%
2.799,5
(132,8)
4,74%
2.429,6
(102,6)
4,22%
Exterior
(98,9)
1.225,1
(23,2)
1,89%
1.650,4
(713,4) 43,23%
1.658,4
(684,3)
41,26%
1.280,6
(268,8)
20,99%
Outros
3.323,3
(310,3)
9,34%
4.393,0
(410,6)
9,35%
4.036,8
(509,2)
12,61%
4.381,5
(446,3)
10,19%
Passivos Não Onerosos
9.223,0
-
-
7.935,1
-
-
8.166,8
-
-
7.433,2
-
-
Patrimônio Líquido
6.413,2
-
-
5.864,1
-
-
5.941,9
-
-
5.348,1
-
-
67.155,4
(4.132,8)
6,15%
62.853,6
(4.981,2)
7,93%
63.697,1
(6.390,4)
10,03%
57.685,3
(4.406,8)
7,64%
Passivos e PL
Spread
Margem
Margem Anualizada
5,70%
3.828,2
6,47%
8,72%
5,12%
3.221,0
5,67%
7,63%
6,93%
4.414,0
7,69%
7,69%
6,57%
3.789,8
7,24%
7,24%
V ARIAÇÕES NAS R ECEITAS E D ESPESAS DE J UROS : V OLUMES E T AXAS
A tabela a seguir apresenta a alocação das variações nas receitas e despesas de juros pela mudança no volume
médio dos ativos rentáveis e dos passivos onerosos e pela variação da taxa média de juros sobre esses ativos e
passivos: (i) 9M16 vs 9M15, (ii) 2015 vs 2014 e (iii) 2014 vs 2013.
As variações no volume e na taxa de juros foram calculadas com base nas movimentações dos saldos médios
durante o período e nas variações das taxas médias de juros sobre os ativos geradores de receitas e passivos
onerosos. A variação de taxa foi calculada pela oscilação na taxa de juros no período multiplicada pela média dos
ativos geradores de receitas ou pela média dos passivos onerosos no segundo período. A variação de volume foi
computada como a diferença entre o volume de juros do período mais recente e o anterior.
A variação negativa das receitas geradas pelos ativos rentáveis nos 9M16, em R$241,3 milhões, está associada
ao decréscimo das taxas médias, que motivou redução das rendas em R$378,2 milhões, em especial nas receitas
de tesouraria, embora a variação do volume médio dos ativos rentáveis tenha apresentado incremento de
R$136,9 milhões. A redução das receitas relacionadas à variação das taxas médias carrega o efeito da recompra
parcial das dívidas subordinadas, substituição dos contratos de swap, marcação a mercado e variação cambial.
A retração das despesas geradas pelos passivos onerosos nos 9M16 em relação aos 9M15, em R$848,4 milhões,
está vinculada, principalmente, à redução das taxas médias, que motivou a queda das despesas, em R$818,2
milhões, em especial das obrigações por empréstimos e repasses e das dívidas subordinadas. O decréscimo das
despesas relacionadas à variação de volume médio de captação de recursos, em R$30,2 milhões, foi motivado,
principalmente, pelas reduções da dívida subordinada e das obrigações por empréstimos e repasses, minimizada
pela expansão das despesas dos depósitos a prazo e captação no mercado aberto. A variação nas despesas foi
influenciada pela liquidação parcial das dívidas subordinadas, bem como pela marcação a mercado e variação
cambial da obrigação e pelo vencimento da segunda série das letras financeiras.
| 93
O ganho gerado com o aumento do volume médio dos ativos rentáveis somado à redução do ônus imputado aos
passivos onerosos alcançou R$167,1 milhões, e a redução no volume das despesas incorridas pela redução das
taxas médias dos passivos onerosos em valor mais expressivo que a retração na variação das taxas médias dos
ativos rentáveis gerou um ganho de R$440,0 milhões. O fluxo dos 9M16 gerou ampliação da margem analítica
em R$607,1 milhões.
TABELA 11: VARIAÇÕES NAS RECEITAS E DESPESAS DE JUROS: VOLUMES E TAXAS - R$ MILHÕES
9M16/9M15
Aumento / Redução
Devido a Variação em:
Taxa Variação
Volume
Juros
Líquida
Ativos Rentáveis
Operações de Crédito, Arrendamento
Mercantil e Outros Créditos
Compromissos de Revendas
Operações com TVM e Instrumentos
Financeiros Derivativos
Depósitos Interbancários
Compulsórios
(175,6)
68,0
(107,6)
2015/2014
Aumento / Redução
Devido a Variação em:
Taxa Variação
Volume
Juros
Líquida
521,4
995,7
2014/2013
Aumento / Redução
Devido a Variação em:
Taxa Variação
Volume
Juros
Líquida
1.517,1
588,8
90,2
679,0
37,4
24,8
62,3
36,7
(5,2)
31,5
(257,4)
89,0
(168,4)
65,7
(559,1)
(493,4)
191,0
666,9
857,9
142,5
662,0
804,5
14,7
190,3
1,6
86,4
16,3
276,6
2,6
80,9
(12,4)
122,2
(9,7)
203,1
3,1
233,1
(0,4)
71,7
2,7
304,8
Outros
Total de Ativos Rentáveis
4,4
136,9
0,1
(378,2)
4,5
(241,3)
3,3
835,9
4,4
1.771,8
7,7
2.607,7
3,1
713,2
(1,7)
910,9
1,4
1.624,1
Passivos Onerosos
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos de Poupança
34,9
9,7
(15,0)
(22,9)
19,9
(13,2)
(43,5)
(15,9)
(3,5)
(66,5)
(46,9)
(82,4)
(4,4)
(62,4)
(10,8)
(56,9)
(15,2)
(119,3)
(369,9)
(91,2)
263,5
83,2
99,9
30,2
(231,8)
(78,6)
561,6
604,4
0,5
818,2
(601,7)
(169,8)
825,1
687,6
100,4
848,4
(364,6)
44,6
(133,5)
(87,0)
31,0
(568,8)
(473,5)
(104,7)
(313,9)
(358,8)
(93,9)
(1.414,8)
(838,1)
(60,1)
(447,5)
(445,8)
(62,9)
(1.983,6)
(178,4)
(82,0)
(20,2)
(59,2)
(27,0)
(433,6)
(425,2)
(117,9)
(281,7)
(70,3)
(104,4)
(1.067,2)
(603,5)
(199,9)
(301,9)
(129,5)
(131,4)
(1.500,8)
Depósitos a Prazo
Captações no Mercado Aberto
Dívida Subordinada
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Outros
Total de Passivos Onerosos
94 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
DESEMPENHO NO MERCADO ACIONÁRIO
O Banrisul aderiu ao Nível 1 de Governança, em julho de 2007, reforçando o seu comprometimento com as boas
práticas de governança corporativa. Além disso, o Banco adotou voluntariamente determinadas regras dos
demais níveis diferenciados de Governança Corporativa, fortalecendo e consolidando relação de transparência
com clientes e investidores, construída pela disseminação de dados e informações ao mercado, proporcionando
oportuno conhecimento sobre os negócios do Banco.
O capital social do Banrisul, em setembro de 2016, era de R$4.500,0 milhões, representado por 408.974.477
ações, sendo 205.054.605 ações ordinárias e 203.919.872 ações preferenciais, na forma escritural e sem valor
nominal. O maior acionista do Banco é o Governo do Estado do Rio Grande do Sul, que detém diretamente 99,6%
do capital votante e 57,0% do capital total.
Em 30 de setembro de 2016, havia 62.668 acionistas com domicílio no Brasil (99,4% do total de acionistas e
65,9% do total das ações) e 367 acionistas residentes no exterior (0,6% dos acionistas e 34,1% das ações).
No total, o Banrisul faz parte da composição de oito índices da BM&FBovespa. No final do mês de setembro de
2016, a ação PNB (BRSR6) estava entre as 100 ações mais negociadas na BM&FBovespa, listada na 78ª posição
do ranking de 12 meses.
O Banrisul participa de eventos para divulgação, tais como os promovidos pela APIMEC (Associação dos Analistas
e Profissionais de Investimentos do Mercado de Capitais), mantendo comunicação ágil e equânime para atender
investidores, acionistas e interessados. Também participa de conferências e roadshows nacionais e
internacionais com investidores institucionais. Nos nove meses de 2016, foram realizadas 85 reuniões,
teleconferências e eventos no exterior, com a participação de 634 interessados, que promoveram oportunidades
de interação com analistas de mercado, investidores e acionistas pessoas físicas e jurídicas, nacionais e
estrangeiros.
TABELA 12: AÇÕES DE COMUNICAÇÃO E RELACIONAMENTO
Reuniões
Teleconferências
Eventos no Exterior (1)
Reuniões APIMEC
Total
(1) 2015 e 2016: Nova Iorque.
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
3
21
24
2
23
25
2
22
12
36
15
27
16
3
61
23
94
117
No 3T16, o volume financeiro médio negociado diariamente apresentou queda de 12,4% em relação ao apurado
no 3T15; no mesmo período, o número de negócios médio diário diminuiu 35,4%. Em comparação ao último
trimestre, o volume financeiro médio apresentou retração de 1,4%, enquanto o número médio de negócios
diminuiu 24,2%.
Gráfico 6: Volume Financeiro, Volume de Negócios e Quantidade de Ações
Média Diária de Negociações
12.631.342
10.529.218
5.553
4.280
9.353.937
9.226.041
4.642
3.953
7.992.420
2.998
1.329.675
3T15
2.160.582
4T15
Volume Financeiro (R$)
1.341.095
1.112.797
866.412
1T16
2T16
3T16
Quantidade de Ações
Número de Negócios
| 95
Em setembro de 2016, o valor de mercado do Banrisul atingiu R$4.277,9 milhões, apresentando crescimento de
87,5% na comparação com setembro de 2015 e de 22,5% em relação a junho de 2016. Estimativas sobre a ação
do Banrisul, elaboradas de forma independente por corretoras e bancos de investimento, estão disponíveis no
site de Relações com Investidores (www.banrisul.com.br/ri).
Desde meados de 2015, a partir dos rebaixamentos do rating soberano do Brasil pelas principais agências, as
avaliações relativas às instituições financeiras brasileiras vêm sofrendo ajustes no mesmo sentido. Em julho de
2016, a S&P rebaixou os ratings do Banco para BB- na escala global e brA- na escala nacional. Em agosto de 2016,
a Fitch rebaixou o rating nacional de longo prazo do Banrisul para A+(bra). E em setembro de 2016, a Moody’s
rebaixou os ratings de longo prazo em escala global e nacional para Ba3 e A1.br respectivamente.
TABELA 13: CLASSIFICAÇÃO DE AGÊNCIAS DE RATING
Fitch Ratings
Escala Global
Viabilidade
bbAvaliação de
Risco da
Contraparte
Ba2(cr)
Perfil de
Crédito
Individual
bb-
Moeda Local
Longo Prazo
BB-
Moeda Estrangeira
Curto Prazo
B
Longo Prazo
BBMoody's Investors Service
Curto Prazo
B
Escala Global
Moeda Local
Longo Prazo
Ba3
Moeda Estrangeira
Curto Prazo
NP
Longo Prazo
Ba3
Standard & Poor's
Curto Prazo
NP
Escala Global
Moeda Local
Longo Prazo
BB-
Curto Prazo
-
96 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Escala Nacional
Nacional
Longo Prazo
A+ (bra)
Curto Prazo
F1+ (bra)
Escala Nacional
Nacional
Longo Prazo
A1.br
Curto Prazo
BR-1
Escala Nacional
Moeda Estrangeira
Longo Prazo
Curto Prazo
BB-
Nacional
Longo Prazo
brA-
EVOLUÇÃO PATRIMONIAL
A TIVOS T OTAIS
Os ativos totais somaram R$67.888,1 milhões em setembro de 2016 e estão compostos por (i) 44,4% de
operações de crédito, (ii) 32,3% de títulos e valores mobiliários e aplicações interfinanceiras de liquidez, (iii)
15,5% de relações interfinanceiras e interdependências e (iv) 7,8% de outros ativos. Quanto à tempestividade,
os ativos com vencimento até 360 dias estão constituídos por operações de crédito e leasing (30,9%), relações
interfinanceiras e interdependências (30,1%) e títulos e valores mobiliários, instrumentos financeiros derivativos
e aplicações interfinanceiras de liquidez (20,9%). No que se refere aos ativos de longo prazo (acima de 360 dias),
destaca-se a participação de operações de crédito e arrendamento mercantil (44,5%) e dos títulos e valores
mobiliários e instrumentos financeiros derivativos (44,4%).
Em doze meses, os ativos totais cresceram 4,0% ou R$2.596,1 milhões, refletindo o incremento na captação de
recursos. Na composição dos ativos, destaca-se maior representatividade de recursos em compulsório, redução
dos ativos de crédito e aumento do ativo diferido, face à aquisição da folha de pagamento dos servidores da
administração direta do Estado. A expansão dos ativos no período proveio, principalmente, do aumento de
R$3.783,1 milhões nos depósitos, evolução parcialmente minimizada pela redução de R$1.178,8 milhões na
captação em mercado aberto e de R$883,9 milhões nas obrigações por empréstimos e repasses. Quanto à
alocação, as relações interfinanceiras apresentaram ampliação de R$1.636,1 milhões, decorrente do aumento
de depósitos compulsórios no Banco Central; o ativo diferido apresentou elevação de R$1.227,1 milhões; a
tesouraria registrou aumento de R$1.111,0 milhões; e a carteira de crédito apresentou redução de R$1.213,4
milhões, refletindo maior seletividade na concessão de operações.
Nos nove meses, os ativos cresceram R$950,4 milhões. A elevação dos ativos tem como origem os incrementos
de R$2.119,2 milhões em depósitos e de R$432,7 milhões em relações interfinanceiras e interdependências,
evolução minimizada pela redução de R$1.860,9 milhões na captação em mercado aberto. Quanto à alocação,
os recursos foram direcionados para o ativo diferido, que registrou acréscimo de R$1.227,7 milhões, para
recolhimento compulsório no Banco Central, com crescimento de R$1.022,2 milhões, e para tesouraria, cujo
incremento foi de R$796,5 milhões; a carteira de crédito registrou redução de R$1.866,6 milhões.
No último trimestre, os ativos apresentaram relativa estabilidade, com ampliação de R$23,3 milhões. A evolução
no período proveio, especialmente, da expansão de R$1.047,1 milhões nos depósitos, movimento minimizado
pela redução de R$871,4 milhões nos recursos em letras. Em termos de alocação, os recursos foram direcionados
para relações interfinanceiras, que apresentaram aumento de R$542,3 milhões; a carteira de crédito cresceu
R$346,8 milhões, favorecido pela reclassificação das compras a faturar com cartão de crédito. Já a tesouraria
registrou queda de R$194,4 milhões.
