Prefeitura Municipal de Alto Feliz CRONOGRAMA CONSOLIDADO

Prefeitura Municipal de Alto Feliz
CRONOGRAMA CONSOLIDADO DA PREFEITURA MUNICIPAL DE ALTO
FELIZ
ANEXO
Ações dos procedimentos contábeis patrimoniais
e específicos adotados e a serem implementados
ITEM
PRODUTO
2012 ATIVIDADES A SEREM
-IPTIMPLEMENTADAS
20121 2013 20142
1. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos direitos, das obrigações e provisões
por competência:
1.1 Elaborações de
Metodologia de
procedimentos para
reconhecimento de
reconhecimento e mensuração direitos e obrigações por
80
0
20
0
dos direitos e das obrigações por competência.
competência, incluídos os ajustes
e as provisões;
1.2 Adequação\Desenvolvimento Sistema informatizado de
de sistema para registro de
contabilidade - SIC
direitos e obrigação por
adequado à metodologia
70
0
30
0
competência.
de registro de direitos e
obrigações por
competência.
Descrição complementar das atividades adotadas e a serem implementadas:
Provisões: Conforme solicitado ao Departamento de Pessoal, deve ser fornecido relatório
mensal para a contabilidade dos servidores com direito adquirido em relação ao 13º e férias
para o procedimento de lançamentos contábeis.
Rua Eugênio Kuhn, 300 – Fone: (51) 3445 1002 – ALTO FELIZ - RS
Prefeitura Municipal de Alto Feliz
ANEXO
Ações dos procedimentos contábeis patrimoniais
e específicos adotados e a serem implementados
ITEM
PRODUTO
2012 ATIVIDADES A SEREM
-IPTIMPLEMENTADAS
2012 2013 2014
2 - Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis
e intangíveis;
2.1 Elaborações de
Metodologia de
procedimentos para
reconhecimento e
reconhecimento e mensuração do mensuração de ativos
ativo imobilizado e do ativo
imobilizados e intangíveis 50
20
0
30
intangível, além de rotinas para a e de sistematização da
depreciação, amortização e
depreciação.
exaustão sistematizadas dos
mesmos;
2.2 Elaborações de
Metodologia de
procedimentos para
reavaliação e
sistematização da reavaliação e “impairment” periódicos
0
100
0
0
do ajuste ao valor recuperável dos dos ativos.
ativos;
2.3 Adequações \
SIC
adequado
à
Desenvolvimento de sistemas
metodologia de registro 50
20
30
0
para registro de imobilizado
de
imobilizado
e
(móveis e imóveis) e
intangível, bem como à
intangível.
depreciação\amortização
dos mesmos.
Descrição complementar das atividades adotadas e a serem implementadas:
Patrimônio: Conforme solicitação da Contabilidade deve ser feito levantamento de bens
móveis e imóveis para confrontação dos valores lançados na contabilidade. O Patrimônio deve
estar adequado para realização de ajustes e ter informações concretas, que espelham a
realidade do Município.
Rua Eugênio Kuhn, 300 – Fone: (51) 3445 1002 – ALTO FELIZ - RS
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ANEXO
Ações dos procedimentos contábeis patrimoniais
e específicos adotados e a serem implementados
ITEM
PRODUTO
2012 ATIVIDADES A SEREM
-IPTIMPLEMENTADAS
2012 2013 2014
3- Registro de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da execução
orçamentária, tais como depreciação, amortização, exaustão:
3.1 Aquisição \ DesenvolvimentoSIC adequado ao registro
de
sistema
de
controledo patrimônio.
0
0
100
patrimonial;
3.2 Levantamento em nível localRelatório do SIC com
do patrimônio da entidade edetalhamento
do 0
20
30
50
registro no sistema;
patrimônio com base em
perícia ou referência de
mercado.
3.3
Desenvolvimento
eMetodologia
de
operacionalização de rotina deoperacionalização
da 0
0
0
depreciação,
amortização
edepreciação, amortização
100
exaustão do imobilizado;
e exaustão.
