RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS
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RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ao Conselho de Administração, à Diretoria e aos Cooperados da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão - Sicoob Credicoonai Ribeirão Preto – SP Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão - Sicoob Credicoonai, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2015 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão - Sicoob Credicoonai é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da cooperativa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva. Base para opinião com ressalva Conforme descrito na nota explicativa nº 17 às demonstrações contábeis, no primeiro semestre de 2015, com base em relatório de seus assessores jurídicos, a administração da cooperativa realizou registros contábeis em conta de receitas, no montante de R$ 19.327mil. O montante refere-se às retenções de IRRF sobre rendimentos das aplicações financeiras, que se encontra em discussão judicial. De acordo com a administração da cooperativa, as documentações base para fundamentar tais registros foram solicitadas pelo Banco Central do Brasil, e até a presente data não ocorreu retorno do resultado da análise sobre a adequação dos lançamentos. Portanto, não foi possível, nas circunstâncias, concluirmos sobre os possíveis reflexos nas demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão - Sicoob Credicoonai em 30 de junho de 2015. Opinião com ressalva Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos do assunto descrito no parágrafo “Base para opinião com ressalva”, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sicoob Credicoonai em 30 de junho de 2015, o desempenho de suas operações para o semestre findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Ênfase Chamamos a atenção para a nota explicativa nº 8-e às demonstrações contábeis, referente à orientação do Banco Central do Brasil - Bacen sobre a prática contábil adotada pelo Sicoob Credicoonai em relação às operações do programa do BNDES - Procapcred. Nossa opinião não contém ressalva em função desse assunto. Outros assuntos Apresentação dos valores correspondentes ao exercício encerrado em 30 de junho de 2014 Os valores correspondentes à data base 30 de junho de 2014, apresentados para fins de comparação nas demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão - Sicoob Credicoonai foram anteriormente por nós auditadas, com emissão de opinião com ressalva em 22 de agosto de 2014, em função da ausência de laudos de avaliação de bens imóveis registrados em outros valores e bens no montante de R$ 29 milhões. A administração da cooperativa obteve os laudos de avaliação desses bens imóveis durante o segundo semestre do exercício de 2014. São Paulo-SP, 14 de agosto de 2015. Rui de Assis Vasconcelos Contador – CRC – MG 75.505/O-3 “S” SP CNAI 1915