Gráfico 7: Ativo Total - R$ Milhões
3 meses
0,0%
65.292,1
66.937,8
Variação %
9 meses 12 meses
1,4%
4,0%
65.965,4
67.864,8
67.888,1
6,5%
6,8%
6,7%
8,8%
7,8%
13,6%
13,9%
14,1%
14,7%
15,5%
31,9%
31,5%
31,6%
32,6%
32,3%
48,0%
47,8%
47,6%
43,9%
44,4%
Set/15
Dez/15
Mar/16
Jun/16
Operações de Crédito
Outras
Títulos e Valores Mobiliários e Aplic. Interf. Liquidez
Relações Interfinanceiras e interdependências
Set/16
Ativo Total
| 97
T ÍTULOS E V ALORES M OBILIÁRIOS E I NSTRUMENTOS F INANCEIROS D ERIVATIVOS
As aplicações em títulos e valores mobiliários, incluídos os instrumentos financeiros derivativos, somadas às
aplicações interfinanceiras de liquidez e deduzidas das obrigações por operações compromissadas, totalizaram
R$16.584,7 milhões em setembro de 2016, com incremento de 16,0% ou R$2.289,8 milhões em relação a
setembro de 2015, aumento de 19,1% ou R$2.657,4 milhões na comparação com dezembro de 2015 e relativa
estabilidade, com ampliação de R$48,0 milhões em relação a junho de 2016.
Nos doze meses, a evolução do saldo de tesouraria, líquida das obrigações compromissadas, foi influenciada pelo
acréscimo dos depósitos, num contexto de redução da carteira de crédito, aumento dos recolhimentos
compulsórios e do ativo diferido, face à aquisição da folha de pagamento dos servidores estaduais.
Nos últimos nove meses, o crescimento de TVM e aplicações financeiras, líquida das obrigações compromissadas,
foi motivado pelo incremento do saldo dos depósitos, que gerou recursos para recolhimentos compulsórios, num
contexto de diminuição dos ativos de crédito.
No último trimestre, o saldo de TVM e aplicações financeiras, líquida das obrigações compromissadas, foi afetado
pela expansão dos depósitos, parcialmente compensado pela retração de recursos em letras financeiras, além
de maior volume de recursos para recolhimentos compulsórios.
Em relação à composição das aplicações em tesouraria, 73,9% são de títulos mantidos até o vencimento, no
montante de R$16.200,5 milhões, 15,8% de títulos mantidos para negociação, no montante de R$3.453,2
milhões, 4,9% em aplicações interfinanceiras de liquidez, que atingiram R$1.072,1 milhões, 4,6% de títulos
disponíveis para venda, que somaram R$1.010,0 milhões, e 0,8% de instrumentos financeiros derivativos, cujo
saldo alcançou R$176,8 milhões, totalizando R$21.912,6 milhões em ativos de tesouraria. Quanto aos emissores
dos títulos que compõem a tesouraria, são, em sua maioria, de papeis públicos federais, que, somados,
representam 95,4% das aplicações em tesouraria.
Gráfico 8: Títulos e Valores Mobiliários e Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (1) - R$ Milhões
3 meses
0,3%
14.294,9
Set/15
13.927,4
Dez/15
Variação %
9 meses
19,1%
12 meses
16,0%
16.536,8
16.584,7
Jun/16
Set/16
14.450,6
Mar/16
(1) Deduzidos de obrigações compromissadas.
Relações Interfinanceiras e Interdependências
As relações interfinanceiras e interdependências totalizaram R$10.530,7 milhões em setembro de 2016, com
expansão de 18,4% ou R$1.636,1 milhões em relação a setembro de 2015, de 13,5% ou R$1.250,1 milhões na
comparação com dezembro de 2015 e de 5,4% ou R$541,6 milhões no último trimestre.
Nos três períodos de comparação, o saldo das relações interfinanceiras e interdependências apresentou
acréscimo influenciado pelo aumento dos créditos vinculados aos depósitos compulsórios no Banco Central, face
à expansão do saldo dos depósitos a prazo.
98 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Gráfico 9: Relações Interfinanceiras e Interdependências - R$ Milhões
3 meses
5,4%
Variação %
9 meses 12 meses
18,4%
13,5%
10.530,7
9.989,1
9.280,6
9.320,8
Dez/15
Mar/16
8.894,7
Set/15
Jun/16
Set/16
O PERAÇÕES DE C RÉDITO
A carteira de crédito do Banrisul totalizou R$30.146,7 milhões em setembro de 2016, saldo 3,9% ou R$1.213,4
milhões abaixo do alcançado em setembro de 2015, 5,8% ou R$1.866,6 milhões abaixo da posição de dezembro
de 2015 e 1,2% ou R$346,8 milhões acima do saldo de junho de 2016. A carteira de crédito ampliada, que inclui
coobrigações e riscos em garantias prestadas, apresentou redução de 4,3% ou R$1.421,7 milhões em relação a
setembro de 2015, de 6,1% ou R$2.039,6 milhões na comparação com dezembro de 2015 e aumento de 1,2%
ou R$357,2 milhões em relação ao último trimestre.
A partir do terceiro trimestre de 2016, as compras a faturar efetuadas com cartões de crédito passaram a ser
classificadas como operações de crédito, conforme determinação do Bacen. O saldo de R$670,6 milhões foi
incluído no produto cartão de crédito em setembro de 2016. Ajustados os meses anteriores conforme a nova
classificação, a evolução efetiva do crédito apresentou redução de R$1.772,6 milhões nos doze meses, R$2.524,7
milhões nos nove meses e R$310,9 milhões no trimestre.
Gráfico 10: Operações de Crédito - R$ Milhões
Variação %
3 meses
1,2%
31.360,0
% sobre os
Ativos 0
32.013,3
9 meses
-5,8%
31.373,5
12 meses
-3,9%
29.799,9
30.146,7
48,0%
47,8%
47,6%
43,9%
44,4%
Set/15
Dez/15
Mar/16
Jun/16
Set/16
Nos doze meses, a retração do saldo de crédito proveio, especialmente, das diminuições da carteira comercial
pessoa jurídica, em R$1.362,5 milhões, dos financiamentos de longo prazo, em R$617,9 milhões, e do crédito
rural, em R$116,9 milhões, trajetória, parcialmente, compensada pela ampliação do crédito comercial pessoa
física, em R$602,1 milhões, incremento decorrente da reclassificação das compras a faturar com cartão de
crédito, dos créditos vinculados a operações adquiridas em cessão, em R$287,6 milhões e de financiamentos
imobiliários em R$82,9 milhões.
| 99
Em relação a dezembro de 2015, ocorreu diminuição de saldo, principalmente, face aos decréscimos do crédito
comercial, em R$1.318,0 milhões, dos financiamentos de longo prazo, em R$571,6 milhões e do crédito rural,
em R$278,0 milhões, evolução compensada parcialmente pela expansão das operações de crédito adquiridas em
cessão em R$380,6 milhões.
Nos últimos três meses, a expansão do saldo do crédito foi motivada, especialmente, pelo crescimento do crédito
comercial, em R$473,3 milhões, face à reclassificação das compras a faturar com cartão de crédito, efeito
minimizado pela retração dos financiamentos de longo prazo em R$174,6 milhões.
Composição do Crédito por Porte de Empresa
As operações de crédito ao segmento empresarial totalizaram R$12.303,0 milhões em setembro de 2016,
compondo 40,8% da carteira total de crédito. Do montante de crédito aplicado na pessoa jurídica, 60,6% estão
alocados em crédito às micro, pequenas e médias empresas.
Na comparação com setembro de 2015, o saldo de crédito às micro, pequenas e médias empresas, apresentou
retração de R$1.178,6 milhões, bem como o saldo de crédito às grandes empresas, que registrou redução de
R$939,1 milhões.
Nos últimos três meses, observou-se diminuição de 6,5% ou R$516,5 milhões no crédito aplicado às médias,
pequenas e microempresas.
TABELA 14: COMPOSIÇÃO DO CRÉDITO PESSOA JURÍDICA POR PORTE DE EMPRESA - R$ MILHÕES
Set 2016
Porte
Grandes Empresas
Total Média/Pequena/Micro
Médias Empresas
Saldo
% PJ
4.843,1
7.459,9
5.530,5
39,4%
60,6%
45,0%
Jun 2016
% Cart.
Total
16,1%
24,7%
18,3%
Saldo
4.840,8
7.976,4
5.959,9
% PJ
37,8%
62,2%
46,5%
Set 2015
% Cart.
Total
16,2%
26,8%
20,0%
Saldo
% PJ
5.782,2
8.638,5
6.468,1
40,1%
59,9%
44,9%
% Cart.
Total
18,4%
27,5%
20,6%
Set 2016/
Jun 2016
Set 2016/
Set 2015
0,0%
-6,5%
-7,2%
-16,2%
-13,6%
-14,5%
Pequenas Empresas
1.544,2
12,6%
5,1% 1.650,3
12,9%
5,5%
1.790,0
12,4%
5,7%
-6,4%
-13,7%
Microempresas
385,2
3,1%
1,3%
366,3
2,9%
1,2%
380,4
2,6%
1,2%
5,2%
1,3%
Total PJ
12.303,0 100,0%
40,8% 12.817,2
100,0%
43,0% 14.420,7 100,0%
46,0%
-4,0%
-14,7%
O critério utilizado foi: Faturamento médio mensal: Microempresas até R$30 mil, Pequenas até R$300 mil, Médias até R$25 milhões. Para Grandes empresas:
faturamento médio mensal acima de R$25 milhões ou Ativo Total acima de R$240 milhões.
Composição do Crédito por Setor de Atividade
Na segmentação da carteira de crédito por atividade, o setor privado atingiu 99,7% dos ativos de crédito em
setembro de 2016. A carteira de crédito por setor de atividade é composta, especialmente, por pessoa física,
43,3% do total, e por indústria, que representa 14,0% dos ativos de crédito do Banco.
Em relação a setembro de 2015, destaca-se a redução das operações de crédito à indústria e ao setor do
comércio, compensada, em parte, pelo crescimento das operações de crédito destinadas à pessoa física. Na
comparação com dezembro de 2015, o decréscimo do crédito proveio, especialmente, da redução das operações
de crédito à indústria, serviços e comércio. No último trimestre, destaca-se a expansão do crédito à pessoa física,
face à reclassificação, para a carteira de crédito, das compras a faturar efetuadas com cartão de crédito.
TABELA 15: COMPOSIÇÃO DO CRÉDITO POR SETOR DE ATIVIDADE - R$ MILHÕES
Setor Privado
Rural
Indústria
Comércio
Serviços e Outros
Pessoa Física
Habitação
Setor Público
Total
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
30.062,8
2.446,7
4.207,5
2.844,7
3.642,9
13.040,6
3.880,3
83,8
30.146,7
29.711,4
2.421,4
4.466,9
2.948,8
3.758,9
12.255,1
3.860,3
88,5
29.799,9
31.280,8
2.696,7
4.856,6
3.122,0
3.925,7
12.843,5
3.836,4
92,8
31.373,5
31.917,5
2.724,8
5.311,8
3.313,4
4.142,7
12.595,6
3.829,1
95,8
32.013,3
31.259,3
2.563,6
5.475,1
3.414,3
3.864,2
12.144,7
3.797,4
100,7
31.360,0
100 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Set 2016/
Jun 2016
1,2%
1,0%
-5,8%
-3,5%
-3,1%
6,4%
0,5%
-5,3%
1,2%
Set 2016/
Set 2015
-3,8%
-4,6%
-23,2%
-16,7%
-5,7%
7,4%
2,2%
-16,8%
-3,9%
Composição do Crédito por Carteira
A composição por carteira demonstra os recursos livres e direcionados aplicados em ativos de crédito. A carteira
comercial, o arrendamento mercantil, os créditos vinculados a operações adquiridas em cessão e o setor público
têm como origem recursos livres de depósitos e capital próprio, e representavam 70,5% do total da carteira de
crédito em setembro de 2016. As carteiras de financiamento a longo prazo, rural, imobiliário e câmbio, provêm,
em sua maioria, de fontes específicas de recursos, compondo os créditos direcionados, e participavam com
29,5% do saldo em setembro de 2016.
TABELA 16: COMPOSIÇÃO DO CRÉDITO POR CARTEIRA - R$ MILHÕES
Setor Privado
30.062,8
29.711,4
31.280,8
31.917,5
31.259,3
Set 2016/
Jun 2016
1,2%
Câmbio
Comercial
Pessoa Física
792,6
20.028,1
11.936,5
848,0
19.554,8
11.216,6
862,5
21.034,7
12.208,6
910,3
21.346,1
11.878,9
857,8
20.788,4
11.334,4
-6,5%
2,4%
6,4%
-7,6%
-3,7%
5,3%
898,7
10.946,6
91,2
206,2
10.904,6
105,7
177,6
11.907,3
123,7
116,7
11.615,2
147,0
136,8
11.021,0
176,6
335,7%
0,4%
-13,7%
557,1%
-0,7%
-48,3%
8.091,6
8.338,3
8.826,2
9.467,2
9.454,1
-3,0%
-14,4%
176,6
7.812,6
170,3
8.055,7
223,9
8.456,1
270,1
9.038,3
270,8
8.969,1
3,7%
-3,0%
-34,8%
-12,9%
Financiamento Direto ao Consumidor - PJ
Financiamento de Longo Prazo
Imobiliário
102,4
1.766,8
3.880,3
112,4
1.941,4
3.860,3
146,2
2.164,7
3.836,4
158,8
2.338,4
3.829,1
214,1
2.384,7
3.797,4
-8,8%
-9,0%
0,5%
-52,2%
-25,9%
2,2%
Leasing
Rural (1)
Créditos Vinculados a Op. Adquiridas Cessão
Setor Público
Total Oper. com Caract. Concessão de Crédito
Coobrigações e Riscos em Garantias Prestadas
Total
(1) Inclui créditos de securitização.
