CRONOGRAMA DE AÇÕES DA CÂMARA MUNICIPAL DE ANCHIETA-ES: ITEM PRODUTO 1 Reconhecimento, mensuração e evidenciação, dos direitos, das obrigações e provisões por competência; 1.1 Elaboração de procedimentos Metodologia de para reconhecimento e reconhecimento de mensuração dos direitos e direitos e obrigações por das obrigações e provisões competência por competência, incluídos os ajustes e as provisões; 1.2 Adequação\Desenvolvimento SIC adequado à de sistema para registro de metodologia de registro direito e obrigação por de direitos e obrigações competência por competência 2 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis; 2.1 Elaboração de procedimento Metodologia de para reconhecimento e reconhecimento e mensuração do ativo mensuração de ativos imobilizado e do ativo imobilizados e intangível, além de rotinas intangíveis e de para depreciação, sistematização da amortização e exaustão depreciação sistematizadas dos mesmos; 2.2 Elaboração de procedimento Metodologia de para sistematização da reavaliaçãoo e reavaliação e do ajuste ao impairment periódicos valor recuperável dos ativos; dos ativos 2.3 Adequação\Desenvolvimento SIC adequadoo à de sistemas para registro de metodologia de registro imobilizado (móveis e de imobilizado e imóveis) e intangível. intangível, bem como à depreciação\amortização dos mesmos. 3 Reconhecimento de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da execução orçamentária, tais como depreciação, amortização, exaustão: 3.1 Adequação\Desenvolvimento SIC adequado ao registro de sistema de controle do patrimônio patrimonial; 3.2 Levantamento em nível local Relatório do SIC com do patrimônio da entidade e detalhamento do registro no sistema; patrimônio com base em perícia ou referência de mercado 3.3 Desenvolvimento e Metodologia de operacionalização de rotina operacionalização da PRAZO MÁXIMO MMAAAA 12/2013 12/2013 MMAAAA 01/2013 12/2013 12/2013 MMAAAA 12/2013 12/2012 01/2013 de depreciação, amortização e exaustão do imobilizado; Desenvolvimento de rotina de reavaliação e redução ao valor recuperável para os ativos; Adequação ao SIC aos procedimentos de ajustes patrimoniais acima apresentados depreciação, amortização e exaustão 3.4 Metodologia de operacionalização da reavaliação e do “impairment”. 3.5 SIC adequado a metodologia de depreciação, reavaliação, “impairment”, etc, dos elementos patrimoniais. 4 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos de infraestrutura; 4.1 Aquisição\Desenvolvimento SIC adequado aos ativos de sistema de controle de de infraestrutura patrimonio de infraestrutura; 4.2 Levantamento em nível local Relatório com do patrimônio de detalhamento do infraestrutura patrimônio de infraestrutura do ente, com base em perícia ou “benchmark” 4.3 Desenvolvimento e Metodologia de operacionalização de rotina depreciação do de depreciação dos ativos de patrimônio de infraestrutura infraestrutura à realidade 4.4 Desenvolvimento de rotinas Metodologia de de reavaliação e redução ao reavaliação e valor recuperável para os “impairment” para os ativos de infraestrutrura ativos de infraestrutura 4.5 Adequação do SIC aos SIC adequado ao procedimentos controle de patrimônio anteriormente definidos para de infraestrutura ajustes no patrimônio de infraestrutura 5 Implementação so sistema de custos: 5.1 Registro de fenômenos por Relatório evidenciando competência que fenômenos por competência tem sido periodicamente registrados 5.2 Registro de fenômenos Relatório evidenciando econômicos, que fenômenos sem independentemente de relação com orçamento questões orçamentárias; tem sido periodicamente registrados 5.3 Identificação de programas, Relatórios com objetos serviços, etc, que terão os de custos 12/2013 12/2013 MMAAAA Não se aplica Não se aplica Não se aplica Não se aplica Não se aplica MMAAAA 12/2014 12/2014 12/2014 custos levantados; Levantamento de variáveis Relatório com variáveis físicas para estabelecimento físicas para de custos. levantamento de custos 5.5 Levantamento de variáveis Relatórios com variáveis financeiras e econômicas para financeiras para estabelecimento de custos levantamento de 5.6 Ajuste\aquisição de SIC para SIC ajustado para levantamento de custos levantamento de custos 6 Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível exigido para a consolidação das contas nacionais: 6.1 Extensão do PCASP para nível PCASP estendido até o detalhado necessário ao ente; nível necessário para registro contábil dos fenômenos. 6.2 Levantamento de todos os Relatório de fenômenos fenômenos relacionados à que devem ser gestão contábil local; registrados na contabilidade. 6.3 Elaboração de eventos para Relatório com eventos registro contábil dos que registram os fenômenos levantados fenômenos anteriores anteriormente com base no PCASP estendido (6.1) 6.4 Aquisição\Desenvolvimento SIC adequado ao PCASP de sistema para que o PCASP estendido e aos eventos estendido e os eventos sejam carregados; 6.5 Criar rotinas de integridade e Metodologia de registro de abertura e encerramento da abertura e do exercício; encerramento do exercício, além de verificação de integridade dos dados; 6.6 Adequação do SIC às rotinas SIC adequado às rotinas de integridade, abertura e de integridade, abertura encerramento do exercício; e encerramento do exercício 7 Novos padrões de Demonstrativos Contábeis Aplicados ao Setor Público; 7.1 Elaboração de regra\fórmulas Metodologia de para levantamento das DCASP levantamento das a partir da contabilidade; DCASP pro meio do PCASP estendido e das demais informações contábeis 7.2 Ajuste das demonstrações Template de DCASP contábeis para o novo adequada à noca padrão, com a inclusão das metodologia fórmulas 7.3 Ajuste em sistemas para SIC adequado à 5.4 12/2014 12/2014 12/2014 MMAAAA 12/2013 12/2013 12/2013 12/2013 12/2013 12/2013 MMAAAA 12/2013 12/2013 12/2013 inclusão do novo modelo de DCASP metodologia de levantamento das DCASP a partir do PCASP estendido e das demais informações contábeis 8 Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor Público; 8.1 Registros de participações Template de ajustes de em outras entidades por participações meio de custo ou equivalência patrimonial; 8.2 Controle de Metodologia de controle estoque\almoxarifado de estoques\almoxarifado independente de execução orçamentária e com entrada por recebimento e baixa por consumo e ajustes para perda 8.3 Ajuste do SIC para as SIC ajustado ao controle metodologias anteriores; de estoque\almoxarifado além de participações em outras entidades. Comissão: __________________ Janaina Alves Mulinari ___________________ Mauro Sergio de Souza _________________________ Mônica Ribeiro do Nascimento MMAAAA Não se aplica 12/2013 12/2013