3.4 Desenvolvimentos de rotinasMetodologia
de
de reavaliação e redução ao valoroperacionalização
da 0
0
0
100
recuperável para os ativos;
reavaliação
e
do
impairment.
3.5 Adequações do SIC aosSIC
adequado
à
procedimentos
de
ajustesmetodologia
de 0
0
0
patrimoniais acima apresentados. depreciação, reavaliação,
100
impairment, etc. Dos
elementos patrimoniais.
Descrição complementar das atividades adotadas e a serem implementadas:
Controle Patrimonial: Conforme solicitação da contabilidade o sistema de patrimônio deve se
adequar, realizar o levantamento do inventário para fornecer ao setor contábil dados para a
realização de rotina de depreciação, amortização e exaustão do imobilizado.
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Ações dos procedimentos contábeis patrimoniais
e específicos adotados e a serem implementados
ITEM
PRODUTO
2012 ATIVIDADES A SEREM
-IPTIMPLEMENTADAS
2012 2013 2014
4. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos de infraestrutura:
4.1 Aquisição \ DesenvolvimentoSIC adequado aos ativos
de sistema de controle dede infraestrutura.
0
0
0
100
patrimônio de infraestrutura;
4.2 Levantamento em nível localRelatório
com
do patrimônio de infraestrutura; detalhamento
do
patrimônio
de 0
0
0
100
infraestrutura do ente,
com base em perícia ou
"benchmark".
4.3
Desenvolvimento
eMetodologia
de
operacionalização de rotina dedepreciação
do 0
0
0
100
depreciação dos ativos depatrimônio
de
infraestrutura;
infraestrutura à realidade;
4.4 Desenvolvimento de rotinasMetodologia
de
de reavaliação e redução ao valorreavaliação e impairment 0
0
0
recuperável para os ativos depara
os
ativos
de
100
infraestrutura;
infraestrutura.
4.5 Adequação do SIC aosSIC adequado ao controle
procedimentos
anteriormentedo
patrimônio
de 0
0
0
100
definidos
para
ajustes
noinfraestrutura.
patrimônio de infraestrutura;
Descrição complementar das atividades adotadas e a serem implementadas:
Rede de Água e Esgoto: Deverá ser informado ao setor contábil, patrimonial todo o
levantamento da infraestrutura para reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos.
Rua Eugênio Kuhn, 300 – Fone: (51) 3445 1002 – ALTO FELIZ - RS
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Ações dos procedimentos contábeis patrimoniais
e específicos adotados e a serem implementados
ITEM
PRODUTO
2012 ATIVIDADES A SEREM
-IPTIMPLEMENTADAS
2012 2013 2014
5 Implementação do sistema de custos;
5.1 Registros de fenômenos porRelatório
evidenciando 0
0
0
competência;
que
fenômenos
por
competência têm sido
periodicamente
registrados.
5.2 Registros de fenômenosRelatório
evidenciando 0
0
0
econômicos, independentementeque
fenômenos
sem
de questões orçamentárias;
relação com orçamento
têm sido periodicamente
registrados.
5.3 Identificações de programas, Relatório com objetos de 0
0
0
serviços, etc., que terão
custo.
os custos levantados;
5.4 Levantamentos de variáveisRelatório com variáveis 0
0
0
físicas para estabelecimento defísicas para levantamento
custos;
de custos.
5.5 Levantamentos de variáveisRelatórios com variáveis 0
0
0
financeiras e econômicas parafinanceiras
para
estabelecimento de custos.
levantamento de custos.
Descrição complementar das atividades adotadas e a serem implementadas:
100
100
100
100
100
Sistema de Custos: A Contabilidade deverá se adaptar e estabelecer procedimentos para
implementação de custos na contabilidade pública.
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Ações dos procedimentos contábeis patrimoniais
e específicos adotados e a serem implementados
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2012 ATIVIDADES A SEREM
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2012 2013 2014
6 Aplicação do Plano de Contas - PCASP, detalhado no nível exigido para a consolidação
das contas nacionais;
6.1.Extensão do PCASP paraPCASP estendido até o 0
0
100
0
nível detalhado necessário aonível necessário para
ente;
registro contábil dos
fenômenos.