54,8
2.446,7
1.093,4
83,8
30.146,7
1.244,0
31.390,6
52,7
2.421,4
1.032,7
88,5
29.799,9
1.233,5
31.033,4
54,0
2.696,7
631,8
92,8
31.373,5
1.377,6
32.751,1
55,9
2.724,8
712,9
95,8
32.013,3
1.416,9
33.430,2
61,5
2.563,6
805,9
100,7
31.360,0
1.452,2
32.812,3
4,1%
1,0%
5,9%
-5,3%
1,2%
0,8%
1,2%
-10,8%
-4,6%
35,7%
-16,8%
-3,9%
-14,3%
-4,3%
Operações de Crédito
Set 2016
Cartão de Crédito
Empréstimos e Títulos Descontados - PF
Financiamento Direto ao Consumidor - PF
Pessoa Jurídica
Créditos no Exterior
Empréstimos e Títulos Descontados - PJ
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Set 2016/
Set 2015
-3,8%
A carteira comercial totalizou R$20.028,1 milhões em setembro de 2016, compondo 66,4% do saldo total de
operações de crédito do Banco. Em relação à composição do crédito comercial, o segmento pessoa física
correspondeu a 59,6% do saldo da carteira comercial e 39,6% do total das operações de crédito do Banco em
setembro de 2016. O segmento empresarial representou, no mesmo período, 40,4% do saldo do crédito
comercial e 26,8% do montante total de crédito.
Gráfico 11: Evolução das Operações de Crédito Comercial Pessoa Física e Jurídica - R$ Milhões
Variação %
3 meses
6,4%
Pessoa Física
9.454,1
Set/15
Pessoa Jurídica
9 meses
-14,5%
12.208,6
11.878,9
11.334,4
Variação %
3 meses
-3,0%
12 meses
5,3%
9 meses
0,5%
11.936,5
11.216,6
9.467,2
Dez/15
Pessoa Física
8.826,2
Mar/16
12 meses
-14,4%
8.338,3
Jun/16
8.091,6
Set/16
Pessoa Jurídica
| 101
A carteira de crédito imobiliário alcançou o montante de R$3.880,3 milhões em setembro de 2016, com
crescimento de 2,2% ou R$82,9 milhões em doze meses, expansão de 1,3% ou R$51,2 milhões em nove meses,
e relativa estabilidade, com ampliação de R$20,0 milhões no último trimestre. O crédito imobiliário representa
12,9% dos ativos de crédito do Banco em setembro de 2016. No montante de crédito imobiliário está incluído o
valor de R$47,1 milhões referente à operação de cessão de crédito imobiliário com coobrigação.
O saldo do crédito rural totalizou R$2.446,7 milhões em setembro de 2016 e apresentou retrações de 4,6% ou
R$116,9 milhões na comparação com setembro de 2015, de 10,2% ou R$278,0 milhões frente a dezembro de
2015 e crescimento de 1,0% ou R$25,3 milhões em relação ao último trimestre. O crédito rural representa 8,1%
da carteira de crédito do Banco em setembro de 2016.
Os financiamentos de longo prazo alcançaram R$1.766,8 milhões em setembro de 2016, com decréscimos de
25,9% ou R$617,9 milhões em doze meses, de 24,4% ou R$571,6 milhões em nove meses e de 9,0% ou R$174,6
milhões na comparação com o último trimestre. As variações dos períodos se justificam, especialmente, pela
diminuição dos financiamentos em moeda estrangeira, face aos efeitos da variação cambial.
A carteira de câmbio atingiu R$792,6 milhões em setembro de 2016, com reduções de 7,6% ou R$65,2 milhões
em relação a setembro de 2015, de 12,9% ou R$117,7 milhões em nove meses e de 6,5% ou R$55,5 milhões na
comparação com junho de 2016.
Crédito Comercial
O crédito comercial pessoa física atingiu saldo de R$11.936,5 milhões em setembro de 2016, com incremento de
5,3% ou R$602,1 milhões em relação a setembro de 2015, relativa estabilidade, com crescimento de R$57,6
milhões na comparação com dezembro de 2015 e expansão de 6,4% ou R$719,9 milhões em relação a junho de
2016. A evolução da carteira comercial pessoa física é explicada pelo impacto da reclassificação de compras a
faturar com cartão de crédito, no valor de R$670,6 milhões.
O crédito consignado totalizou R$8.194,7 milhões em setembro de 2016, perfazendo 68,7% da carteira comercial
pessoa física e 40,9% do crédito comercial, e apresentou reduções de 1,9% ou R$157,8 milhões em doze meses,
de 1,4% ou R$115,1 milhões em nove meses e retração de R$13,5 milhões no último trimestre.
Somado às transferências de ativos, contabilizadas conforme Carta Circular nº 3.543 de 26/03/12 do Banco
Central do Brasil em créditos vinculados a operações adquiridas em cessão, o crédito comercial pessoa física
totalizou R$13.029,9 milhões e o crédito consignado atingiu R$9.288,1 milhões em setembro de 2016. Do
montante de crédito consignado, 53,8%, R$4.998,4 milhões, corresponde ao saldo gerado na rede Banrisul,
33,4%, R$3.104,5 milhões, refere-se ao crédito originado pelos correspondentes e 12,8%, R$1.185,2 milhões, são
oriundos de crédito adquirido com coobrigação.
A carteira comercial pessoa física, incluídas as transferências de ativos, apresentou incremento de 7,3% ou
R$889,7 milhões nos doze meses, influenciado, especialmente, pelos crescimentos do saldo do cartão de crédito,
em R$761,9 milhões, face à reclassificação das compras a faturar com cartão de crédito, de créditos adquiridos
com coobrigação, em R$247,4 milhões, face a compra de carteira de crédito consignado, e, minimizado pela
redução do saldo do crédito 1 minuto, crédito pessoal automático e crédito pessoal, que em conjunto,
apresentaram queda de R$110,3 milhões.
Em relação a dezembro de 2015, o crédito comercial pessoa física, incluídas as transferências de ativos,
apresentou crescimento de 3,5% ou R$438,2 milhões, influenciado, principalmente, pela ampliação do cartão de
crédito em R$781,9 milhões, afetada pela reclassificação comentada acima, e pelo incremento do crédito
adquirido com coobrigação, em R$348,2 milhões, em parte minimizado pela redução do crédito pessoal, em
R$746,6 milhões, face à liquidação da operação de adiantamento do 13º salário dos servidores estaduais.
No último trimestre, a ampliação da carteira comercial pessoa física somada às transferências de ativos, em 6,4%
ou R$780,7 milhões, decorreu da trajetória crescente do cartão de crédito, em R$692,4 milhões, face à nova
classificação citada acima, e pelo crescimento dos créditos adquiridos com coobrigação em R$54,0 milhões.
102 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
O crédito comercial pessoa jurídica alcançou R$8.091,6 milhões em setembro de 2016, com decréscimos de
14,4% ou R$1.362,5 milhões em relação a setembro de 2015, de 14,5% ou R$1.375,6 milhões na comparação
com dezembro de 2015 e de 3,0% ou R$246,7 milhões frente ao trimestre anterior. A carteira comercial do
segmento empresarial está composta, principalmente, por linhas de capital de giro, 71,5% do crédito comercial
à pessoa jurídica e 28,9% do total do crédito comercial.
A trajetória da carteira comercial pessoa jurídica foi influenciada, especialmente, pela retração de saldo das
linhas de capital de giro, em R$1.062,7 milhões nos doze meses, em R$1.182,1 milhões nos nove meses e em
R$313,6 milhões no último trimestre.
TABELA 17: COMPOSIÇÃO DO CRÉDITO COMERCIAL PESSOA FÍSICA E PESSOA JURÍDICA - R$ MILHÕES
11.334,4
8.290,1
62,4
5,1
Set 2016/
Jun 2016
6,4%
-0,1%
-14,3%
-2,5%
Set 2016/
Set 2015
5,3%
-1,6%
-42,3%
-19,6%
57,5
538,5
412,5
63,5
632,1
428,5
-12,1%
6,8%
-4,2%
-36,9%
5,6%
-6,5%
209,7
220,2
239,3
-8,9%
-25,2%
1.623,3
177,6
783,7
8.826,2
20,4
39,6
5.288,9
1.107,6
11,3
78,7
230,6
866,1
273,2
46,8
223,9
639,0
21.034,7
1.443,7
116,7
775,0
9.467,2
22,2
43,6
5.669,2
1.301,1
12,8
84,4
245,5
823,6
285,9
68,1
270,1
640,5
21.346,1
719,5
136,8
757,1
9.454,1
24,9
46,2
5.453,8
1.397,2
13,5
132,9
249,8
850,9
312,6
100,1
270,8
601,4
20.788,4
-0,3%
335,7%
5,1%
-3,0%
-15,5%
-7,0%
-2,6%
-19,6%
-7,9%
-6,1%
-2,6%
-4,8%
-5,4%
5,9%
3,7%
18,7%
2,4%
-3,1%
557,1%
12,9%
-14,4%
-43,4%
-29,2%
-7,1%
-48,2%
-29,1%
-61,9%
-27,0%
-7,3%
-31,7%
-49,8%
-34,8%
30,5%
-3,7%
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
11.936,5
8.158,7
36,0
4,1
11.216,6
8.166,2
42,0
4,2
12.208,6
8.206,7
48,0
4,6
11.878,9
8.255,1
54,8
4,9
Aquisição Bens - Veículos
Cheque Especial
Crédito 1 Minuto
40,1
667,2
400,8
45,6
624,7
418,5
51,8
680,4
422,8
Crédito Pessoal Automático
179,1
196,6
697,1
898,7
854,8
8.091,6
14,1
32,7
5.065,0
723,3
9,6
50,6
182,3
788,7
213,6
50,3
176,6
784,9
20.028,1
699,4
206,2
813,1
8.338,3
16,7
35,2
5.201,8
900,1
10,4
53,9
187,2
828,6
225,8
47,5
170,3
661,0
19.554,8
Pessoa Física
Crédito Pessoal - Consignado
Aquisição Bens - Consignado
Aquisição Bens - Outros Bens
Crédito Pessoal - Não Consignado
Cartão de Crédito
Outros - PF
Pessoa Jurídica
Aquisição Bens - Outros Bens
Aquisição Bens - Veículos
Capital de Giro - CEB
Capital de Giro - CGB
CDCI
Compror
Conta Devedora Caução - CCC
Conta Garantida
Desconto de Recebíveis
Vendor
Crédito no Exterior
Outros - PJ
Total
Composição da Concessão por Linhas de Financiamento
Nos 9M16, a concessão de crédito totalizou R$30.193,2 milhões, com redução de 13,4% ou R$4.683,2 milhões
frente ao volume concedido nos 9M15. No 3T16, a concessão de crédito alcançou R$10.027,1 milhões, com
retrações de 14,9% ou R$1.751,4 milhões na comparação com o 3T15 e de 8,3% ou R$903,0 milhões em relação
ao 2T16.
TABELA 18: COMPOSIÇÃO DOS VOLUMES CONCEDIDOS DE CRÉDITO POR LINHAS DE FINANCIAMENTO - R$ MILHÕES
Operações de Crédito
387,3
10.237,5
2.401,2
2.017,9
3T16/
2T16
-26,2%
-7,9%
0,9%
-16,9%
9M16/
9M15
-19,7%
-9,9%
2,8%
-7,5%
2.636,5
1.804,0
555,1
822,8
321,2
277,6
2,1
552,9
11.778,5
-1,9%
-28,3%
-5,3%
3,6%
-34,2%
33,2%
254,0%
-2,1%
-8,3%
-3,3%
-39,7%
-24,6%
5,1%
-47,2%
-61,2%
121,7%
-30,5%
-13,4%
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
Câmbio
Comercial
Cheque Especial
Crédito Pessoal
896,5
27.342,0
7.299,2
5.225,4
1.116,4
30.361,1
7.101,9
5.651,5
272,5
9.058,6
2.491,9
1.746,3
369,2
9.833,6
2.469,5
2.101,6
254,8
8.449,9
2.337,7
1.377,5
287,2
10.851,1
2.426,4
2.354,1
Conta Garantida
Capital de Giro
Desconto de Recebíveis
Outros
Financiamento de Longo Prazo
Financiamento Imobiliário
Leasing
Financiamento Rural
Total
7.520,3
3.404,8
1.279,2
2.613,2
525,4
317,8
13,3
1.098,2
30.193,2
7.774,3
5.649,3
1.696,6
2.487,5
994,9
818,7
6,0
1.579,2
34.876,4
2.486,4
1.025,1
399,3
909,5
124,4
143,4
9,1
419,1
10.027,1
2.534,3
1.429,2
421,4
877,6
189,1
107,6
2,6
428,1
10.930,1
2.499,7
950,5
458,5
826,1
211,9
66,8
1,6
250,9
9.235,9
2.618,3
2.080,2
514,9
857,2
345,7
158,3
1,7
455,7
12.099,6
| 103
Na comparação entre os 9M16 vs 9M15, a retração do volume concedido proveio, principalmente, da diminuição
da carteira comercial, em 9,9% ou R$3.019,1 milhões, em especial nas linhas de capital de giro, crédito pessoal
e desconto de recebíveis, e das reduções dos financiamentos imobiliários, em 61,2% ou R$500,9 milhões, do
financiamento rural em 30,5% ou R$481,1 milhões, e do financiamento de longo prazo em 47,2% ou R$469,5
milhões.
No comparativo entre 3T16 vs 3T15, a trajetória da concessão de crédito proveio, especialmente, do decréscimo
do volume concedido à carteira comercial, em 11,5% ou R$1.178,9 milhões, principalmente nas linhas de capital
de giro, crédito pessoal e desconto de recebíveis, das retrações dos financiamentos de longo prazo, em 61,3%
ou R$196,8 milhões, dos financiamentos imobiliários em 48,4% ou R$134,2 milhões, e do crédito rural em 24,2%
ou R$133,8 milhões.
Em relação ao último trimestre, a retração da concessão de crédito reflete, principalmente, a redução da carteira
comercial, motivada pelas diminuições nas linhas de capital de giro e crédito pessoal.
Composição do Crédito por Rating
As operações de crédito de risco normal classificadas de AA a C, segundo normas estabelecidas pela Resolução
nº 2.682/99 do Conselho Monetário Nacional, representavam 87,0% da carteira de crédito em setembro de 2016.
O indicador apresentou redução de 2,7 pp. frente à posição registrada em setembro de 2015, de 3,0 pp. em
relação a dezembro de 2015 e de 1,5 pp. na comparação com junho de 2016.
Gráfico 12: Carteira de Crédito por Níveis de Risco (%)
Variação % Risco Normal
3 meses 9 meses 12 meses
-0,6%
-9,0%
-6,8%
% sobre a Carteira Total
89,7%
90,0%
88,5%
88,5%
87,0%
28.123,1
28.817,4
27.779,7
26.383,4
26.224,2
10,3%
10,0%
11,5%
11,5%
13,0%
3.236,9
3.195,9
3.593,8
3.416,5
3.922,5
Set/15
Dez/15
Mar/16
Jun/16
Set/16
Risco Normal ("AA" a "C")
Risco 1 e 2 ("D a H")
Provisão para Operações de Crédito
As provisões para perdas com operações de crédito somaram R$2.539,5 milhões em setembro de 2016,
representando 8,4% da carteira de crédito. O indicador aumentou 1,5 pp. frente ao índice de setembro de 2015,
1,4 pp. na comparação com dezembro de 2015 e 0,6 pp. em relação a junho de 2016. A variação no saldo de
provisões para operações de crédito nos doze meses reflete a ampliação do volume de crédito em atraso e dos
créditos baixados a prejuízo, num contexto de redução da carteira de crédito. Em relação a dezembro de 2015 e
a junho de 2016, o crescimento decorreu do aumento do saldo de operações de crédito em atraso.
104 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Gráfico 13: Composição da Provisão para Operações de Crédito - R$ Milhões
Variação %
3 meses
9,9%
Variação % Operações de Crédito
3 meses 9 meses 12 meses
-3,9%
1,2%
-5,8%
31.360,0
32.013,3
31.373,5
Saldo de Provisão
9 meses 12 meses
12,7%
17,4%
30.146,7
29.799,9
6,9%
7,0%
7,6%
7,8%
8,4%
2.163,5
2.252,5
2.389,7
2.311,1
2.539,5
Set/15
Dez/15
Mar/16
Operações de Crédito
Jun/16
Set/16
Saldo de Provisão
A provisão para perdas com créditos, em setembro de 2016, apresentava a seguinte composição, segundo
critérios da Resolução nº 2.682/99 do Conselho Monetário Nacional, e complementos:
(i) R$1.342,9 milhões para operações com parcelas vencidas há mais de 60 dias;
(ii) R$1.084,2 milhões para contratos vincendos ou que apresentavam parcelas vencidas há menos de 60 dias;
(iii) R$112,3 milhões referentes à provisão excedente ao mínimo exigido pela Resolução nº 2.682/99, do
Conselho Monetário Nacional, constituída em função da análise periódica da qualidade do cliente efetuada pela
administração, com vistas à cobertura de possíveis eventos não capturados pelo modelo de rating de clientes.
TABELA 19: SALDO DAS PROVISÕES PARA PERDAS - R$ MILHÕES
Níveis de Provisão
Risco
Requerida %
Carteira
Total
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
Total
6.491,3
12.983,5
4.454,6
2.294,7
1.210,6
444,7
338,3
345,6
1.583,3
30.146,7
0,00%
0,50%
1,00%
3,00%
10,00%
30,00%
50,00%
70,00%
100,00%
Participação
Relativa
Acumulada %
21,53%
64,60%
79,38%
86,99%
91,00%
92,48%
93,60%
94,75%
100,00%
Créditos
Vencidos
Créditos a
Vencer
60,8
308,4
201,8
248,2
169,2
1.007,2
1.995,6
6.491,3
12.983,5
4.454,6
2.233,9
902,2
243,0
90,1
176,4
576,1
28.151,1
Provisão Mínima
Vencidos
1,8
30,8
60,5
124,1
118,5
1.007,2
1.342,9
A Vencer
64,9
44,5
67,0
90,2
72,9
45,1
123,4
576,1
1.084,2
Provisão
Adicional
Provisão
Total
13,0
8,9
34,4
24,2
8,9
6,8
16,2
112,3
77,9
53,5
103,3
145,3
142,3
175,9
258,1
1.583,3
2.539,5
Provisão
sobre a
Carteira %
0,00%
0,60%
1,20%
4,50%
12,00%
32,00%
52,00%
74,68%
100,00%
8,42%
Í NDICE DE C OBERTURA
O índice de cobertura representa a relação entre provisão para perdas com créditos e o saldo das operações
vencidas que não geram receitas, evidenciando a capacidade das provisões em cobrir a inadimplência.
Em setembro de 2016, o índice de cobertura das operações em atraso acima de 60 dias atingiu 127,3%, indicador
3,1 pp. abaixo do registrado em setembro de 2015, 13,4 pp. inferior ao indicador de dezembro de 2015 e 9,4 pp.
abaixo do índice de junho de 2016. Considerando o índice de 90 dias, a cobertura das provisões em relação às
operações atrasadas alcançou 155,0%, maior que o indicador de setembro de 2015 e inferior aos índices de
dezembro de 2015 e junho de 2016. Os indicadores refletem as variações do montante de operações de crédito
em atraso e a rolagem da carteira por rating.
| 105
Gráfico 14: Índice de Cobertura
90 dias
162,9%
156,1%
161,3%
130,4%
140,7%
126,9%
136,7%
127,3%
Set/15
Dez/15
Mar/16
Jun/16
Set/16
154,2%
155,0%
60 dias0
Í NDICE DE I NADIMPLÊNCIA
O índice de inadimplência representa o volume de operações de crédito vencidas há mais de 60 dias e há mais
de 90 dias em relação ao volume total de operações de crédito ativas.
Gráfico 15: Índice de Inadimplência
90 dias
4,47%
4,32%
4,88%
4,81%
6,00%
5,67%
Mar/16
Jun/16
60 dias0
5,29%
5,00%
Set/15
Dez/15
5,43%
6,62%
Set/16
A inadimplência acima de 60 dias do Banrisul atingiu 6,62% das operações de crédito em setembro de 2016, com
ampliação de 1,33 pp. em doze meses, de 1,62 pp. nos nove meses e de 0,95 pp. em relação ao último trimestre.
O montante de operações de crédito em atraso superior a 60 dias totalizou R$1.995,6 milhões em setembro de
2016, com incrementos de 20,3% em relação a setembro de 2015, de 24,6% em comparação a dezembro de
2015 e de 18,0% em relação a junho de 2016.
A inadimplência acima de 90 dias alcançou 5,43% em setembro de 2016, com crescimento de 0,96 pp. em doze
meses, de 1,11 pp. em nove meses e de 0,62 pp. no último trimestre. O saldo de operações de crédito vencidas
há mais de 90 dias somou R$1.638,1 milhões, com crescimento de 16,8% na comparação com setembro de 2015,
de 18,5% em relação a dezembro de 2015 e de 14,3% na comparação com o trimestre anterior.
O montante referente às parcelas vencidas das operações adquiridas do Banco Cruzeiro do Sul, em liquidação
extrajudicial, ora em falência, representava, em setembro de 2016, 3,2% do saldo de operações vencidas há mais
de 60 dias e 3,8% do valor vencido há mais de 90 dias do Banrisul. Os índices de inadimplência de 60 dias e de 90
dias do Banrisul alcançariam, respectivamente, 6,40% e 5,22%, caso não fossem considerados os atrasos
específicos dessa operação.
106 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
C APTAÇÃO DE R ECURSOS
Os recursos captados, constituídos por depósitos, recursos em letras e dívidas subordinadas, alcançaram
R$44.522,0 milhões em setembro de 2016, com crescimento de 8,6% ou R$3.527,9 milhões nos doze meses, de
3,4% ou R$1.483,3 milhões nos nove meses e relativa estabilidade, com incremento de R$263,3 milhões em três
meses. A trajetória do saldo de recursos captados, nos doze meses, foi influenciada pela expansão dos depósitos,
além do decréscimo da captação em letras.
TABELA 20: COMPOSIÇÃO DE RECURSOS CAPTADOS POR PRODUTO - R$ MILHÕES
40.817,5
39.770,5
37.580,0
38.698,3
37.034,4
Set 2016/
Jun 2016
2,6%
Depósitos a Prazo
Depósitos à Vista
Depósitos de Poupança
30.333,9
2.482,4
7.521,8
28.991,7
2.649,4
7.525,3
27.151,6
2.605,3
7.466,6
27.207,9
3.173,9
7.573,7
25.944,3
2.674,8
7.521,6
4,6%
-6,3%
0,0%
16,9%
-7,2%
0,0%
Depósitos Interfinanceiros
Recursos em Letras (1)
Dívida Subordinada
479,4
1.862,2
1.842,3
604,1
2.733,6
1.754,7
356,5
2.671,0
1.941,0
742,8
2.348,8
1.991,6
893,7
2.079,9
1.879,8
-20,6%
-31,9%
5,0%
-46,4%
-10,5%
-2,0%
44.522,0
10.100,3
54.622,3
44.258,7
9.861,8
54.120,5
42.192,0
9.480,4
51.672,4
43.038,7
8.951,5
51.990,2
40.994,1
8.836,4
49.830,4
0,6%
2,4%
0,9%
8,6%
14,3%
9,6%
Depósitos Totais
Total
Recursos Administrados
Total Recursos Captados e Administrados
(1) Letras Financeiras e Imobiliárias.
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Set 2016/
Set 2015
10,2%
Depósitos Totais
Os depósitos totais somaram R$40.817,5 milhões em setembro de 2016, posição 10,2% ou R$3.783,1 milhões
acima do saldo de setembro de 2015, 5,5% ou R$2.119,2 milhões superior ao saldo de dezembro de 2015 e 2,6%
ou R$1.047,1 milhões acima de junho de 2016. Nos comparativos dos três períodos, a expansão dos depósitos
foi influenciada pelo crescimento dos depósitos a prazo.
Depósitos à Vista
Os depósitos à vista alcançaram R$2.482,4 milhões em setembro de 2016, com retração de 7,2% ou R$192,4
milhões nos doze meses, redução de 21,8% ou R$691,5 milhões nos nove meses e decréscimo de 6,3% ou
R$167,0 milhões no trimestre. A evolução em nove meses foi afetada pela sazonal ampliação da renda ao final
do ano, refletindo no aumento dos recursos em conta corrente.
Depósitos de Poupança
Os depósitos de poupança somaram R$7.521,8 milhões em setembro de 2016, com relativa estabilidade, ou
expansão de R$285,6 mil em relação ao saldo de setembro de 2015, e retração de R$51,8 milhões na comparação
com dezembro de 2015 e de R$3,4 milhões contra junho de 2016.
Depósitos a Prazo
Os depósitos a prazo são o principal instrumento de captação do Banco. Em setembro de 2016, o montante
captado em depósitos a prazo alcançou R$30.333,9 milhões, com crescimento de 16,9% ou R$4.389,6 milhões
em relação a setembro de 2015, de 11,5% ou R$3.126,0 milhões na comparação com dezembro de 2015 e de
4,6% ou R$1.342,2 milhões em relação a junho de 2016.
Dívida Subordinada
As dívidas subordinadas totalizaram R$1.842,3 milhões em setembro de 2016, com decréscimo de 2,0% ou
R$37,5 milhões nos doze meses, de 7,5% ou R$149,4 milhões nos nove meses e ampliação de 5,0% ou R$87,6
milhões nos três meses, refletindo a variação cambial ocorrida nos períodos.
Recursos em Letras
O saldo de letras financeiras e imobiliárias alcançou R$1.862,2 milhões em setembro de 2016, com redução de
10,5% ou R$217,7 milhões nos doze meses, de 20,7% ou R$486,6 milhões nos nove meses e de 31,9% ou R$871,4
milhões nos últimos três meses. A trajetória das letras financeiras e imobiliárias reflete o vencimento da segunda
série de emissões feitas em agosto de 2013, no valor de R$934,4 milhões.
| 107
R ECURSOS A DMINISTRADOS
Os recursos de terceiros administrados alcançaram R$10.100,3 milhões em setembro de 2016, com aumento de
14,3% ou R$1.264,0 milhões na comparação com setembro de 2015, de 12,8% ou R$1.148,9 milhões em relação
a dezembro de 2015 e de 2,4% ou R$238,5 milhões na comparação com junho de 2016. Face à volatilidade dos
mercados, o Banrisul adotou estratégia conservadora na gestão dos recursos de terceiros sob sua administração
ao longo do ano, primando pela liquidez das carteiras.
Gráfico 16: Recursos Captados e Administrados - R$ Milhões
3 meses
0,9%
49.830,4
51.990,2
Variação %
9 meses
5,1%
51.672,4
12 meses
9,6%
54.120,5
54.622,3
9.861,8
10.100,3
8.951,5
9.480,4
40.994,1
43.038,7
42.192,0
44.258,7
44.522,0
Set/15
Dez/15
Mar/16
Jun/16
Set/16
8.836,4
Total dos Recursos Captados e Administrados
Captação Total
Recursos Administrados
P ATRIMÔNIO L ÍQUIDO
O patrimônio líquido do Banrisul totalizou R$6.472,1 milhões ao final de setembro de 2016, com expansão de
5,8% ou R$357,0 milhões em relação a setembro de 2015, de 4,2% ou R$263,5 milhões na comparação com
dezembro de 2015 e de R$26,5 milhões frente ao saldo de junho de 2016. As variações do patrimônio líquido
estão relacionadas à incorporação de resultados gerados, deduzidos os pagamentos de dividendos e juros sobre
o capital próprio, além do remensuramento do passivo atuarial, referente aos benefícios pós emprego (CPC 33 R1).
Gráfico 17: Patrimônio Líquido - R$ Milhões
Variação %
3 meses 9 meses 12 meses
5,8%
0,4%
4,2%
6.208,6
6.322,8
6.445,6
6.472,1
6.115,1
Set/15
Dez/15
Mar/16
Jun/16
Set/16
108 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Í NDICE DE B ASILEIA
Conforme previsto nas Resoluções nº 4.192/13 e nº 4.193/13 do CMN, a partir de 1º de janeiro de 2015, a
apuração do Capital Regulamentar e dos Ativos Ponderados pelo Risco passou a ter como base o Conglomerado
Prudencial. Dando prosseguimento à implantação das diretrizes de Basileia III, o Bacen divulgou a Circular nº
3.748/15, com definição da metodologia de cálculo da Razão de Alavancagem, vigente a partir de outubro de
2015. Em janeiro de 2016, o Bacen passou a exigir a apuração dos Adicionais de Capital Principal, calculados
conforme disposto na Resolução nº 4.193/13 do CMN.
O Patrimônio de Referência do Conglomerado Prudencial totalizou R$6.655,3 milhões em setembro de 2016,
resultado do somatório do Nível I, R$5.589,3 milhões, e do Nível II, R$1.065,9 milhões. Em relação a setembro
de 2015, o Patrimônio de Referência apresentou redução de 8,8% ou R$645,2 milhões. Na comparação com
junho de 2016, o Patrimônio de Referência do Conglomerado Prudencial apresentou retração de R$2,5 milhões,
reflexo, principalmente, do incremento dos ajustes prudenciais deduzidos do Capital Principal (Ativo Intangível)
decorrente da compra da folha de pagamento da administração direta do Estado do RS.
A exposição total dos Ativos Ponderados pelo Risco – RWATOTAL atingiu R$38.931,5 milhões, com destaque para
a parcela de risco de crédito - RWACPAD que foi de R$30.680,4 milhões. As demais parcelas encerraram em
R$995,9 milhões para o risco de mercado - RWAMPAD e em R$7.255,3 milhões para o risco operacional - RWAOPAD.