6.2.Levantamento de todos osRelatório de fenômenos 0
0
100
0
fenômenos relacionados à gestãoque devem ser registrados
contábil local;
na contabilidade.
6.3 Elaborações de eventos paraRelatório com eventos 0
0
100
0
registro contábil dos fenômenosque
registram
os
levantados anteriormente;
fenômenos anteriores com
base no PCASP estendido
(6.1).
6.4 Aquisição \ DesenvolvimentoSIC adequado ao PCASP 0
0
100
0
de sistema para que o PCASPestendido e aos eventos.
estendido e os eventos sejam
carregados;
6.5.Criar rotinas de integridade eMetodologia de registro 0
0
100
0
de abertura e encerramento doda
abertura
e
exercício;
encerramento
do
exercício,
além
de
verificação de integridade
dos dados.
6.6 Adequação do SIC às rotinasSIC adequado às rotinas
0
0
100
0
de integridade, abertura ede integridade, abertura e
encerramento do exercício;
encerramento
do
exercício.
Descrição complementar das atividades adotadas e a serem implementadas:
Plano de Contas: Será implementado após liberação aos Municípios do Plano de Contas.
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Ações dos procedimentos contábeis patrimoniais
e específicos adotados e a serem implementados
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2012 ATIVIDADES A SEREM
-IPTIMPLEMENTADAS
2012 2013 2014
7 Novos padrões de Demonstrações Contábeis Aplicados ao Setor Público - DCASP;
7.1
Elaborações
deMetodologia
de 0
0
100
0
regra\fórmulas para levantamentolevantamento das DCASP
das DCASP a partir dapor meio do PCASP
contabilidade;
estendido e das demais
informações contábeis.
7.2 Ajustes das demonstrações“Template” de DCASP 0
0
100
0
contábeis para o novo padrão,adequadas
à
nova
com a inclusão das fórmulas;
metodologia.
7.3 Ajustes em sistemas paraSIC
adequado
à 0
0
100
0
inclusão do novo modelo demetodologia
de
DCASP.
levantamento das DCASP
a partir do PCASP
estendido e das demais
informações contábeis.
Descrição complementar das atividades adotadas e a serem implementadas:
Demonstrações Contábeis: A Contabilidade deverá sanar dúvidas em relação às regras e
fórmulas para levantamento das DCASP, para cumprimento das normas.
Rua Eugênio Kuhn, 300 – Fone: (51) 3445 1002 – ALTO FELIZ - RS
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Ações dos procedimentos contábeis patrimoniais
e específicos adotados e a serem implementados
ITEM
PRODUTO
2012 ATIVIDADES A SEREM
-IPTIMPLEMENTADAS
2012 2013 2014
8 - Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade
Aplicada ao Setor Público.
8.1
Registros
de
Template de ajustes de
participações em outras
participações.
---------- ---------- -------------------entidades por meio de
custo
ou
equivalência
patrimonial;
8.2
Controles
deMetodologia de controle
estoque\almoxarifado
de estoques\almoxarifado.
independente
de
execução
30
0
0
orçamentária e com entrada por
recebimento
e
baixa
por
consumo;
8.3 Ajustes do SIC para asSIC ajustado ao controle
metodologias anteriores.
de estoques\almoxarifado
30
0
0
além de participações em
outras entidades.
Descrição complementar das atividades adotadas e a serem implementadas:
70
70
Registros de Participações em outras entidades: O Município não tem outras participações em
outras entidades.
Controle de Estoque/Almoxarifado: Atualmente é realizado o controle de estoque de materiais
de expediente pela Secretaria Municipal de Obras e Viação, mas já foi solicitado pela parte da
contabilidade que seja instalado um almoxarifado completo e informatizado.
Cristina Frich de Siqueira
Contadora CRCRS 69.989
Maurício Kunrath
Prefeito Municipal
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