Na comparação anual, o RWATOTAL apresentou retração de 4,8% ou R$1.955,8 milhões, influenciada
principalmente pela redução de 10,1% ou R$3.429,0 milhões na parcela do RWACPAD, em decorrência da retração
das operações de crédito no ano e das renovações de operações de swap. A parcela do RWAMPAD apresentou
expansão de 5,6% ou R$53,0 milhões e a parcela do RWAOPAD, ampliação de 24,3% ou R$1.420,2 milhões no
período. Já em relação a junho de 2016, os Ativos Ponderados pelo Risco apresentaram queda de 1,9% ou
R$758,4 milhões, verificada essencialmente no risco de crédito, que apresentou decréscimo de 3,5% ou
R$1.100,6 milhões, face aos ajustes implementados no período. O risco de mercado registrou redução de 6,2%
ou R$65,9 milhões, refletindo a retração de 6,3% ou R$65,4 milhões da Parcela da Exposição Cambial, em
decorrência da posição líquida comprada em dólar e pequena desvalorização do dólar no período. Quanto ao
risco operacional, o aumento da parcela deve-se à inclusão de novo semestre na base de cálculo, observando
que a apuração é semestral.
Considerando os valores realizados do Patrimônio de Referência e dos Ativos Ponderados pelo Risco - RWA, o
Índice de Basileia atingiu 17,1% em setembro de 2016, com decréscimo de 0,8 pp. em relação a setembro de
2015 e incremento de 0,3 pp. na comparação com junho de 2016. Os índices de Capital Principal e de Capital de
Nível I apresentaram incremento de 0,3 pp. no trimestre, encerrando setembro de 2016 com índice de 14,4%,
ambos superiores ao mínimo exigido. A Razão de Alavancagem calculada para o mês de setembro de 2016 foi de
7,8%, cabendo destacar que ainda não existe definição de percentual mínimo a ser atendido no Brasil.
Gráfico 18: Índice de Basileia
17,9%
17,8%
18,3%
Set/15
Dez/15
Mar/16
16,8%
17,1%
Jun/16
Set/16
Mínimo
Exigido
10,5%
0…
| 109
EVOLUÇÃO DAS CONTAS DE RESULTADO
L UCRO L ÍQUIDO
O lucro líquido totalizou R$494,6 milhões nos 9M16. O resultado apurado nos 9M16 frente ao lucro recorrente
alcançado nos 9M15 apresentou retração de 18,9% ou R$115,0 milhões decorrente dos seguintes fatores: (i)
crescimento da margem financeira em R$607,1 milhões, face à ampliação de receitas e de despesas com juros;
(ii) redução de outras receitas/despesas operacionais recorrentes, em R$363,2 milhões, devido ao evento da
recompra parcial da dívida subordinada ocorrido em 2015, que gerou, na época, receitas adicionais de R$171,0
milhões, e ao ajuste cambial; (iii) incremento das despesas administrativas, incluídas as de pessoal, em R$305,0
milhões, refletindo, em especial, o acordo coletivo da categoria e o crescimento das despesas com serviços de
terceiros; (iv) expansão das receitas de prestação de serviços e tarifas bancárias em R$224,2 milhões, motivada,
especialmente, pelo crescimento das receitas de adquirência e vouchers; (v) elevação das despesas de provisão
para perdas em operações de crédito em R$140,5 milhões, refletindo a rolagem da carteira por níveis de rating
e o provisionamento de créditos renegociados, relativos a operações anteriormente baixadas a prejuízo; (vi)
aumento do IR e CSLL em R$119,3 milhões, impactado pela variação cambial, e pela elevação da alíquota de CSLL
(de 15% para 20%).
O resultado do 3T16 alcançou R$105,0 milhões, 61,1% ou R$164,7 milhões abaixo do resultado recorrente
registrado no 3T15. O desempenho está associado a (i) menor fluxo de outras receitas/despesas operacionais,
em R$239,4 milhões, face ao evento da recompra parcial da dívida subordinada em 2015; (ii) expansão da
margem financeira, em R$210,0 milhões, impactada pela ampliação de receitas e despesas com juros; (iii)
aumento das despesas com provisões para crédito, em R$116,6 milhões; (iv) incremento de despesas
administrativas, incluídas as de pessoal, em R$114,9 milhões; (v) elevação das receitas com tarifas e serviços, em
R$72,3 milhões, em especial das receitas de adquirência e vouchers.
Em relação ao trimestre anterior, o lucro líquido do 3T16 apresentou redução de 47,9% ou R$96,5 milhões, face
à (i) ampliação das despesas com provisões para crédito, em R$221,7 milhões, refletindo a rolagem das
operações por rating e o provisionamento de créditos renegociados; (ii) evolução favorável das outras
receitas/despesas operacionais, em R$46,8 milhões, devido, principalmente, ao ajuste cambial; (iii) aumento da
margem financeira, em R$20,9 milhões, influenciado pelas receitas e despesas com juros; (iv) expansão das
despesas administrativas, incluídas as de pessoal, em R$16,5 milhões, face, especialmente, ao acordo coletivo
da categoria; (v) crescimento das receitas com tarifas e serviços em R$15,0 milhões; e (vi) redução de despesas
com IR e CSLL em R$56,0 milhões.
Gráfico 19: Lucro Líquido - R$ Milhões
Variação %*
-18,9%
699,3
609,6 ¹
494,6
359,3
269,7 ¹
149,5
188,1
201,5
105,0
148,9 ¹
ROAE *
19,3%
10,0%
12,6%
13,2%
6,7%
14,0%
3T15
4T15
1T16
2T16
3T16
9M15
¹ Lucro Líquido Recorrente
* Com base no Lucro Líquido Recorrente.
110 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
10,5%
9M16
Rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido Médio
A rentabilidade anualizada sobre o patrimônio líquido médio atingiu 10,5%, 3,5 pp. abaixo do retorno registrado
nos 9M15, refletindo um cenário que associa (i) menor fluxo de outras receitas/despesas operacionais; (ii)
incremento de despesas administrativas; (iii) crescimento de despesas com PDD; e (iv) ampliação da margem
financeira e das receitas de serviços e tarifas bancárias.
Índice de Eficiência Recorrente
O índice de eficiência mede, em percentual, o volume de receitas consumidas na cobertura das despesas
administrativas. Esse indicador, quanto menor, melhor. O Índice de eficiência, calculado com base nos eventos
recorrentes, alcançou 51,3% no período de doze meses até setembro de 2016 frente aos 50,8% no
acumulado dos doze meses terminados em setembro de 2015. A trajetória da eficiência reflete a base de
comparação (o indicador dos doze meses acumulados até setembro de 2015 foi favorecido pela liquidação
parcial da dívida subordinada); a compra da folha de pagamento dos servidores públicos estaduais, que
gerou maior fluxo de despesas administrativas; a ampliação da margem financeira e a elevação das receitas
com serviços e tarifas bancárias.
Gráfico 20: Índice de Eficiência Recorrente
51,3%
50,8%
50,2%
Set/15
Dez/15
49,4%
49,9%
Mar/16
Jun/16
Set/16
R ECEITAS DA I NTERMEDIAÇÃO F INANCEIRA
Nos 9M16, as receitas da intermediação financeira, R$7.961,0 milhões, apresentaram retração de 2,9% ou
R$241,2 milhões em relação aos 9M15. No 3T16, o total das receitas da intermediação financeira alcançou
R$2.902,3 milhões, com redução de 8,4% ou R$266,4 milhões frente ao fluxo do 3T15 e expansão de 18,0% ou
R$442,4 milhões na comparação com o 2T16.
Gráfico 21: Receitas da Intermediação Financeira - R$ Milhões
Variação %
-2,9%
3.168,6
3T15
2.602,1
2.598,9
2.459,9
4T15
1T16
2T16
8.202,3
7.961,0
9M15
9M16
2.902,3
3T16
| 111
A trajetória decrescente das receitas da intermediação financeira nos 9M16 em relação aos 9M15 proveio das
reduções do resultado de operações de câmbio, em R$407,6 milhões, e do resultado de TVM e derivativos,
líquido do resultado de aplicações compulsórias, em R$133,6 milhões, impactados pela variação cambial do
período, movimento compensado, parcialmente, pela ampliação das receitas de operações de crédito,
arrendamento mercantil e venda ou transferência de ativos financeiros, em R$300,0 milhões.
Na comparação entre 3T16 e 3T15, a redução das receitas da intermediação financeira decorreu, especialmente,
da retração do resultado de operações de câmbio, em R$265,8 milhões, face ao efeito da variação cambial do
período.
A ampliação das receitas da intermediação financeira no último trimestre foi influenciada, especialmente, pelo
acréscimo do resultado de tesouraria, em R$389,7 milhões, incluídas as receitas de aplicações compulsórias, bem
como pelo crescimento das receitas de operações de crédito, arrendamento mercantil e venda ou transferência
de ativos financeiros em R$43,9 milhões.
R ECEITAS DE O PERAÇÕES DE C RÉDITO , A RRENDAMENTO M ERCANTIL E V ENDA OU T RANSFERÊNCIA
DE A TIVOS F INANCEIROS
As receitas de operações de crédito, arrendamento mercantil e venda ou transferência de ativos financeiros
totalizaram R$5.202,5 milhões nos 9M16, 6,1% ou R$300,0 milhões acima do montante contabilizado nos 9M15.
No 3T16, as receitas de operações de crédito, arrendamento mercantil e venda ou transferência de ativos
financeiros alcançaram R$1.777,5 milhões, fluxo relativamente estável, com redução de R$4,7 milhões na
comparação com o 3T15 e expansão de 2,5% ou R$43,9 milhões em relação ao 2T16.
Gráfico 22: Receitas de Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Venda ou Transferência de Ativos
Financeiros - R$ Milhões
Variação %
6,1%
4.902,5
1.782,2
1.650,2
1.691,4
1.733,6
1.777,5
3T15
4T15
1T16
2T16
3T16
9M15
5.202,5
9M16
O aumento das receitas de crédito, arrendamento mercantil e venda ou transferência de ativos financeiros nos
9M16 vs 9M15 proveio, principalmente, da expansão das receitas do crédito comercial, em R$492,6 milhões, em
especial do crédito destinado à pessoa física, e das recuperações de créditos baixados a prejuízo, em R$89,7
milhões, movimento em parte minimizado pela redução das receitas de financiamentos de longo prazo, em
R$288,9 milhões, em especial nos financiamentos em moeda estrangeira.
A trajetória das receitas de operações de crédito, arrendamento mercantil e venda ou transferência de ativos
financeiros do 3T16 frente ao 3T15 apresentou redução, principalmente, pelo decréscimo das receitas de
financiamentos de longo prazo, em R$175,8 milhões, movimento não compensado pelo crescimento das receitas
com recuperação de créditos baixados a prejuízo, em R$111,6 milhões, e do crédito comercial, em R$68,1
milhões, em especial na pessoa física.
Em relação ao trimestre anterior, as receitas de operações de crédito, arrendamento mercantil e venda ou
transferência de ativos financeiros apresentaram elevação, devido, especialmente, ao aumento das receitas com
112 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
recuperação de créditos baixados a prejuízo, em R$73,5 milhões, e com venda ou transferências de ativos
financeiros, em R$13,1 milhões, movimento minimizado, em parte, pela retração das receitas do crédito
comercial em R$51,7 milhões.
Receitas do Crédito Comercial Pessoa Física e Jurídica
Nos 9M16, as receitas geradas pelo crédito comercial totalizaram R$4.396,1 milhões, 12,6% ou R$492,6
milhões acima do montante registrado nos 9M15. No 3T16, as receitas do crédito comercial alcançaram
R$1.443,0 milhões, com crescimento de 5,0% ou R$68,1 milhões em relação ao fluxo do 3T15 e redução de
3,5% ou R$51,7 milhões na comparação com o 2T16.
TABELA 21: RECEITAS DO CRÉDITO COMERCIAL - PESSOA FÍSICA E JURÍDICA - R$ MILHÕES
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
2.815,8
1.412,4
6,0
1,0
7,5
627,8
2.424,6
1.319,2
9,4
1,1
10,3
539,6
927,0
475,8
1,7
0,3
2,2
210,4
966,1
474,7
2,0
0,3
2,5
214,0
922,8
461,9
2,3
0,3
2,7
203,4
868,3
466,3
2,5
0,4
3,0
187,8
853,9
458,3
2,9
0,4
3,3
191,8
9M16/
9M15
16,1%
7,1%
-36,3%
-6,5%
-27,5%
16,4%
184,0
90,1
261,0
144,0
93,4
155,1
62,9
29,3
63,3
62,9
30,4
102,4
58,1
30,3
95,3
54,7
30,8
64,6
53,0
31,7
57,6
27,7%
-3,6%
68,3%
Cartão de Crédito
Outros - PF
Pessoa Jurídica
Aquisição Bens - Outros Bens
Aquisição Bens - Veículos
Capital de Giro - CEB
Capital de Giro - CGB
CDCI
Compror
Conta Devedora Caução - CCC
Conta Garantida
Desconto de Recebíveis
Vendor
Crédito no Exterior
Outros - PJ
122,2
103,9
1.580,3
2,7
6,0
800,6
173,2
3,0
11,0
44,3
391,4
74,4
8,6
7,9
57,2
71,7
80,8
1.478,9
4,1
7,2
730,2
220,3
4,1
17,9
49,0
306,3
80,1
11,8
9,6
38,6
44,1
36,8
516,0
0,8
1,8
262,8
48,4
0,9
3,0
13,9
135,6
22,8
2,9
2,3
20,9
42,0
34,7
528,6
1,0
2,0
268,4
57,8
1,0
3,9
14,5
131,3
24,4
2,8
2,5
19,1
36,1
32,3
535,7
1,0
2,2
269,4
67,1
1,1
4,1
16,0
124,5
27,3
2,9
3,0
17,2
27,9
30,4
549,2
1,1
2,3
277,6
77,2
1,2
5,3
16,5
115,5
29,1
4,3
3,0
16,1
27,0
28,0
521,0
1,2
2,3
257,2
76,8
1,2
5,8
16,3
109,0
27,0
4,3
4,5
15,2
70,3%
28,6%
6,9%
-32,8%
-16,8%
9,6%
-21,4%
-26,9%
-38,4%
-9,4%
27,8%
-7,1%
-27,0%
-17,9%
48,3%
Total
4.396,1
3.903,5
1.443,0
1.494,7
1.458,5
1.417,5
1.374,9
12,6%
Pessoa Física
Crédito Pessoal - Consignado
Aquisição Bens - Consignado
Aquisição Bens - Outros Bens
Aquisição Bens - Veículos
Cheque Especial
Crédito 1 Minuto
Crédito Pessoal Automático
Crédito Pessoal - Não Consignado
A ampliação da receita do crédito comercial pessoa física, comparados 9M16 vs 9M15, proveio,
especialmente, do acréscimo das receitas do crédito pessoal, da expansão das receitas do crédito
consignado, da ampliação das receitas de cheque especial, do crescimento das receitas do cartão de crédito
e do aumento das receitas do crédito 1 minuto. No que se refere às receitas do crédito comercial ao
segmento empresarial, o aumento proveio das rendas de operações da conta garantida e de capital de giro.
O incremento das receitas de crédito comercial foi influenciado pelo aumento da Taxa Se lic efetiva, que
refletiu, especialmente, no aumento de preços das operações do segmento empresarial, por serem pós fixadas, e pela reprecificação das novas operações.
O 3T16 comparado ao 3T15 apresentou elevação da receita do crédito comercial pessoa físi ca influenciada,
principalmente, pelo incremento das rendas de cheque especial, das receitas do cartão de crédito e das
receitas do crédito consignado. A redução das receitas do crédito comercial ao segmento empresarial,
proveio, em especial, da retração das receitas de operações de capital de giro, das rendas de compror e
vendor, compensado, em parte, pelo aumento das rendas da conta garantida.
No último trimestre, o decréscimo da receita do crédito comercial pessoa física foi afetado pela redução das
receitas do crédito pessoal, face à liquidação da operação de antecipação de 13º salário dos servidores públicos
estaduais no 2T16. As receitas do crédito comercial ao segmento empresarial apresentaram retração,
influenciada, principalmente, pela queda das receitas de operações de capital de giro, face à redução do saldo
no período.
| 113
TABELA 22: TAXAS MÉDIAS MENSAIS DO CRÉDITO COMERCIAL - PESSOA FÍSICA E JURÍDICA
Pessoa Física
Crédito Pessoal - Consignado
9M16
2,86%
2,04%
9M15
2,60%
1,96%
3T16
2,99%
2,06%
2T16
2,84%
2,04%
1T16
2,75%
2,02%
4T15
2,71%
2,00%
3T15
2,68%
1,98%
Aquisição Bens - Consignado
Aquisição Bens - Outros Bens
Aquisição Bens - Veículos
1,49%
2,65%
1,77%
1,45%
2,33%
1,66%
1,50%
2,69%
1,81%
1,49%
2,65%
1,77%
1,48%
2,59%
1,74%
1,47%
2,52%
1,71%
1,46%
2,43%
1,69%
11,53%
9,95%
11,53%
11,54%
11,53%
10,80%
10,28%
5,30%
5,51%
4,01%
4,51%
5,52%
5,78%
5,34%
5,53%
5,05%
5,23%
4,64%
4,93%
4,29%
4,69%
2,51%
10,51%
1,55%
2,69%
9,65%
1,20%
3,19%
9,69%
1,59%
2,27%
10,33%
1,56%
2,07%
11,50%
1,49%
2,69%
11,46%
1,41%
2,77%
10,30%
1,31%
Pessoa Jurídica
Aquisição Bens - Outros Bens
Aquisição Bens - Veículos
2,14%
1,80%
1,91%
1,79%
1,66%
1,71%
2,21%
1,86%
1,97%
2,17%
1,82%
1,91%
2,06%
1,72%
1,85%
1,99%
1,71%
1,80%
1,92%
1,70%
1,75%
Capital de Giro - CEB
Capital de Giro - CGB
CDCI
1,76%
1,95%
3,12%
1,51%
1,70%
3,14%
1,81%
1,99%
3,03%
1,79%
1,98%
3,16%
1,69%
1,88%
3,17%
1,68%
1,85%
3,05%
1,64%
1,80%
2,99%
Compror
Conta Devedora Caução - CCC
Conta Garantida
1,95%
2,44%
5,36%
1,40%
1,97%
4,35%
2,07%
2,55%
5,66%
1,99%
2,34%
5,33%
1,79%
2,41%
5,10%
1,60%
2,23%
4,73%
1,51%
2,28%
4,60%
Desconto de Recebíveis
Vendor
Outros - PJ
Total
2,64%
1,86%
1,11%
2,55%
2,06%
1,41%
0,89%
2,22%
2,65%
1,95%
1,17%
2,66%
2,66%
1,88%
1,10%
2,56%
2,62%
1,75%
1,08%
2,45%
2,44%
1,61%
1,07%
2,39%
2,20%
1,54%
1,02%
2,34%
Cheque Especial
Crédito 1 Minuto
Crédito Pessoal Automático
Crédito Pessoal - Não Consignado
Cartão de Crédito
Outros – PF
As taxas médias mensais do crédito comercial apresentaram aumento de 0,33 pp. no comparativo 9M16 vs
9M15. Os produtos do crédito comercial à pessoa jurídica apresentaram crescimento de 0,35 pp. nas taxas
médias mensais nos nove meses, e as taxas médias mensais dos produtos do crédito comercial à pessoa física
apresentaram expansão de 0,26 pp. no mesmo período.
As taxas médias mensais do crédito comercial ao segmento empresarial são influenciadas, em especial, pela
trajetória da taxa básica de juros e pelas condições de competitividade, enquanto as taxas médias mensais da
pessoa física carregam o efeito do estoque de operações pré-fixadas. As mesmas condicionantes influenciaram
as taxas médias mensais na comparação entre o 3T16 e 3T15, período no qual as taxas médias mensais do crédito
comercial apresentaram aumento de 0,32 pp.
No último trimestre, as taxas médias mensais do crédito comercial apresentaram crescimento de 0,10 pp.,
impactadas pela elevação, em 0,15 pp., das taxas médias mensais dos produtos do crédito comercial à pessoa
física, e em 0,04 pp., das taxas médias do crédito comercial à pessoa jurídica.
R ESULTADO DE O PERAÇÕES COM T ÍTULOS E V ALORES M OBILIÁRIOS E I NSTRUMENTOS F INANCEIROS
D ERIVATIVOS
O resultado de operações com títulos e valores mobiliários (TVM) e instrumentos financeiros derivativos
alcançou R$1.845,8 milhões no acumulado dos nove meses de 2016, 18,4% ou R$415,5 milhões abaixo do
montante contabilizado no mesmo período de 2015. No 3T16, o resultado de tesouraria somou R$789,7 milhões,
com redução de 9,3% ou R$81,3 milhões frente ao resultado apurado no 3T15 e ampliação de 83,9% ou R$360,3
milhões em relação ao 2T16.
A trajetória do resultado de tesouraria nos 9M16 em relação aos 9M15 proveio, especialmente, da retração do
resultado de instrumentos financeiros derivativos, face ao efeito da troca de contratos de swap ocorrida em
janeiro de 2016, à variação cambial e à marcação a mercado dos contratos de swap, conforme metodologia de
hedge accounting implementada para a minimização do impacto da variação cambial sobre a captação externa.
No 3T16, o resultado de tesouraria comparado ao valor registrado no 3T15 proveio da redução do resultado de
instrumentos financeiros derivativos, em R$162,3 milhões, não compensado pelo aumento das receitas de TVM
em R$81,0 milhões, face ao aumento da Taxa Selic efetiva.
114 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
A expansão do resultado de tesouraria na comparação com o trimestre anterior proveio, principalmente, do
acréscimo no resultado de derivativos, em R$344,2 milhões, face à variação cambial do período e à marcação a
mercado, e do aumento do resultado de TVM em R$16,2 milhões.
Gráfico 23: Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
- R$ Milhões
Variação %
-18,4%
Selic Acumulada %
Selic Período %
3,43%
3,36%
3,26%
3,36%
3,47%
9,58%
10,44%
2.261,2
1.845,8
871,1
3T15
698,2
4T15
626,6
1T16
789,7
429,4
2T16
3T16
9M15
9M16
R ESULTADO DE O PERAÇÕES DE C ÂMBIO
O resultado de operações de câmbio totalizou R$54,0 milhões nos 9M16, R$407,6 milhões abaixo do montante
contabilizado nos 9M15. No 3T16, o resultado de câmbio alcançou R$23,6 milhões, com redução de R$265,8
milhões na comparação com o 3T15 e aumento de R$8,8 milhões em relação ao 2T16. As operações de câmbio
no Banrisul são casadas com funding em moeda estrangeira, logo, a variação nas receitas é compensada,
proporcionalmente, por variação nas despesas com obrigações de empréstimos e repasses em moeda
estrangeira.
A trajetória do resultado de câmbio em doze meses reflete a desvalorização cambial de 49,57% nos 9M15 frente
a valorização cambial de 16,87% nos 9M16. No 3T16 vs 3T15, o decréscimo decorreu da desvalorização cambial
dos períodos, 28,05% no 3T15 frente aos 1,13% no 3T16. No 2T16, o resultado de câmbio foi afetado pela
valorização cambial de 9,81%.
Gráfico 24: Resultado de Operações de Câmbio - R$ Milhões
Variação %
-88,3%
461,6
289,4
15,6
14,8
23,6
1T16
2T16
3T16
54,0
(10,4)
3T15
4T15
9M15
9M16
| 115
R ESULTADO DAS A PLICAÇÕES C OMPULSÓRIAS
O resultado das aplicações compulsórias alcançou R$858,8 milhões nos 9M16, 48,8% ou R$281,8 milhões acima
do valor dos 9M15. No 3T16, o resultado de aplicações compulsórias atingiu R$311,4 milhões, com crescimento
de 37,8% ou R$85,5 milhões na comparação com o 3T15 e 10,4% ou R$29,3 milhões em relação ao 2T16.
A ampliação do resultado das aplicações compulsórias nos três períodos analisados proveio, especialmente, do
crescimento das receitas vinculadas aos recursos a prazo e da elevação da Taxa Selic efetiva.
Gráfico 25: Resultado das Aplicações Compulsórias - R$ Milhões
Variação %
48,8%
858,8
576,9
225,9
3T15
264,1
265,3
282,1
4T15
1T16
2T16
311,4
3T16
9M15
9M16
D ESPESAS DA I NTERMEDIAÇÃO F INANCEIRA
As despesas da intermediação financeira somaram R$5.397,9 milhões nos 9M16, com retração de 11,6% ou
R$707,9 milhões sobre o fluxo dos 9M15. No 3T16, as despesas da intermediação financeira alcançaram
R$2.142,6 milhões, com redução de 14,4% ou R$359,8 milhões na comparação com o 3T15 e expansão de 42,9%
ou R$643,2 milhões em relação ao 2T16.
Gráfico 26: Despesas da Intermediação Financeira - R$ Milhões
Variação %
-11,6%
6.105,8
5.397,9
2.502,5
3T15
1.836,0
1.755,8
4T15
1T16
2.142,6
1.499,4
2T16
3T16
9M15
9M16
A diminuição das despesas da intermediação, em doze meses, decorreu da retração das despesas com
empréstimos, cessões e repasses, em R$769,4 milhões, principalmente nos repasses em moeda estrangeira,
afetada pela variação cambial; do decréscimo das despesas de captação no mercado, em R$79,0 milhões,
impactado pela liquidação parcial da dívida subordinada no segundo semestre de 2015, variação cambial e
marcação a mercado da obrigação, minimizado pelo aumento do saldo de depósitos a prazo e elevação da Taxa
Selic; e da elevação das despesas de provisão para operações de crédito, em R$140,5 milhões, face ao
crescimento dos atrasos superiores a 60 dias e à rolagem das operações de crédito por rating.
116 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
A redução das despesas da intermediação financeira no comparativo 3T16 vs 3T15 proveio do decréscimo das
despesas com empréstimos, cessões e repasses, em R$465,8 milhões, principalmente nos repasses em moeda
estrangeira, e das despesas de captação no mercado, em R$10,6 milhões, impactado pela variação cambial sobre
dívidas subordinadas, minimizado pelo aumento das despesas com depósito a prazo devido ao crescimento do
saldo e elevação da Taxa Selic, parcialmente compensada pelo maior fluxo de despesas com provisões para
operações de crédito em R$116,6 milhões.
No último trimestre, o aumento das despesas da intermediação financeira decorreu da ampliação das despesas
de captação no mercado, em R$405,4 milhões, das despesas de provisão para operações de crédito, em R$221,7
milhões, e das despesas com empréstimos, cessões e repasses em R$16,1 milhões.
D ESPESAS DE C APTAÇÃO NO M ERCADO
As despesas de captação no mercado somaram R$3.924,3 milhões nos 9M16, 2,0% ou R$79,0 milhões abaixo do
montante dos 9M15. No 3T16, as despesas de captação no mercado alcançaram R$1.529,9 milhões, R$10,6
milhões inferior ao registrado no 3T15 e 36,0% ou R$405,4 milhões superior ao alcançado no 2T16.
Gráfico 27: Despesas de Captação no Mercado - R$ Milhões
Variação %
-2,0%
1.540,5
3T15
1.377,3
4T15
4.003,3
3.924,3
9M15
9M16
1.529,9
1.269,9
1.124,5
1T16
2T16
3T16
A diminuição das despesas de captação no mercado na comparação dos 9M16 vs 9M15 proveio, especialmente,
do efeito da liquidação parcial da dívida subordinada, da variação cambial e marcação a mercado da obrigação,
em R$825,1 milhões, movimento compensado em parte pelo crescimento das despesas com depósitos a prazo,
em R$597,2 milhões, e das operações compromissadas, em R$169,8 milhões, face ao crescimento do saldo de
depósitos a prazo e do aumento da Taxa Selic efetiva acumulada, que passou de 9,58% nos 9M15 para 10,44%
nos 9M16.
Na comparação entre 3T16 vs 3T15, o decréscimo foi influenciado, principalmente, pela variação cambial da
dívida subordinada em R$189,5 milhões, compensado em parte pelo maior volume das despesas com depósitos
a prazo, em R$174,3 milhões, face à expansão dos saldos e pela elevação da taxa básica de juros, que referencia
maior parte da captação.
No último trimestre, a trajetória crescente das despesas de captação no mercado decorreu, especialmente, da
variação cambial e marcação a mercado da dívida subordinada, que apresentou aumento de R$346,6 milhões, e
pela elevação de R$91,4 milhões nas despesas de depósitos a prazo.
| 117
D ESPESAS DE E MPRÉSTIMOS , C ESSÕES E R EPASSES
As despesas de empréstimos, cessões e repasses alcançaram R$208,5 milhões nos 9M16, 78,7% ou R$769,4
milhões abaixo do montante dos 9M15. No 3T16 as despesas de empréstimos, cessões e repasses totalizaram
R$82,1 milhões, 85,0% ou R$465,8 milhões inferior ao 3T15 e 24,5% ou R$16,1 milhões acima do registrado no
2T16.
O decréscimo das despesas de empréstimos, cessões e repasses no comparativo dos 9M16 vs 9M15 decorreu,
especialmente, da retração das despesas de repasses em moeda estrangeira, impactada pela valorização cambial
do período.
A trajetória das despesas de empréstimos, cessões e repasses no comparativo entre o 3T16 vs 3T15 foi
influenciada, principalmente, pela redução das despesas de repasses em moeda estrangeira, afetada pela
variação cambial ocorrida no período.
No último trimestre, o acréscimo das despesas de empréstimos, cessões e repasses, proveio, especialmente, da
ampliação das despesas de repasses em moeda estrangeira.
Gráfico 28: Despesas de Empréstimos, Cessões e Repasses - R$ Milhões
Variação %
-78,7%
978,0
547,8
208,5
31,8
3T15
4T15
60,5
65,9
82,1
1T16
2T16
3T16
9M15
9M16
C USTO DE C APTAÇÃO
O custo de captação foi apurado com base nos saldos médios dos recursos captados, calculados a partir dos
saldos finais dos meses que compõem os períodos analisados, vinculados aos correspondentes valores das
despesas efetivas de captação, ajustados pelo resultado de instrumentos financeiros derivativos, gerando as
taxas médias. Entre os passivos, foram agrupados como produtos de captação, os depósitos, a captação no
mercado aberto, os recursos de aceites e emissão de títulos e as dívidas subordinadas líquidas do resultado
gerado pela marcação a mercado do swap, associados, diretamente, às respectivas despesas para o cálculo do
custo médio.
O preço médio da captação alcançou 2,96% no 3T16, acima da taxa de 2,84% do 2T16 e superior aos 2,83% do
3T15, em linha com a elevação da Taxa Selic efetiva, que referencia a maioria da captação. Os itens de maior
relevância na composição dos custos foram os depósitos a prazo, poupança e operações compromissadas. O
indicador de custo médio em relação à Taxa Selic alcançou 85,31% no 3T16, crescimento de 0,84 pp. na
comparação com o índice do 2T16 e de 2,95 pp. frente ao indicador obtido no 3T15.
O custo médio dos depósitos a prazo, que representam 60,4% do saldo médio do conjunto de rubricas
demonstradas na tabela a seguir, alcançou 3,10% no 3T16, com incremento de 0,15 pp. em relação ao 2T16 e de
0,13 pp. na comparação com o 3T15. A proporcionalidade dos custos dos depósitos a prazo em relação à Taxa
Selic atingiu 89,18% no 3T16, aumento de 1,39 pp. frente ao registrado no 2T16 e de 2,57 pp. na comparação
com o 3T15.
118 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
O custo médio da dívida subordinada, ajustado pelo resultado de instrumentos derivativos associados, alcançou
5,58% no 3T16, 0,30 pp. acima do registrado no 2T16 e 0,42 pp. superior ao custo obtido no 3T15, influenciado
pela operação de recompra parcial de notas da dívida subordinada (setembro e outubro de 2015) e pela
substituição dos contratos de swap (janeiro de 2016), que constituem hedge da operação de dívida subordinada,
bem como pela variação cambial e marcação a mercado dos contratos.
TABELA 23: CUSTO DE CAPTAÇÃO - R$ MILHÕES E %
Depósitos à Vista
Depósitos de Poupança
Depósitos a Prazo
Depósitos Interfinanceiros
Despesas de Contribuição FGC
Operações Compromissadas
Obrigação Depósito Especial de Fundos e Programas
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Dívida Subordinada (1)
Saldo Médio Total / Despesa Total
Selic
Saldo
Médio
2.451,7
7.522,1
3T16
Despesa
Acum.
(152,0)
Custo
Médio
2,02%
Saldo
Médio
2.630,0
7.462,6
2T16
Despesa
Acum.
(145,0)
Custo
Médio
1,94%
Saldo
Médio
2.560,6
7.572,2
3T15
Despesa
Acum.
(153,3)
Custo
Médio
2,02%
29.972,5
515,6
-
(928,2)
(15,0)
(15,2)
3,10%
2,92%
-
28.333,1
523,3
-
(836,8)
(11,9)
(14,7)
2,95%
2,28%
-
25.342,6
1.017,8
-
(753,9)
(27,7)
(13,5)
2,97%
2,72%
-
5.183,3
5,3
2.190,1
(190,5)
(0,0)
(68,7)
3,68%
0,47%
3,14%
6.066,8
5,3
2.719,8
(220,4)
(0,0)
(82,1)
3,63%
0,41%
3,02%
5.301,8
5,7
2.349,7
(160,3)
(0,0)
(82,0)
3,02%
0,44%
3,49%
1.819,2
49.659,8
(101,5)
(1.471,2)
5,58%
2,96%
3,47%
1.877,5
49.618,5
(99,1)
(1.410,0)
5,28%
2,84%
3,36%
2.492,9
46.643,2
(128,7)
(1.319,5)
5,16%
2,83%
3,43%
Custo Médio / Selic
Custo Depósito a Prazo / Selic
(1) Ajustada pelos ganhos e perdas de instrumentos de hedge (swap).
85,31%
89,18%
84,47%
87,79%
82,36%
86,61%
D ESPESAS DE P ROVISÃO PARA O PERAÇÕES DE C RÉDITO
As despesas de provisão para operações de crédito somaram R$1.265,0 milhões nos 9M16, 12,5% ou R$140,5
milhões acima dos 9M15. No 3T16, as despesas de provisão para operações de crédito alcançaram R$530,7
milhões, com ampliação de 28,1% ou R$116,6 milhões em relação ao 3T15 e de 71,8% ou R$221,7 milhões na
comparação com o 2T16.
Gráfico 29: Despesas de Provisão para Operações de Crédito - R$ Milhões
Variação %
12,5%
1.265,0
1.124,5
414,1
426,9
3T15
4T15
530,7
425,4
309,0
1T16
2T16
3T16
9M15
9M16
O crescimento das despesas de provisão para operações de crédito, na comparação entre os 9M16 vs 9M15 e
entre o 3T16 vs 3T15, foi impactado por provisão relacionada à recuperação de créditos baixados a prejuízo de
operações do segmento corporativo, por meio da renegociação dessas operações - que passam a compor
novamente a carteira de crédito, exigindo provisão (R$90,7 milhões), e pela rolagem da carteira por rating, num
contexto de ampliação dos atrasos acima de 60 dias e de redução dos ativos de crédito. Desconsiderada a
provisão sobre operações renegociadas, anteriormente baixadas a prejuízo, a elevação da despesa nos
comparativos mencionados acima seria, respectivamente, de 4,4% ou R$49,8 milhões e de 6,2% ou R$25,9
milhões.
Em relação ao último trimestre, as despesas de provisão para operações de crédito apresentaram ampliação,
refletindo a rolagem da carteira por níveis de rating, num contexto de ampliação dos atrasos acima de 60 dias, e
a provisão (R$90,7 milhões) relacionada à recuperação de créditos baixados a prejuízo do segmento corporativo.
| 119
A reclassificação das operações de compras a faturar de cartão de crédito exigiu R$5,6 milhões em provisão para
créditos de liquidação duvidosa no 3T16. Ajustada a provisão sobre a recuperação dos créditos baixados a
prejuízo, a elevação da despesa seria de 42,4% ou R$131,0 milhões no período.
M ARGEM F INANCEIRA
A margem financeira totalizou R$3.828,2 milhões nos 9M16, fluxo superior ao registrado nos 9M15 em 18,8%
ou R$607,1 milhões. No 3T16, a margem financeira somou R$1.290,3 milhões, 19,4% ou R$210,0 milhões acima
do valor registrado no 3T15 e crescimento de 1,6% ou R$20,9 milhões no último trimestre.
Gráfico 30: Margem Financeira - R$ Milhões
Variação %
18,8%
3.828,2
3.221,0
1.080,3
1.192,9
1.268,4
1.269,4
1.290,3
3T15
4T15
1T16
2T16
3T16
9M15
9M16
Os principais fatores que influenciaram a margem financeira, na comparação entre os 9M16 vs 9M15, numa visão
gerencial, excluídas as linhas afetadas por variação cambial - financiamentos e repasses em moeda estrangeira,
resultado de câmbio, dívida subordinada e instrumentos financeiros derivativos, foram: (i) crescimento do
resultado de TVM somado ao de aplicações compulsórias, em R$658,1 milhões; (ii) ampliação das receitas de
crédito, arrendamento mercantil e com venda/transferência de ativos financeiros em R$584,2 milhões;
movimento minimizado por (iii) ampliação das despesas de captação em R$746,2 milhões.
Comparados os trimestres 3T16 vs 3T15, a expansão da margem financeira gerencial reflete: (i) crescimento do
resultado de aplicações compulsórias e do resultado de TVM, que somados cresceram R$166,5 milhões; (ii)
ampliação das receitas de crédito e arrendamento mercantil e com venda/transferência de ativos financeiros em
R$166,3 milhões; (iii) redução das despesas com empréstimos e repasses em R$35,0 milhões; movimento
minimizado (iv) pela expansão das despesas com captação em R$178,9 milhões.
Em relação ao 2T16, a margem financeira gerencial do 3T16 reflete: (i) ampliação do resultado de aplicações
compulsórias e do resultado de TVM, que juntos aumentaram em R$45,5 milhões; (ii) crescimento das receitas
de crédito, arrendamento mercantil e com venda/transferência de ativos financeiros em R$38,1 milhões;
minimizado (iii) pela elevação das despesas com captação em R$58,8 milhões.
R ECEITAS DE P RESTAÇÃO DE S ERVIÇOS E T ARIFAS B ANCÁRIAS
As receitas de prestação de serviços e tarifas bancárias somaram R$1.269,6 milhões nos 9M16, 21,5% ou R$224,2
milhões acima do montante dos 9M15. No 3T16, as receitas de serviços e tarifas alcançaram R$441,6 milhões,
com incremento de 19,6% ou R$72,3 milhões em relação ao 3T15 e ampliação de 3,5% ou R$15,0 milhões no
último trimestre.
120 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
Gráfico 31: Receita de Prestação de Serviços e Tarifas Bancárias - R$ Milhões
Variação %
21,5%
1.269,6
1.045,4
369,4
399,3
401,4
426,6
441,6
3T15
4T15
1T16
2T16
3T16
9M15
9M16
A trajetória crescente das receitas de prestação de serviços e tarifas bancárias nos 9M16 vs 9M15 foi
influenciada, especialmente, pelo crescimento das receitas do negócio adquirência e vouchers, em R$150,1
milhões, de tarifas bancárias de conta corrente, em R$30,5 milhões, e de seguros, previdência e capitalização em
R$23,5 milhões.
Na comparação entre 3T16 vs 3T15, o crescimento foi influenciado, principalmente, pelo aumento das rendas de
tarifas com a rede de adquirência e vouchers, em R$45,2 milhões, pela ampliação das receitas de tarifas bancárias
de conta corrente, em R$13,6 milhões, e pela expansão das receitas de seguros, previdência e capitalização em
R$7,9 milhões.
No último trimestre, o acréscimo foi motivado, especialmente, pelo crescimento das receitas de tarifas bancárias
de conta corrente, em R$13,2 milhões, das receitas de seguros, previdência e capitalização, em R$3,4 milhões, e
das rendas da rede multibandeiras em R$2,0 milhões.
D ESPESAS A DMINISTRATIVAS R ECORRENTES
As despesas administrativas alcançaram R$2.510,0 milhões nos 9M16, valor 13,8% ou R$305,0 milhões acima
das despesas recorrentes dos 9M15. No 3T16, as despesas administrativas somaram R$876,6 milhões, com
incremento de 15,1% ou R$114,9 milhões em relação às despesas recorrentes dos 3T15 e de 1,9% ou R$16,5
milhões na comparação com as despesas do 2T16.
As despesas de pessoal totalizaram R$1.296,2 milhões nos 9M16. Comparadas às despesas recorrentes dos
9M15, apresentaram elevação de 9,5% ou R$112,1 milhões, impactadas pelo acordo coletivo da categoria, efeito
minimizado pela saída de empregados no PDA. Outras despesas administrativas alcançaram R$1.213,8 milhões
nos 9M16, com expansão de 18,9% ou R$192,9 milhões frente às despesas apuradas nos 9M15, influenciada pelo
maior fluxo de despesas com serviços de terceiros, em R$82,6 milhões, face ao crescimento das despesas com o
negócio de adquirência; com amortização e depreciação, em R$58,3 milhões, refletindo a amortização da compra
da folha de pagamento dos servidores públicos estaduais e ágio em investimento; com propaganda, promoções
e publicidade, em R$25,0 milhões, devido, principalmente, à campanha institucional; e com processamento de
dados, em R$16,3 milhões.
No 3T16, as despesas de pessoal somaram R$458,1 milhões, com crescimento de 11,6% ou R$47,7 milhões em
relação às despesas de pessoal recorrentes do 3T15. Outras despesas administrativas somaram R$418,5 milhões,
com acréscimo de 19,1% ou R$67,1 milhões no comparativo com o 3T15 influenciado, principalmente, pelo
incremento de despesas com amortização e depreciação, em R$34,0 milhões, com serviços de terceiros, em
R$24,4 milhões, e com propaganda, promoções e publicidade em R$20,5 milhões, minimizado pela redução de
despesas com serviços técnicos especializados em R$10,7 milhões.
| 121
Na comparação com o trimestre anterior, as despesas de pessoal registraram expansão de 5,6% ou R$24,2
milhões, face ao acordo coletivo da categoria. Outras despesas administrativas apresentaram retração de 1,8%
ou R$7,8 milhões, motivada, especialmente, pelo decréscimo das despesas com processamento de dados, em
R$10,0 milhões, com serviços técnicos especializados, em R$8,7 milhões, e com comunicações, em R$7,1
milhões, compensado, parcialmente, pela ampliação das despesas com propaganda, promoções e publicidade
em R$17,3 milhões.
Gráfico 32: Despesas Administrativas Recorrentes - R$ Milhões
Variação %
13,8%
2.204,9 ¹
761,8 ¹
827,3 ¹
773,2
860,2
876,6
351,4
375,5
369,0
426,3
418,5
410,4 ¹
451,8 ¹
404,1
433,9
458,1
3T15
4T15
1T16
2T16
3T16
Despesas Administrativas
Despesas com Pessoal
2.510,0
1.020,8
1.213,8
1.184,1¹
1.296,2
9M15
9M16
18,9%
9,5%
Outras Despesas Administrativas
¹ Recorrente
O UTRAS R ECEITAS O PERACIONAIS R ECORRENTES
Outras receitas operacionais somaram R$305,9 milhões nos 9M16, 43,3% ou R$233,3 milhões abaixo das receitas
recorrentes registradas nos 9M15. No 3T16, outras receitas operacionais atingiram R$115,5 milhões, com
retração de 66,2% ou R$225,9 milhões na comparação as receitas recorrentes do 3T15 e crescimento de 20,8%
ou R$19,9 milhões em relação às outras receitas operacionais do 2T16.
Gráfico 33: Outras Receitas Operacionais Recorrentes - R$ Milhões
Variação %
-43,3%
539,2
341,4
305,9
73,6
3T15
4T15
94,8
95,6
1T16
2T16
115,5
3T16
9M15
9M16
A retração de outras receitas operacionais na comparação entre 9M16 vs 9M15 proveio, especialmente, do
evento da recompra parcial da dívida subordinada ocorrido em 2015, que gerou, na época, receitas adicionais
de R$171,0 milhões e da redução das receitas com ajuste cambial em R$101,3 milhões, influenciada pela
valorização cambial dos 9M16 frente a desvalorização cambial dos 9M15.
A trajetória decrescente de outras receitas operacionais no 3T16 vs 3T15 foi influenciada, principalmente, pelo
efeito base de comparação, afetada pelo menor fluxo de receitas face à recompra parcial da dívida subordinada
em 2015 e pela ampliação das receitas com ajuste cambial, em R$66,0 milhões.
122 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
No último trimestre, a ampliação de outras receitas operacionais decorreu, principalmente, da reversão de
provisão pelo constante aprimoramento da avaliação do risco de crédito dos avais e fianças prestados, em R$8,2
milhões, das receitas com recuperações de encargos e despesas com cartões, em R$5,4 milhões, e das receitas
diversas com cartões em R$3,5 milhões.
O UTRAS D ESPESAS O PERACIONAIS R ECORRENTES
Outras despesas operacionais alcançaram R$446,6 milhões nos 9M16, 41,0% ou R$129,9 milhões acima do valor
registrado nos 9M15. No 3T16, outras despesas operacionais somaram R$131,6 milhões, 11,5% ou R$13,5
milhões superior ao valor contabilizado no 3T15 e redução de 17,0% ou R$26,9 milhões na comparação com o
valor registrado no 2T16.
O acréscimo de outras despesas operacionais comparando-se 9M16 vs 9M15 proveio, especialmente, da
expansão de despesas com ajuste cambial, em R$57,5 milhões, face à valorização cambial do período, de
despesas com descontos concedidos em renegociações, em R$32,6 milhões, de despesas com provisões para
ações cíveis, em R$27,1 milhões, e de despesas com provisões trabalhistas em R$11,2 milhões.
No comparativo 3T16 vs 3T15, o crescimento das outras despesas operacionais proveio, especialmente, da
ampliação das despesas com provisões trabalhistas, em R$18,0 milhões, e com descontos concedidos em
renegociações em R$10,2 milhões, minimizado, parcialmente, pela diminuição, em R$9,2 milhões, das despesas
com provisões pelo constante aprimoramento da avaliação do risco de crédito dos avais e fianças prestados.
No último trimestre, a redução das outras despesas operacionais decorreu, especialmente, do decréscimo das
despesas com ajuste cambial, face a variação cambial do período, em R$28,9 milhões.
Gráfico 34: Outras Despesas Operacionais Recorrentes - R$ Milhões
Variação %
41,0%
446,6
316,7
118,1
116,7
3T15
4T15
156,4
158,5
1T16
2T16
131,6
3T16
9M15
9M16
| 123
BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO RESUMIDO
TABELA 24: BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO RESUMIDO – R$ MILHARES
Ativo
Circulante e Realizável a Longo Prazo
Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Set 2016/
Jun 2016
Set 2016/
Set 2015
66.378.362
66.335.998
65.666.712
66.648.084
65.001.572
0,1%
2,1%
840.833
808.713
851.660
864.255
642.911
4,0%
30,8%
57,8%
1.072.095
1.464.921
725.096
530.218
679.503
-26,8%
Títulos e Val. Mobiliários e Inst. Financ. Derivativos
20.840.524
20.642.141
20.096.295
20.585.883
20.122.106
1,0%
3,6%
Relações Interfinanceiras e Interdependências
10.530.724
9.989.140
9.320.779
9.280.588
8.894.670
5,4%
18,4%
Operações de Crédito
27.530.571
27.849.648
29.807.995
30.320.502
29.624.567
-1,1%
-7,1%
Provisão para Operações de Crédito
(2.409.308)
(2.152.484)
(2.214.393)
(2.085.745)
(2.047.466)
11,9%
17,7%
59.324
57.558
59.295
59.342
65.029
3,1%
-8,8%
Operações de Arrendamento Mercantil
Provisão para Operações de Arrendamento Mercantil
(8.310)
(7.595)
(6.756)
(6.256)
(7.025)
9,4%
18,3%
Outros Créditos
7.892.675
7.676.876
7.031.400
7.073.560
6.938.644
2,8%
13,7%
Provisão para Outros Créditos
(178.684)
(207.683)
(224.838)
(214.701)
(162.375)
-14,0%
10,0%
207.918
214.763
220.179
240.438
251.008
-3,2%
-17,2%
1.509.782
1.528.821
298.699
289.706
290.516
-1,2%
419,7%
Outros Valores e Bens
Permanente
Investimentos
Imobilizado de Uso
91.828
83.269
99.212
86.829
81.826
10,3%
12,2%
173.046
178.906
181.660
185.701
190.924
-3,3%
-9,4%
6.907,1%
Intangível
1.244.908
1.266.646
17.827
17.176
17.766
-1,7%
Total do Ativo
67.888.144
67.864.819
65.965.411
66.937.790
65.292.088
0,0%
4,0%
Set 2016/
Set 2015
Set 2016
Jun 2016
Mar 2016
Dez 2015
Set 2015
Set 2016/
Jun 2016
Circulante e Exigível a Longo Prazo
61.416.053
61.419.262
59.642.581
60.729.224
59.176.973
0,0%
3,8%
Depósitos
40.817.529
39.770.471
37.579.954
38.698.329
37.034.409
2,6%
10,2%
Depósitos à Vista
2.482.398
2.649.375
2.605.262
3.173.925
2.674.805
-6,3%
-7,2%
Depósitos de Poupança
7.521.849
7.525.266
7.466.567
7.573.671
7.521.564
0,0%
0,0%
479.387
604.122
356.497
742.811
893.718
-20,6%
-46,4%
30.333.895
28.991.708
27.151.628
27.207.922
25.944.322
4,6%
16,9%
Captação no Mercado Aberto
5.327.878
5.570.292
6.370.779
7.188.736
6.506.699
-4,4%
-18,1%
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
1.862.197
2.733.564
2.671.037
2.348.769
2.079.915
-31,9%
-10,5%
667.761
679.072
620.765
235.062
669.958
-1,7%
-0,3%
3.694.510
3.864.658
4.104.270
4.515.033
4.578.418
-4,4%
-19,3%
497.647
604.629
280.202
157.951
339.625
-17,7%
46,5%
8.548.531
8.196.576
8.015.574
7.585.344
7.967.949
4,3%
7,3%
Passivo
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Relações Interfinanceiras e Interdependências
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Instrumentos Financeiros Derivativos
Outras Obrigações
Cobrança e Arrecad. de Tributos e Assemelhados
178.866
189.314
196.717
53.441
144.595
-5,5%
23,7%
Carteira de Câmbio
66.131
39.356
79.094
13.700
135.874
68,0%
-51,3%
Sociais e Estatutárias
81.932
59.522
25.920
25.261
80.256
37,6%
2,1%
1.321.811
1.075.809
988.330
787.184
1.011.473
22,9%
30,7%
2.971
4.602
3.212
779
2.363
-35,5%
25,7%
882.342
839.419
814.823
709.463
1.025.311
5,1%
-13,9%
1.842.286
1.754.694
1.941.038
1.991.644
1.879.764
5,0%
-2,0%
Fiscais e Previdenciárias
Negociação e Intermediação de Valores
Fundos Financeiros e de Desenvolvimento
Dívida Subordinada
Diversas
Patrimônio Líquido
Total do Passivo e Patrimônio Líquido
124 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
4.172.192
4.233.860
3.966.440
4.003.872
3.688.313
-1,5%
13,1%
6.472.091
6.445.557
6.322.830
6.208.566
6.115.115
0,4%
5,8%
67.888.144
67.864.819
65.965.411
66.937.790
65.292.088
0,0%
4,0%
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO RESUMIDO
TABELA 25: DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO RESUMIDO – R$ MILHARES
9M16
9M15
3T16
2T16
1T16
4T15
3T15
7.961.038
8.202.269
2.902.260
2.459.890
2.598.888
2.602.075
3.168.639
18,0%
Receita de Crédito e Arrendamento Mercantil
5.139.241
4.830.766
1.748.062
1.717.195
1.673.984
1.630.102
1.759.553
1,8%
6,4%
Resultado de Operações com TVM
2.082.552
1.706.282
731.022
714.869
636.661
629.625
650.012
2,3%
22,1%
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos
(236.798)
554.935
58.715
(285.454)
(10.059)
68.568
221.060
-120,6%
-142,7%
-88,3%
Receitas da Intermediação Financeira
Resultado de Operações de Câmbio
3T16/2T16 9M16/9M15
-2,9%
54.048
461.602
23.637
14.844
15.567
(10.363)
289.386
59,2%
858.760
576.945
311.401
282.071
265.288
264.081
225.948
10,4%
48,8%
63.235
71.739
29.423
16.365
17.447
20.062
22.679
79,8%
-11,9%
Despesas da intermediação Financeira
(5.397.874) (6.105.769) (2.142.626) (1.499.409) (1.755.839) (1.836.033) (2.502.474)
42,9%
-11,6%
Operações de Captação no Mercado
(3.924.319) (4.003.270) (1.529.892) (1.124.509) (1.269.918) (1.377.304) (1.540.516)
Resultado das Aplicações Compulsórias
Operações de Venda ou Transf. de Ativos Financeiros
Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses
Provisão para Operações de Créditos
36,0%
-2,0%
(977.956)
(82.060)
(65.932)
(60.538)
(31.841)
(547.841)
24,5%
-78,7%
(1.265.025) (1.124.543)
(530.674)
(308.968)
(425.383)
(426.888)
(414.117)
71,8%
12,5%
(208.530)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
2.563.164
2.096.500
759.634
960.481
843.049
766.042
666.165
-20,9%
22,3%
Margem Financeira
3.828.189
3.221.043
1.290.308
1.269.449
1.268.432
1.192.930
1.080.283
1,6%
18,8%
(1.692.104) (1.226.053)
(555.951)
(605.433)
(530.720)
(572.213)
(277.115)
-8,2%
38,0%
21,5%
Outras Receitas / Despesas Operacionais
Receitas de Prestação de Serviços /Tarifas Bancárias
1.045.350
441.607
426.607
401.378
399.280
369.356
3,5%
Despesas de Pessoal
(1.296.189) (1.184.097)
(458.135)
(433.910)
(404.144)
(451.802)
(410.412)
5,6%
9,5%
Outras Despesas Administrativas
(1.213.793) (1.020.849)
(418.497)
(426.264)
(369.032)
(375.521)
(351.361)
-1,8%
18,9%
Resultado de Participação em Coligadas e Controladas
1.269.592
22.288
1.260
5.184
4.124
12.980
4.934
625
25,7%
1.668,9%
305.920
539.244
115.527
95.634
94.759
73.635
341.438
20,8%
-43,3%
Despesas Tributárias
(333.365)
(290.273)
(110.021)
(113.130)
(110.214)
(106.028)
(108.667)
-2,7%
14,8%
Outras Despesas Operacionais
Outras Receitas Operacionais
(446.557)
(316.688)
(131.616)
(158.494)
(156.447)
(116.711)
(118.094)
-17,0%
41,0%
Resultado Operacional
871.060
870.447
203.683
355.048
312.329
193.829
389.051
-42,6%
0,1%
Resultado Antes da Tributação s/ Lucro
871.060
870.447
203.683
355.048
312.329
193.829
389.051
-42,6%
0,1%
(298.420)
(179.126)
(71.750)
(127.734)
(98.936)
(19.997)
(84.437)
-43,8%
66,6%
(77.557)
(81.329)
(26.743)
(25.624)
(25.190)
(24.832)
(34.772)
4,4%
-4,6%
(440)
(346)
(170)
(144)
(126)
(131)
(127)
18,5%
27,2%
494.643
609.646
105.020
201.546
188.077
148.869
269.715
-47,9%
-18,9%
Plano de Aposentadoria – PDA
-
(51.632)
-
-
-
3.169
(51.632)
-
-
Convênio de Distribuição de Seguros
-
22.521
-
-
-
-
22.521
-
-
Efeitos Fiscais
-
13.207
-
-
-
(2.530)
13.207
-
-
Imposto de Renda e Contribuição Social
Participações dos Empregados no Resultado
Participações Minoritárias no Resultado
Lucro Líquido Recorrente
Créditos Tributários - CSLL Lei 13.169/15
Lucro Líquido
-
105.519
-
-
-
-
105.519
-
-
494.643
699.262
105.020
201.546
188.077
149.508
359.331
-47,9%
-29,3%
| 125
GOVERNO DO ESTADO
DO RIO GRANDE DO SUL
Secretaria da Fazenda
Banco do Estado do Rio Grande do Sul
Diretoria
LUIZ GONZAGA VERAS MOTA
Presidente
IRANY DE OLIVEIRA SANT’ANNA JUNIOR
Vice-Presidente
JORGE FERNANDO KRUG SANTOS
JORGE LUIZ OLIVEIRA LOUREIRO
JÚLIO FRANCISCO GREGORY BRUNET
OBERDAN CELESTINO DE ALMEIDA
RICARDO RICHINITI HINGEL
SUZANA FLORES COGO
Diretores
Conselho de Administração
LUIZ ANTÔNIO BINS
Presidente
LUIZ GONZAGA VERAS MOTA
Vice-Presidente
CARLOS ANTÔNIO BÚRIGO
DILIO SERGIO PENEDO
FLÁVIO POMPERMAYER
IRANY DE OLIVEIRA SANT’ANNA JUNIOR
JOÃO CARLOS BRUM TORRES
JOÃO GABBARDO DOS REIS
JOÃO VERNER JUENEMANN
Conselheiros
WERNER KÖHLER
Contador CRCRS 38.534
126 | DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS | Setembro 2016
| 127